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PROCEDIMIENTO
Versión: 0
7. PLANEACIÓN Y CONTROL
PROCESO: 9. GESTION FINANCIERA SUBPROCESO:
FINANCIERO
1. OBJETIVO
Definir la metodología para planear y controlar la ejecución presupuestal de ingresos y egresos de la organización Redetrans
a nivel nacional con el fin de maximizar la rentabilidad y optimizar la liquidez de la organización.
2. ALCANCE
Desde la elaboración de los presupuestos hasta emitir informe del control de la ejecución presupuestal a la vicepresidencia
financiera.
4. DEFINICIONES
• ESTADO DE RESULTADOS: Es el informe que resume los ingresos, costos y gastos de una empresa en un periodo de
tiempo con el fin de identificar la utilidad o pérdida generada.
• FLUJO DE CAJA: Es el informe que resume las entradas y las salidas de efectivo que ocurrirán en un periodo próximo,
comparándolas y asimilándolas a un saldo inicial. Para proyectar las entradas y salidas de efectivo, se deben considerar los
flujos operativos financieros y de inversión.
5. CONTENIDO
ACTIVIDAD RESPONSABLES REGISTROS
1. Elaborar presupuesto de estado de
resultados:
El Director nacional de planeación y control
financiero elabora el presupuesto de estado de
resultados de las regionales del siguiente año, en Director nacional de planeación y Copia del presupuesto de estado de
el último trimestre de cada año, con el fin de control financiero resultados.
entregarlo a la vicepresidencia financiera para
revisión, aprobación y entrega a presidencia y
gerentes regionales en el último mes de cada año.
2. Elaborar presupuesto por procesos:
El Director nacional de planeación y control
financiero elabora el presupuesto por procesos en
el último trimestre de cada año, con el fin de Director nacional de planeación y
Copia del presupuesto por procesos.
entregarlo a la vicepresidencia financiera para control financiero
revisión, aprobación y entrega a presidencia y
responsables de proceso nacional en el último
mes de cada año.
3. Elaborar presupuesto de flujo de caja:
El Director nacional de planeación y control
financiero elabora el presupuesto de flujo de caja
en el último trimestre de cada año, con el fin de Director nacional de planeación y Copia del presupuesto de flujo de
entregarlo a la vicepresidencia financiera para control financiero caja.
revisión, aprobación y entrega a presidencia,
gerentes regionales y director nacional de
tesorería en el último mes de cada año.
4. Elaborar análisis de cumplimiento Director nacional de planeación y -Correo electrónico
presupuestal: control financiero -Análisis de cumplimiento
El Director nacional de planeación y control presupuestal (digital)
financiero elabora y entrega el análisis de
cumplimiento presupuestal del estado de
resultados de las regionales, e ingresos y egresos
de los procesos mensualmente, una semana
después de recibidos de Contabilidad el estado
de resultados del mes, identificando desviaciones
e informando a las gerencias regionales y
responsables de procesos nacionales.
5. Flujo de caja diario:
El Director nacional de planeación y control
financiero elabora y entrega diariamente a la
dirección nacional de tesorería y la
vicepresidencia financiera el flujo de caja del
Director nacional de planeación y
día, identificando las necesidades de recursos -Flujo de caja
control financiero
diarias y definir estrategias para el cubrimiento -Correo electrónico
de los mismos.
El Coordinador nacional de Tesorería debe
Coordinador nacional de Tesorería
proveer la programación de pagos del día y la -Programación de pagos.
Director nacional y/o regional de
dirección nacional y/o regional de Cartera, la - Programación diaria de recaudos
Cartera
programación diaria de recaudos para la
consolidación de la información y garantizar la
realización de los pagos, definiendo estrategias
de consecución de recursos.
6. Flujo de efectivo diario:
El Director nacional de planeación y control
financiero elabora y entrega diariamente a la
dirección nacional de tesorería y la
vicepresidencia financiera el flujo de efectivo del
Director nacional de planeación y
día anterior, comparado con lo presupuestado, -Flujo de efectivo
control financiero
identificando las desviaciones presentadas con el -Correo electrónico
fin de aplicar correcciones, acciones y
decisiones.
El Coordinador nacional de Tesorería debe -Correo electrónico
Coordinador nacional de Tesorería
identificar diariamente los movimientos en
bancos de ingresos y egresos para verificar que
los pagos programados se hayan realizado e
informar a Cartera el cumplimiento del recaudo
diario.
7. Plan y control de aportes por regional: Director nacional de planeación y -Plan y control de aportes por
El Director nacional de planeación y control control financiero regional
financiero elabora y entrega semanalmente a la -Correo electrónico
dirección nacional de tesorería y la
vicepresidencia financiera el plan y control de
aportes por regional, consolidando la
información de nóminas, cesantías, primas y
SOI, entregados por Gestión Humana, además
los aportes de renta y CREE de cada regional por
concepto de auto-retención, entregados por
Impuestos, para generar el aporte y/o reintegro
que cada regional debe hacer a la dirección
nacional de tesorería y controlar el cumplimiento
de tal aporte.
8. Plan de pagos y control de obligaciones
financieras:
El Director nacional de planeación y control
financiero elabora y entrega mensualmente a la -Plan de pagos y control de
dirección nacional de tesorería y la Director nacional de planeación y obligaciones.
vicepresidencia financiera el plan de pagos y control financiero -Correo electrónico.
control de obligaciones financieras con el fin de
garantizar el cumplimiento oportuno de los
pagos a las entidades financieras.
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REGISTRO
• CARACTERIZACIÓN GESTIÓN FINANCIERA GF-
Listado Maestro de Registros
CZ-1