RESERVADO

CAPÍTULO IV

AREA DE ADMINISTRACION, PROGRAMACION Y CONTROL DE PRESUPUESTO

SECCIÓN 1

NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA FORMULACIÓN DEL ANTEPROYECTO DEL

PRESUPUESTO Y PLAN OPERATIVO ANUAL
41Ø1. Normas:

a. El Comandante General de la Armada Bolivariana es la máxima autoridad

encargada de dictar las políticas, normas y lineamientos para la formulación del presupuesto de la
institución.

b. Corresponde al Director Naval de Personal, realizar la solicitud de formulación del

presupuesto a la Oficina de Gestión Administrativa de la Armada Bolivariana en coordinación con
la Dirección de Planificación de Presupuesto de la Armada Bolivariana.

c. Para la formulación del presupuesto de gastos de la Dirección Naval de Personal, se

deben utilizar los códigos de las partidas y sub-partidas de gastos, establecidos en el Clasificador
Presupuestario de Recursos y Egresos, emitido por la Oficina Nacional de Presupuesto
(ONAPRE).

d. La formulación del presupuesto se efectuará con base en los objetivos y metas

previstos en el Plan Operativo Anual, así como en los requerimientos presentados por la Dirección
Naval de Personal.

e. El proyecto de presupuesto se elaborará en los formatos establecidos por la Oficina

de Gestión Administrativa de la Armada Bolivariana, prescrito por la Oficina Nacional de
Presupuesto (ONAPRE).

f. El monto del presupuesto de gastos no podrá exceder de los ingresos previstos para
el programa de la Dirección de Planificación de Presupuesto y deberá cumplir con el principio de
equilibrio presupuestario.

g. El proyecto de presupuesto de la Dirección Naval de Personal deberá ser remitido a

la Oficina de Gestión Administrativa de la Armada Bolivariana, en el lapso establecido por esa
misma, para su inclusión en el Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Gastos de la Armada
Bolivariana del ejercicio económico correspondiente y su posterior aprobación.

RESERVADO ORIGINAL
4-1
 RESERVADO

41Ø2. Procedimiento:

PASO RESPONSABLE ACCIÓN

Ø1 OGEAD 1.1. gira lineamientos y solicitud para la formulación
del proyecto de presupuesto de las Unidades
Administradoras Desconcentradas.

1.2. Ordena la elaboración y distribución de

comunicaciones dirigidas a las diferentes Unidades
Administradoras desconcentradas, solicitando los
requerimientos de cada Unidad, de acuerdo a los
instructivos establecidos por la ONAPRE y la Oficina
de Gestión Administrativa de la Armada Bolivariana.

Ø2 DINAPE 2.1. Reciben solicitud de los requerimientos de sus

Unidades, da acción e instrucciones y envían al jefe del
Área de Administración, Programación y Control de
Presupuesto.

Ø3 Jefe del Área de Administración 3.1. Recibe las instrucciones, revisa los requerimientos
de las diferentes Dependencias, Registro de la
Asignación de Cargos y sus incidencias proyectadas y
el POA del año proyectado.

3.2. Verifica los cálculos y consolida los datos en la

preparación del Anteproyecto de Presupuesto de
Gastos de la Dirección Naval.

3.3. Elabora el proyecto de presupuesto de gastos de

la Dirección Naval conjuntamente con el Plan
Operativo anual consolidado.

3.4. Conforma el proyecto de presupuesto de gastos

de la Dirección Naval y lo remite al DINAPE.

Ø4 DINAPE 4.1. Recibe el proyecto de presupuesto y el POA,

revisa, firma y lo envía a la Oficina de Gestión
Administrativa de la Armada Bolivariana para su
inclusión en el Proyecto de Presupuesto Anual para su
debida discusión y aprobación, en los términos y
lapsos establecidos en la Ley.

Ø5 OGEAD 5.1. Recibe el proyecto de presupuesto y el POA para

su consolidación.

RESERVADO ORIGINAL
4-2
 RESERVADO

41Ø3. Flujograma:

OGEAD DINAPE Jefe Área de Administración

INICIO
Reciben solicitud de los Recibe las instrucciones,
requerimientos de sus revisa los requerimientos
Conforma el proyecto de
Unidades, da acción e de las diferentes
presupuesto de gastos
instrucciones y envían al Dependencias,
de la Dirección Registro
Naval y
jefe del Área de de la Asignación
Gira lineamientos y lo remite al DINAPE. de
Administración, Cargos y sus incidencias
solicitud para la Programación y Control proyectadas y el POA
formulación del proyecto de Presupuesto. del año proyectado.
de presupuesto de las
Unidades
Administradoras
Desconcentradas.
Verifica los cálculos y
Recibe el proyecto de
consolida los datos en la
presupuesto y el POA,
preparación del
revisa, firma y lo envía a
Ordena la elaboración y Anteproyecto de
la Oficina de Gestión
distribución de Presupuesto de Gastos
Administrativa de la
comunicaciones dirigidas de la Dirección Naval.
Armada Bolivariana para
a las diferentes su inclusión en el
Unidades Proyecto de
Administradoras Presupuesto Anual para
desconcentradas, su debida discusión y Elabora el proyecto de
solicitando los aprobación, en los presupuesto de gastos
requerimientos de cada términos y lapsos de la Dirección Naval
Unidad, de acuerdo a los establecidos en la Ley. conjuntamente con el
instructivos establecidos Plan Operativo anual
por la ONAPRE y la consolidado.
Oficina de Gestión
Administrativa de la
Armada Bolivariana.

Recibe el proyecto de
presupuesto y el POA SECCIÓN 2
para su consolidación.
NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL Y EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS
ASIGNADOS

42Ø1. Normas:
FIN

a. El Jefe del Área de Administración, Programación y Control de Presupuesto será

responsable por la Programación, Ejecución y control del presupuesto asignado a la Dirección
Naval de Personal.

b. El Jefe del Área de Administración, Programación y Control de Presupuesto será

responsable por la ejecución adecuada del presupuesto, a tal efecto mantendrá un control estricto
de la ejecución presupuestaria a objeto de evitar el sobregiro de los mismos.

RESERVADO ORIGINAL
4-3
 RESERVADO

c. La naturaleza y el monto del gasto debe estar previsto en las partidas

presupuestarias con crédito disponible en el presupuesto vigente.

d. La descripción presupuestaria debe estar basada en el Clasificador de Partidas

Presupuestarias aprobado por la Oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE).

e. Cuando se registre un egreso presupuestario, se imputará a la partida y subpartida

previstas en el presupuesto de gastos de la Dirección Naval de Personal.

f. La ejecución presupuestaria del ejercicio correspondiente se reflejará mediante

el registro de las siguientes etapas:

1. Compromiso: Es el registro de aquellos actos administrativos, contractuales o

no, por medio de los cuales se afecta preventivamente un crédito
presupuestario para reflejar relaciones jurídicas con terceros, correspondiendo
al Área de administración la emisión de la certificación de disponibilidad
presupuestaria. Los documentos soportes son las órdenes de compra y/o
servicios.

2. Causado: Es aquella etapa en la cual se hace exigible una obligación de pago

válidamente adquirida con terceros, ya sea por la recepción de bienes o
servicios o por disposiciones de carácter contractual, siendo el documento
soporte la factura y orden de Compra y/o Servicio.

3. Pagado: Consiste en la extinción de la obligación que surge de un gasto

causado, a través de la cancelación directa, siendo el documento soporte el
comprobante de la orden de Pago.

42Ø2. Procedimiento:

PASO RESPONSABLE ACCIÓN

Ø1 Jefe del Área de Administración 1.1. Procesa expediente con las órdenes de
compra y/o servicios con sus respectivos soportes,
registra en el Sistema Integrado de Gestión y
Control de las Finanzas Públicas (SIGECOF),
efectúa las etapas de registro Compromiso,
Causado y Orden de Pago según el caso, firma y
sella la documentación dando conformidad de las
acciones realizadas y las remite al Director Naval de
Personal para su debida firma y aprobación.

Ø2 DINAPE 2.1. Recibe expediente con las órdenes de compras

RESERVADO ORIGINAL
4-4
 RESERVADO

PASO RESPONSABLE ACCIÓN

y/o servicios con sus respectivos soportes, revisa,
firma, aprueba y lo Jefe del Área de Administración,
Programación y Control de Presupuesto.

Ø3 Jefe del Área de Administración 3.1. Recibe expediente con las órdenes de compras
y/o servicios con sus respectivos soportes, revisa y
lo remite a la Oficina de Gestión Administrativa de la
Armada Bolivariana para su respectiva revisión y
Cancelación.

3.2. Al final de cada mes, ordena la elaboración del

cierre mensual y la preparación del informe mensual
de la ejecución financiera del presupuesto de gastos,
y remite a la Oficina de Gestión Administrativa de la
Armada Bolivariana.

Fin del procedimiento

42Ø3. Flujograma:

Jefe Área de Administración DINAPE OGEAD

RESERVADO ORIGINAL
4-5
 RESERVADO

INICIO
Recibe expediente con Recibe expediente con
las órdenes de compras las órdenes de compras
y/o servicios con sus y/o servicios con sus
FIN respectivos soportes, respectivos soportes,
revisa, firma, aprueba y revisa y procesa para su
Procesa expediente con lo Jefe del Área de respectiva emisión y
las órdenes de compra Administración, pago
y/o servicios con sus Programación y Control
respectivos soportes, de Presupuesto.
registra en el Sistema
Integrado de Gestión y
Control de las Finanzas
Públicas (SIGECOF),
efectúa las etapas de
registro Compromiso,
Causado y Orden de
Pago según el caso,
firma y sella la
documentación dando
conformidad de las
acciones realizadas y las
remite al Director Naval
de Personal para su
debida firma y
aprobación.

Recibe expediente con

las órdenes de compras
y/o servicios con sus
respectivos soportes,
revisa y lo remite a la
Oficina de Gestión
Administrativa de la
Armada Bolivariana para
su respectiva revisión y
Cancelación.

Al final de cada mes,

ordena la elaboración
del cierre mensual y la
preparación del informe
mensual de la ejecución
financiera del
presupuesto de gastos, y
remite a la Oficina de
Gestión Administrativa
de la Armada
Bolivariana.

SECCIÓN 3

NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA REALIZAR MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

42Ø1. Normas:

RESERVADO ORIGINAL
4-6
 RESERVADO

a. Toda solicitud de modificación presupuestaria deberá cumplir con las disposiciones

establecidas en la Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público y Disposiciones
e Instructivos prescritos por la Oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE).

b. La solicitud de créditos adicionales al presupuesto de la Dirección Naval de

Personal deberá tramitarse ante la Oficina de Gestión Administrativa de la Armada Bolivariana, la
cual deberá ir acompañada de una exposición de motivos y con la desagregación de las partidas y
subpartidas de acuerdo a los requerimientos.

c. Los créditos adicionales para aumentar el presupuesto de gastos de la Dirección

Naval de Personal serán aprobados por Ejecutivo Nacional en sesión ordinaria o extraordinaria,
mediante la emisión del respectivo Acuerdo y posteriormente y publicado en la Gaceta Oficial.

d. Los traspasos de créditos presupuestarios entre partidas de una misma

denominación o de diferentes denominaciones y pertenecientes a la Dirección Naval de Personal,
por un monto igual para traspasos de partidas establecido en las Disposiciones Generales del
Presupuesto vigente, serán procesados mediante Resolución emitida por el Ejecutivo Nacional y
notificado a la Dirección de Planificación de Presupuesto de la Armada Bolivariana, posteriormente
deberá notificarse a la Oficina de Gestión administrativa de la Armada Bolivariana y a la Dirección
Naval de Personal.

42Ø2. Procedimiento:

PASO RESPONSABLE ACCIÓN

Ø1 Jefe del Área de Administración 1.1. Realiza análisis de la ejecución presupuestaria
vigente para determinar la necesidad de efectuar

RESERVADO ORIGINAL
4-7
 RESERVADO

PASO RESPONSABLE ACCIÓN

una modificación presupuestaria para cubrir
insuficiencias en las partidas de la Dirección Naval
de Personal y emite informe de la situación.

1.2. Remite al Director Naval de Personal el informe

justificativo con la respectiva exposición de motivos,
solicitando la aprobación para que se procese la
modificación presupuestaria ante la Oficina de
Gestión Administrativa de la Armada Bolivariana.

Ø2 DINAPE 2.1. Recibe el informe con la exposición de motivos

de la Dirección de Presupuesto, revisa y analiza la
situación.

2.1.1. De no estar conforme devuelve los

documentos al Jefe del Área de Administración,
Programación y Control de Presupuesto para su
corrección o anulación.

2.1.2 De estar conforme, firma autorizando la

modificación presupuestaria y la remite al Jefe del
Área de Administración, Programación y Control de
Presupuesto

Ø3 Jefe del Área de Administración 3.1. Recibe la modificación presupuestaria, de estar

aprobada y autorizada, la remite a la Oficina de
Gestión Administrativa de la Armada Bolivariana.

Ø4 OGEAD 4.1. Recibe las modificaciones presupuestarias y

procesa la información a la Dirección de
Planificación de Presupuesto de la Armada
Bolivariana.
Fin del procedimiento

42Ø3. Flujograma:

RESERVADO ORIGINAL
4-8
 RESERVADO

Jefe Área de Administración DINAPE OGEAD

INICIO
Recibe el informe con la Recibe las
exposición de motivos modificaciones
FIN de la Dirección de presupuestarias y
Presupuesto, revisa y procesa la información a
analiza la situación. la Dirección de
Realiza análisis de la
ejecución presupuestaria Planificación de
- De no estar conforme Presupuesto de la
vigente para determinar devuelve los Armada Bolivariana
la necesidad de efectuar documentos al Jefe del
una modificación Área de Administración,
presupuestaria para Programación y Control
cubrir insuficiencias en de Presupuesto para su
las partidas de la corrección o anulación.
Dirección Naval de
Personal y emite informe - De estar conforme,
de la situación. firma autorizando la
modificación
presupuestaria y la
remite al Jefe del Área
Remite al Director Naval de Administración,
de Personal el informe Programación y Control
justificativo con la de Presupuesto.
respectiva exposición de
motivos, solicitando la
aprobación para que se
procese la modificación
presupuestaria ante la
Oficina de Gestión
Administrativa de la
Armada Bolivariana.

Recibe la modificación
presupuestaria, de estar
aprobada y autorizada,
la remite a la Oficina de
Gestión Administrativa
de la Armada Bolivariana

SECCIÓN 4

RESERVADO ORIGINAL
4-9
 RESERVADO

NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA REALIZAR LA ADQUISICION DE MATERIALES Y/O

SERVICIOS

42Ø1. Normas:

a. El Jefe del Área de Administración, Programación y Control de Presupuesto será

responsable por la adquisición de materiales y suministros solicitados por las dependencias
adscritas a la Dirección Naval de Personal.

b. Las facturas para cancelar materiales y/o servicios prestados deberán ser emitidas
en original y copia.

c. Las facturas deberán elaborarse en el formato estipulado por el SENIAT, especificar

N° del RIF, dirección y número telefónico.

d. la adquisición de Bienes y/o Servicios serán pagados a través de órdenes de pago

directo a través de la Tesorería Nacional.

e. El procedimiento para efectuar el pago será por medio de registro en el Sistema de

Integrado de gestión y Control de las Finanzas Públicas (SIGECOF).

42Ø2. Procedimiento:

RESERVADO ORIGINAL
4 - 10
 RESERVADO

PASO RESPONSABLE ACCIÓN

Ø1 Jefe del Área de Administración 1.1. Efectúa el análisis de las cotizaciones en atención a
los requerimientos planteados, fin determinar los
renglones menos costosos en atención a las ofertas.

1.2. Elabora la orden de compra y/o servicio, según la

solicitud.

1.3. Llama al proveedor de la empresa seleccionada.

1.4. Entrega al proveedor la orden de compra y/o

servicio debidamente llena.

Ø2 Proveedor 2.1. Recibe la orden de compra y/o servicio.

2.2. Ejecuta el requerimiento.

Ø3 Jefe del Área de Administración 3.1. Recibe los requerimientos, verifica que el material
suministrado o el servicio prestado coincidan con lo
solicitado, sino coincide informar al proveedor para que
subsane y ejecute correctamente el requerimiento.

Ø4 Proveedor 4.1. Entrega la factura en original y una (01) copia.

Ø5 Jefe del Área de Administración 5.1. Recibe la factura en original y una (01) copia.
5.2. Elabora registro en el SIGECOF.
5.3. Envía al Director Naval de Personal expediente con
los documentos de soporte correspondientes (orden de
compra y/o servicio, orden de entrega, factura,
cotizaciones, documentos de la empresa) y registro en el
SIGECOF para su firma y aprobación.
Ø6 DINAPE 6.1. Recibe expediente con los documentos de soporte
correspondientes (orden de compra y/o servicio, orden de
entrega, factura, cotizaciones, documentos de la
empresa) y registro en el SIGECOF firma y envía al Jefe
del Área de Administración, Programación y Control de
Presupuesto.

Ø7 Jefe del Área de Administración 7.1. Recibe expediente con los documentos de soporte
correspondientes (orden de compra y/o servicio, orden de
entrega, factura, cotizaciones, documentos de la
empresa) y registro SIGECOF revisa y envía a la Oficina
de Gestión Administrativa para su revisión y orden de
pago.
Ø8 OGEAD 8.1. Recibe expediente con los documentos de soporte
correspondientes (orden de compra y/o servicio, orden de
entrega, factura, cotizaciones, documentos de la
empresa) y registro en el SIGECOF, revisa y procesa
pago.
Fin del procedimiento

RESERVADO ORIGINAL
4 - 11
 RESERVADO

42Ø3. Flujograma:

Jefe Área de Administración Proveedor DINAPE

INICIO
Efectúa el análisis de las
cotizaciones en atención
a los requerimientos
planteados, fin
determinar los renglones
menos costosos en
atención a las ofertas.
Elabora la orden de
compra y/o servicio,
según la solicitud.
Recibe la orden de Recibe expediente con
compra y/o servicio. los documentos de
soporte
correspondientes (orden
de compra y/o servicio,
Ejecuta el requerimiento. orden de entrega,
factura, cotizaciones,
documentos de la
empresa) y registro en el
Entrega la factura en SIGECOF firma y envía
original y una (01) copia. al Jefe del Área de
Administración,
Programación y Control
de Presupuesto.

Llama al proveedor de la
empresa seleccionada.

Recibe los
requerimientos, verifica
que el material
suministrado o el
servicio prestado
coincidan con lo
solicitado, sino coincide
informar al proveedor
para que subsane y
ejecute correctamente el
requerimiento.

Recibe la factura en
original y una (01) copia.

Elabora registro en el
SIGECOF.

Envía al Director Naval

de Personal expediente
con los documentos de
soporte
correspondientes (orden
de compra y/o servicio,
orden de entrega,
factura, cotizaciones,
documentos de la
empresa) y registro en el
SIGECOF para su firma
y aprobación.

RESERVADO ORIGINAL
4 - 12
 RESERVADO

42Ø3. Flujograma:

Jefe Área de Administración OGEAD

1/1 Recibe expediente con

los documentos de
soporte
correspondientes (orden
de compra y/o servicio,
Recibe expediente con
orden de entrega,
los documentos de
factura, cotizaciones,
soporte
documentos de la
correspondientes (orden
empresa) y registro en el
de compra y/o servicio,
SIGECOF, revisa y
orden de entrega,
procesa pago.
factura, cotizaciones,
documentos de la
empresa) y registro
SIGECOF revisa y envía
a la Oficina de Gestión
Administrativa paraFIN su
revisión y orden de

RESERVADO ORIGINAL
4 - 13
 RESERVADO

SECCIÓN 5

NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA TRAMITAR EL PAGO DE VIATICOS Y/O PASAJES

DENTRO DEN PAIS

42Ø1. Normas:

a. Todo pago de viatico y/o pasaje dentro del país al Personal Militar o No Militar
deberá solicitarse por escrito.

b. Los montos de viáticos a cancelar se calcularán según la directiva de viáticos y/o

pasajes dentro del país emitida por el Ministerio del Poder Popular para la Defensa vigente, de
acuerdo al monto de la Unidad para el Cálculo Aritmético del Umbral Máximo y Mínimo (UCAU)
vigente, cargo y días de comisión.

c. El monto a cancelar por concepto de pasaje se calculará según la tarifa del mercado
dependiendo del destino tanto terrestre como aérea.

d. Los formatos para cancelar viáticos y/o pasajes dentro del país serán firmados por
el Jefe de la Comisión, Jefe del Área de Administración, Programación y Control de Presupuesto y
el Director Naval de Personal.

e. Los montos de viáticos y/o pasajes dentro del país se cancelarán por pago directo
mediante el SIGECOF a la cuenta bancaria del beneficiario.

f. La solicitud de pago de viatico y/o pasaje dentro del país para el personal Militar y
No Militar deberá acompañarse del formato orden de comisión debidamente firmada y sellada en
original, una (01) copia fotostática de la cedula de identidad y carnet por ambas caras y referencia
bancaria.

RESERVADO ORIGINAL
4 - 14
 RESERVADO

42Ø2. Procedimiento:

PASO RESPONSABLE ACCIÓN

Ø1 Unidad solicitante 1.1. Envía al Director Naval de Personal comunicación
solicitando el pago de viatico y/o pasaje para el personal
Militar y no Militar con copia de cedula de identidad,
carnet militar y referencia bancaria.

Ø2 DINAPE 2.1. Recibe solicitud firma la acción y envía al Jefe del

área de Administración, Programación y Control de
presupuesto para su debido proceso.

Ø3 Jefe del Área de Administración 3.1. Recibe solicitud con acción y procesa en trámite
correspondiente.

3.2. Elabora expediente orden de comisión según formato

establecido para la tramitación de viatico y/o pasaje
dentro del país, soporte correspondiente (copia cedula de
identidad, carnet militar y referencia bancaria).

3.3. Efectúa registro en el SIGECOF para su compromiso,

causado y orden de pago.

3.4. Llama al beneficiario (jefe de la comisión) para la

firma correspondiente.

3.5. Firma la orden de comisión, Registro de compromiso

y causado y envía al Director Naval de Personal para su
firma y aprobación.

Ø4 DINAPE 4.1. Recibe Expediente de viatico y/o pasaje, firma y

envía al Jefe del área de Administración, Programación y
Control de presupuesto.
Ø5 Jefe del Área de Administración 5.1. Recibe expediente de Viatico y/o pasaje, verifica y
envía a la Oficina de Gestión Administrativa de la Armada
Bolivariana para procesar pago correspondiente.

Ø6 OGEAD 6.1. Recibe expediente de viatico y/o pasaje, revisa y

procesa pago correspondiente.

Fin del procedimiento

42Ø3. Flujograma:

RESERVADO ORIGINAL
4 - 15
 RESERVADO

Jefe del Área de

Unidad Solicitante DINAPE OGEAD
Administración

INICIO Recibe solicitud firma la Recibe solicitud con Recibe expediente de

Envía al Director Naval
de Personal
comunicación solicitando
FIN
el pago de viatico y/o
pasaje para el personal
Militar y no Militar con
copia de cedula de
identidad, carnet militar y
referencia bancaria.
acción y envía al Jefe acción y procesa en viatico y/o pasaje, revisa
del área de trámite correspondiente. y procesa pago
Administración, correspondiente.
Programación y Control
de presupuesto para su
debido proceso. Elabora expediente
orden de comisión según
formato establecido para
Recibe solicitud firma la la tramitación de viatico
acción y envía al Jefe y/o pasaje dentro del
del área de país, soporte
Administración, correspondiente (copia
Programación y Control cedula de identidad,
de presupuesto para su carnet militar y
debido proceso. referencia bancaria).

Efectúa registro en el
SIGECOF para su
compromiso, causado y
orden de pago.

Llama al beneficiario
(jefe de la comisión)
para la firma

Firma la orden de
comisión, Registro de
compromiso y causado y
envía al Director Naval
de Personal para su
firma y aprobación.

Recibe expediente de
Viatico y/o pasaje,
verifica y envía a la
Oficina de Gestión
Administrativa de la
Armada Bolivariana para
procesar pago
correspondiente.

RESERVADO ORIGINAL
4 - 16