ACTIVIDAD 2

ESTUDIANTES
CARLA PATRICIA RUIZ PESTAÑA
DIANA ANDREA CHAVEZ CAMARGO

GRUPO 3
EMPRESA KETAL SRL.
SANTA CRUZ - BOLIVIA
BALANCE DE APERTURA
AL 1 DE JULIO DEL 2022
(EXPRESADOS EN BOLIVIANO)

CUENTAS NOMBRE DE LA CUENTA

1 ACTIVO
11 ACTIVO CORRIENTE O CIRCULANTE
111 DISPONIBLE
11101 CAJA
1110101 CAJA MONEDA NACIONAL
11103 BANCOS
1110301 BANCO UNION S.A
1110302 BANCO FIE M/N
112 ACTIVO EXIGIBLE
11201 CUENTAS POR COBRAR
11201 CUENTAS POR COBRAR
11202 DOCUMENTOS POR COBRAR
11202 DOCUMENTOS POR COBRAR
113 BIENES DE CAMBIO O REALIZABLE
11301 EXISTENCIA DE MERCADERIA
113010101 PRODUCTOS
12 ACTIVO NO CORRIENTE
124 BIENES DE USO O TANGINBLES
12405 MUEBLES Y ENSERES
12405 MUEBLES Y ENSERES
22402 DEPRECIACION ACUM. DE BIENES Y ENSERES
12407 EQUIPO DE COMPUTACION
12407 EQUIPO DE COMPUTACION
22405 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTACION
EQUIPOS EN GENERAL
EQUIPOS EN GENERAL
22403 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPOS EN GENERAL
1201 INVERSIONES MOBILIARIAS
1210103 ACCIONES DE INVERSION
121010302 ACCIONES EN BANCO SOL
128 ACTIVOS DIFERIDOS
12802 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADOS
1280202 ALQUILERES
1280202 ALQUILER
2 PASIVO
21 PASIVO CORRIENTE
 211 DEUDAS COMERCIALES
21102 DOCUMENTOS POR PAGAR
21102 DOCUMENTOS POR PAGAR M/N
212 DEUDAS CON EL PERSONAL
21201 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
21201 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
218 INGRESOS DIFERIDOS
21803 ANTICIPO DE CLIENTES
21803 ANTICIPO DE CLIENTES
22 PASIVO NO CORRIENTE
221 PRESTAMOS BANCARIOS
22101 PRESTAMOS HIPOTECARIOS
2210101 BANCO FIE
222 RESERVAS Y PROVISIONES
22201 PROVISIONES
22201 INDEMNIZACION POR PAGAR
3 PATRIMONIO
31 PATRIMONIO
311 APORTES DE LOS SOCIOS Y OTROS
31101 CAPITAL SOCIAL
31101 CAPITAL SOCIAL
31107 RESULTADO ACUMULADO
3110702 PERDIDAS ACUMULADAS

TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

X
Arturo Leon
PROPIETARIO
GERENTE GENERAL
ANCE DE APERTURA
L 1 DE JULIO DEL 2022
RESADOS EN BOLIVIANO)

A CUENTA BOLIVIANOS
137,965.00
49,750.00
0.00
0.00
0.00
49,750.00
15,000.00
34,750.00
27,775.00
5,125.00
5,125.00
22,650.00
22,650.00
0.00
0.00
0.00
50,440.00
45,440.00
25,840.00
32,300.00
S Y ENSERES 6,460.00
15,600.00
19,500.00
PO DE COMPUTACION 3,900.00
4,000.00
5,000.00
OS EN GENERAL 1,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
60,550.00
35,550.00
 18,550.00
18,550.00
18,550.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
0.00
0.00
0.00
77,415.00
77,415.00
77,415.00
105,965.00
105,965.00
28,550.00
28,550.00

137,965.00
137,965.00

X
Carla Patricia Ruiz
CONTADOR
CONTADOR
 KETAL SRL
SANTA CRUZ - BOLIVIA

FECHA CODIGO
7/1/2022

7/3/2022

7/6/2022

7/9/2022
7/12/2022

7/15/2022

7/18/2022

7/21/2022

7/24/2022

7/27/2022

7/31/2022
 LIBRO DIARIO
DEL 1 AL 31 DE JULIO DEL 2022
(Expresado en Bolivianos)
DETALLE DEBE HABER
***1***
Banco FIE M/N 34,750.00
Caja de Ahorros (Banco Union SA) 15,000.00
Cuentas Por Cobrar 5,125.00
Documentos por Cobrar 22,650.00
Alquileres pagados Por Adelantado 10,000.00
Acciones de Empresa (Banco SOL) 5,000.00
Muebles y Enseres 25,840.00
Equipos de Computacion 15,600.00
Equipos en General 4,000.00
Sueldos y Salarios por Pagar 5,000.00
Anticipo a proveedores 12,000.00
Documentos por Pagar 18,550.00
Prestamos Bancarios (Banco FIE) 25,000.00
Capital 77,415.00
Glosa: Reapertura de la empresa Ketal 137,965.00 137,965.00
***2***
Caja 7,500.00
Anticipo De Clientes 7,500.00
Glosa: Anticipo Recibido del cliente Esteban Toro a Futuras Compras de Mercaderia
***3***
Compras 22,185.00
Credito Fiscal 3,315.00
Banco FIE M/N 5,100.00
Documentos Por Pagar 20,400.00
Glosa:Compras de Mercaderia Según Factura N*987,
pago en cheque del Banco FIE el 20% y lo demas en 2 Letras de Cambio
***4***
Anticipo De Clientes 7,500.00
Caja 9,896.00
Documentos por Cobrar 14,844.00
Impuestos a las Transacciones 967.20
Ventas 28,048.80
Debito Fiscal 4,191.20
Impuestos a las Transacciones Por Pagar 967.20
Glosa: Venta de Mercaderia según Factura No 701
Cancelo con Cheque y el Saldo a 2 letras de Cambio
***5***
Capital 5,000.00
Banco FIE M/N 5,000.00
Glosa: Arturo Leon disminuye Capital con cheque del Banco FIE
***6***
Caja 4,200.00
Impuesto a las transacciones 126.00
Comisiones persividas por Adelantado 3,654.00
Debito Fiscal 546.00
Impuestos a las Transacciones Por Pagar 126.00
Glosa: Comisiones Vigentes hasta el 31 de Julio a Favor de Calo y Calvo
***7***
Gastos de Publicidad 3,132.00
Credito Fiscal 468.00
Banco FIE M/N 3,600.00
Glosa: Se cancela Publicidad a la radio Cultura
***8***
Caja 7,584.36
Impuestos a las transacciones 4.87
Documentos por Cobrar 7,422.00
Intereses Percibidos 141.25
Debito Fiscal 21.11
Impuestos a las Transacciones Por Pagar 4.87
Glosa: Registro de la primera letra de cambio con un recargo del 18,75%
***9***
Muebles y Enseres 10,400.00
Banco FIE M/N 9,568.00
Impuestos a las Transacciones - Retenciones 312.00
Impuestos sobre Utilidades 520.00
Glosa: Compra un juego de escritorios
***10***
Mercaderias Recibidas 27,500.00
Consignate de Mercaderias 27,500.00
Glosa: Se recibe Mercaderias para ser Vendidas a nombre de TINO
***11***
Seguros Pagados Por Adelantado 2,610.00
Sueldos y Salarios por Pagar 26,320.00
Gastos de Mantenimiento 1,966.20
Gastos de Publicidad 2,714.40
Credito Fiscal 1,089.40
Caja 3,120.00
Banco FIE M/N 31,580.00
Glosa: Se cancela seguro adelantado, Pago al Personal, Gastos de Mantenimiento
Gastos de Publicidad 297,287.43 297,287.43
Interes = Capital * tiempo * tasa de interes / bimestral
capital 7,422.00
tiempo 7 5 dias 2 de retraso
tiempo 60 30 = mensual60 = bimestral
tasa de i 18.75%
intereses = 162.36
 KETAL SRL.
SANTA CRUZ - BOLIVIA

BANCO FIE M/N CAJA

34,750.00 5,100.00 7,500.00
5,000.00 9,896.00
31,580.00 4,200.00
9,568.00 7,584.36
3,600.00

34,750.00 54,848.00 29,180.36

DOCUMENTOS POR PAGAR IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES

18,550.00 967.20
20,400.00 4.87
126.00

38,950.00 1,098.07

ACCIONES DE EMPRESAS MUEBLES Y ENSERES

5,000.00 25,840.00
10,400.00

5,000.00 36,240.00

INTERESES PERCIBIDOS MERCADERIAS RECIBIDAS

141.25 27,500.00

141.25 27,500.00

COMPRAS VENTAS
 22,185.00

22,185.00

IMPUESTOS SOBRE UTILIDADES CUENTAS POR COBRAR

520.00 5,125.00

520.00 5,125.00

ANTICIPOS A PROVEEDORES
12,000.00

12,000.00
 LIBRO MAYOR
DEL 1 AL 31 DE JULIO DEL 2022
(Expresado en Bolivianos)

CAJA CREDITO FISCAL

3,120.00 3,315.00
468.00
1,089.40

3,120.00 4,872.40

PUESTOS A LAS TRANSACCIONES IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR

967.20
4.87
126.00

1,098.07

MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE COMPUTACION

15,600.00

15,600.00

MERCADERIAS RECIBIDAS GASTOS DE PUBLICIDAD

3,132.00
2,714.40

5,846.40

VENTAS PRESTAMOS BANCARIOS BANCO FIE

 28,048.80 25,000.00

28,048.80 25,000.00

CUENTAS POR COBRAR COMISIONES PERSIVIDAS POR ADELANTADO

3,654.00

3,654.00
 DEBITO FISCAL DOCUMENTOS POR COBRAR
4,191.20 22,650.00 7,422.00
546.00 14,844.00
21.11

4,758.31 37,494.00 7,422.00

CAJA DE AHORRO (BANCO UNION) ALQUILERES PAGADOS

15,000.00 10,000.00

15,000.00 10,000.00

EQUIPOS EN GENERAL SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

4,000.00 26,320.00 5,000.00

4,000.00 26,320.00 5,000.00

CAPITAL ANTICIPO DE CLIENTES

5,000.00 77,415.00 7,500.00 12,000.00

5,000.00 77,415.00 7,500.00 12,000.00

GASTOS DE MANTENIMIENTO RETENCIONES

 1,966.20 312.00

1,966.20 312.00

CONSIGNANTES DE MERCADERIAS SEGUROS PAGADOS PA

27,500.00 2,610.00

27,500.00 2,610.00
 KETAL SRL.
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE JULIO DEL 2022
(EXPRESADOS EN BOLIVIANOS)
SUMAS
No CUENTAS DEBE HABER
1 Banco FIE 34,750.00 54,848.00
2 Caja de Ahorros BANCO UNION 15,000.00
3 Acciones de empresas BANCO SOL 5,000.00
4 Cuentas Por Cobrar 5,125.00
5 Documentos por Cobrar 37,494.00 7,422.00
6 Alquileres pagados por adelantados 10,000.00
7 Muebles y Enseres 36,240.00
8 Equipos de Computacion 15,600.00
9 Equipos en General 4,000.00
10 Gastos de mantenimiento 1,966.20
11 Impuestos a las transacciones 1,098.07
12 Publicidad pagado por adelantado 5,846.40
13 Seguros Pagados por Adelantados 2,610.00
14 Mercaderias Recibidas 27,500.00
15 Credito Fiscal 4,872.40
16 Compras 22,185.00
17 Capital 5,000.00 77,415.00
18 Caja 29,180.36 3,120.00
19 Anticipo de Clientes 7,500.00
20 Sueldos y Salarios 26,320.00 5,000.00
21 Impuestos sobre Utilidades 520.00
22 Impuestos a las transacciones por Pagar 1,098.07
23 Documentos por pagar 38,950.00
24 Retenciones 312.00
25 Intereses Percibidos 141.25
26 Prestamos Bancarios BANCO FIE 25,000.00
27 Comisiones Percibidas Por adelantado 3,654.00
28 Consigantes de Mdercaderias 27,500.00
29 Interes Percibidos 141.25
30 Debito fiscal 4,758.31
31 Anticipo a proveedores 12,000.00
32 Publicidad 2,714.00
33 Ventas 28,048.80
285,001.43 304,928.68
 SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
20,098.00
15,000.00
5,000.00
5,125.00
30,072.00
10,000.00
36,240.00
15,600.00
4,000.00
1,966.20
1,098.07
5,846.40
2,610.00
27,500.00
4,872.40
22,185.00
72,415.00
26,060.36
7,500.00
21,320.00
520.00
1,098.07
38,950.00
312.00
141.25
25,000.00
3,654.00
27,500.00
141.25
4,758.31
12,000.00
2,714.00
28,048.80
229,709.43 249,636.68
 KETAL SRL.
ESTADO DE RESULTADOS
(PERIODO DE UN MES QUE TERMINA EL 31 DE JULIO DEL 2022)
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

INGRESOS
Ingresos Operativos
Ventas

COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 0.00

Costo de ventas
Inventario Inicial
Compras 22,185.00
Mercaderia disponible para la venta 22,185.00
Inventario Final 0.00
Utilidad Bruta en Ventas

GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de administracion
Sueldos y salarios 26,320.00
Gastos de mantenimiento 1,966.20 28,286.20
Gastos de ventas
Impuestos a las transacciones 1,098.07
Publicidad 5,846.40 6,944.47

OTROS INGRESOS
Ingresos no operativos
Intereses percibidos
PERDIDA DEL PERIODO

KETAL SRL.
BALANCE GENERAL
(AL 31 DE JULIO DEL 2022)
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

ACTIVO
Disponibilidades
caja 26,060.36
Banco FIE 20,098.00 5,962.36
 Cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar 5,125.00
Documentos por cobrar 30,072.00
Anticipos a proveedores 12,000.00 47,197.00
Pagos anticipados
Credito fiscal 4,872.40
publicidad pagada por adelantado 3,132.00
seguros pagados por adelnatado 2,610.00 10,614.40
Inversiones
Cajas de ahorro 15,000.00
acciones de empresa 5,000.00 20,000.00
Bienes de uso
Muebles y enseres 36,240.00
Equipos de computacion 15,600.00
Equipos en general 4,000.00 55,840.00

TOTAL ACTIVO 139,613.76

 28,048.80

22,185.00
5,863.80

35,230.67
-29,366.87

141.25
-29,508.12

ETAL SRL.
ANCE GENERAL
E JULIO DEL 2022)
DOS EN BOLIVIANOS

PASIVO
Obligaciones tributarias
Impuestos a las transacciones por pagar 1,098.07
 Retenciones 312.00
Impuestos sobre las utilidades 520.00 1,930.07
Obligaciones laborales
Sueldos y salarios por pagar 5,000.00
Obligaciones comerciales
Documentos por pagar 38,950.00
Ingresos anticipados
Alquileres percibidos por adelantado 10,000.00
Comisiones percibidas por adelantadas 3,654.00 13,654.00
Obligaciones a largo plazo
prestamos por pagar 25,000.00

TOTAL PASIVO 84,534.07

PATRIMONIO
Capital
Capital 72,415.00
Resultados acumulados
Resultados acumulados 17,335.31 55,079.69
TOTAL PATRIMONIO 139,613.76
NOMBRE O RAZON SOCIAL: KETAL SRL.
N° EMPLEADOR MINISTERIO DE TRABAJO
PLANILLA DE CARGAS SOCIALES
CORRESPONDIENTE AL MES DE: JULIO DEL 2022
(Expresado en Bolivianos)

APORTES PATRONALES BENEFICIOS SOCIALES

N° CARGO TOTAL GANADO TOTAL APORTES

CNS AFP PATRONALES AGUINALDO

10% 6,71% 8,33%

GERENTE
7,000.00 700.00 469.70 1,169.70 583.10
GRAL
SUPERVISOR 2,250.00 225.00 150.98 375.98 187.43
SUPERVISOR 2,250.00 225.00 150.98 375.98 187.43
CONTADOR 4,000.00 400.00 268.40 668.40 333.20
CAJERO 2,164.00 216.40 145.20 361.60 180.26
CAJERO 2,164.00 216.40 145.20 361.60 180.26
CAJERO 2,164.00 216.40 145.20 361.60 180.26
CAJERO 2,164.00 216.40 145.20 361.60 180.26
CAJERO 2,164.00 216.40 145.20 361.60 180.26
TOTALES 26,320.00
ALES
LIO DEL 2022
s)

BENEFICIOS SOCIALES
TOTAL BENEFICIOS TOTAL CARGAS
SOCIALES SOCIALES
INDEMNIZACION

8,33%

583.10 1,166.20 2,335.90

187.43 374.85 750.83

187.43 374.85 750.83
333.20 666.40 1,334.80
180.26 360.52 722.13
180.26 360.52 722.13
180.26 360.52 722.13
180.26 360.52 722.13
180.26 360.52 722.13