UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SANTIAGO,

UTESA SISTEMA CORPORATIVO PROGRAMA

CONTABILIDAD II
Semana no.8 documento Por Cobrar

EJERCICIO NO.1
La compañía Forza, S.A. recibe de la compañía Tyrol, S.A. un documento
por un monto de 500,000.00, firmado el 20 de marzo del 2017 a una tasa
de un 24%anual y vencimiento a 90 días.

5 de abril 2017 decide descontar el documento a una institución bancaria,

la cual cobra una tasa de descuento de un 36%.

20 de junio 2017 la Compañía, Forza S.A. recibe del Banco un aviso de

protesta informando que la CIA. Tyrol, S.A. no se presentó a pagar. El
costo de la reclamación fue de $500.00

a. Determinar el valor a vencimiento del documento.

b. Determinar el tiempo de descuento.
c. Determinar monto recibidAo por la Cía. Forza, S.A. al
descontar el documento.
d. Descuento cobrado por banco.
e. Suponga que la Compañía Tyrol se presenta 60 días después
de vencido el documento a pagarle a la Cía. Forza
f. Registre en el Diario General los asientos correspondientes.
 CIA FORZA, S. A
DIARIO GENERAL

FECHA DESCRIPCION AUXILIAR DEBITO CREDITO

20/03/17 Bancos 620,000.00
@
Documento por cobrar 500,000.00
Ingreso por interés 360,000.00
Para registrar un documento
recibido por Tyrol, S.A
22/03/17 Documento por cobrar 396,800.00
descontado
@ 396,800.00
Documento por cobrar
Para registrar descuento del
préstamo por un 36%.
25/03/17 Documento por cobrar 1,240,000.00
descontado 500.00
Gasto por intereses 1,240,500.00
@
Bancos
Para registrar reclamación de
no pago.

ANEXO CALCULOS
Monto del Documento= 500,000.00
Tasa= 24% anual
Vencimiento= 90 días son 3 meses

500,000.00 X 24%= 120,000.000 x 3= 360,000.00

CALCULO DE VENCIMIENTO
Capital + Interés
500,000.00 + 24% = 620,000.00

CALCULO DE DESCUENTO
620,000.00 – 36%= 396,800.00

Monto a recibir Forza, S.A al descontar el documento

Es de 320,000.00

Descuento cobrado por el banco

El descuento es de 36% del documento
 Suponga que la Compañía Tyrol se presenta 60 días después de
vencido el documento a pagarle a la Cía. Forza

Le toco pagar hasta su fecha donde seria 620,000.00 ya que decidió ir a

pagar 60 días después de la fecha se le cobrara lo siguiente:

620,000.00 X 2 Meses de los 60 días son= 1,240,000.00 + 500.00 de

reclamación es= 1,240,500.00