8 - William Oria - Gestión de Riesgos de Costos de Mantenimiento PDF

20º Congreso Peruano Ingeniería de Mantenimiento
19 al 23 de octubre 2020
Formato: virtual ONLINE
@CFRI-2020
AGENDA
• Definiciones: Riesgo, Gestión de Riesgos
• Modelo de Gestión de Costos de
Mantenimiento
• Modelo de Gestión de Riesgos de Costos
de Mantenimiento
• Caso Aplicativo
• Preguntas varias
Definición de Riesgo
Es una Comisión voluntaria constituida por
representantes de 5 organizaciones del sector
privado en EEUU (AAA, AICPA, FEI, IIA, AMI), para
3 Términos y definiciones proporcionar liderazgo intelectual frente a tres
3.1 Términos generales temas interrelacionados: la gestión del riesgo
3.1.2 1 Riesgo: 3 Términos y definiciones empresarial (ERM), el control interno y la disuasión
Efecto de la incertidumbre sobre los 3. 1 Riesgo: del fraude .
objetivos Efecto de la incertidumbre sobre los objetivos Riesgo:
Un efecto es una desviación de lo esperado, positiva La posibilidad de que ocurra un acontecimiento
Un efecto es una desviación respecto a lo previsto.
o negativa. que tenga un impacto en el alcance de los
Puede ser positivo, negativo o ambos, y puede
Los objetivos se pueden relacionar a distintas objetivos . Se mide en términos de impacto y
abordar , crear o resultar en oportunidades y
disciplinas (financieras, ambientales y de salud y probabilidad.
amenazas.
seguridad) y pueden aplicarse a diferentes niveles Con frecuencia , se expresa en términos de fuentes
(estratégico, organización, proyecto, producto o de riesgo, eventos potenciales, sus consecuencias y
proceso). sus probabilidades.
Se refiere a eventos potenciales, consecuencias o
una combinación de ambos.
La incertidumbre es un estado, aún parcial de Riesgo: “Es un evento incierto o la condición
deficiencia de la información relacionada a un de éste, el cual si ocurriese, puede causar un
evento, de la comprensión o del conocimiento de efecto positivo o negativo en el objetivo del
un evento, sus consecuencias o su posibilidad. proyecto”. (PMBOK – 2000 Cap. 11).
Riesgo
DECISION
Factores Objeto de riesgo (SI)(NO) (+)(-)
Fuente Probabilidad Impacto
de RIESGO SUCESO CONSECUENCIA
Riesgo Exposición
Inaceptable
Elemento Probabilidad Ocurrencia o Resultado del suceso
Peligro
potencial que Aceptable de que algo cambio de
genera el riesgo. Voluntaria ocurra circunstancias
Tangible o Involuntaria que activa el
intangible. Su riesgo
eliminación
elimina el
riesgo.
Falla de producción
como consecuencia
Herramienta Usar la Probabilidad de un de un mal
descalibrada herramienta mantenimiento ineficiente Se ejecuta el mantenimiento
mantenimiento
Gestión de Riesgos
3 Términos y definiciones DS-005-2012-TR

3. 2 Gestión del Riesgo: Gestión de Riesgos: Es el
Actividades coordinadas para dirigir y procedimiento que permite,
controlar una organización con relación al una vez caracterizado el
riesgo.
riesgo, la aplicación de las
4 Principios:
El propósito de la gestión del riesgo es la
medidas más adecuadas para
creación y la protección del valor. Mejora el reducir el mínimo los riesgos
desempeño, fomenta la innovación y determinados y mitigar sus
contribuye al logro de objetivos. efectos, al tiempo que se
Principios: integrado, estructurada y obtienen los resultados
exhaustiva, adaptada, inclusiva, dinámica, esperados.
mejor información disponible, factores
humanos y culturales, mejora continua.
Proceso de Gestión de Riesgo
Gestión de Riesgos en Mantenimiento

SEGUIMIENTO Y REVISION
REGISTRO DE INFORMACION
EVALUCION DEL RIESGO

+EVA
OBJETIVOS Identificación Análisis Valuación Minimización +UTILIDAD
GESTION ACTIVOS del Riesgo del Riesgo del Riesgo del Riesgo CONFIABILIDAD
DISPONIBILIDAD
Probabilidad
X
Impacto
TECNICAS DE GESTION DE RIESGOS DE MANTENIMIENTO: OPCIONES EN LA GESTIÓN DE RIESGOS:
• RCM (Mantenimiento Centrado en la Confiabilidad) • Evitar el riesgo.
• AMEF (Análisis del Modo y Efecto de Fallo) • Reducir el riesgo.
• Análisis de Causa Raíz (ACR) • Transferir el riesgo.
• Matriz de Probabilidad y Consecuencia • Aceptar el riesgo.
Objetivos de la Gestión de Activos Físicos
Confiabilidad
AL MENOR
Disponibilidad COSTO
POSIBLE
Calidad Costo Real?
Costo Presupuestado?
Rendimiento
Mantener a los activos físicos confiables, disponibles, con alto rendimiento, con
resultados de calidad, al MENOR COSTO POSIBLE.
Elaborado por William Oria
Modelo Estratégico de Gestión de Costos y Riesgos de Activos

NUEVOS NUEVOS
OBJETIVOS OBJETIVOS
ESTRATEGICOS GESTION ACTIVOS
COVID-19
PEGA
CAMBIO DISRUPTIVO
INCERTIDUMBRE Contexto VUCA:
Para de planta Volatilidad, (U)Incertidumbre,
Reducción Ingresos Complejidad, Ambigüedad
Reducción Utilidad EVA +
UTILIDAD +
Incremento Stocks
CONFIABILIDAD
Recuperación lenta COSTO + RIESGO + DESEMPEÑO
DISPONIBILIDAD
Finanzas Finanzas
CICLO DE VIDA Factibilidad Adquisición Operación Mantenimiento Remplazo
CAPEX OPEX CAPEX
Costos de Mantenimiento
Apoyo Producción
CC Mantenimiento
Administración
Comercial
OM
Producción
Recursos utilizados en el proceso de ejecución del mantenimiento: material directo (repuestos), personal
directo (tecnicos), servicio directo (calibraciones), costos indirectos (energia, materiales, personal de soporte,
internet, telefonía, herramientas pequeñas, etc.)
Modelo de Sistema de Costeo ABC para Mantenimiento
4a
AC Apoyo
OTROS CA Mantenimiento OTM(s)
COSTOS 5
INDIRECTOS I: ACA-ACD
4c
4b I: AC-OC
CA AC Directas
Mantenimiento Mantenimiento
I: CA-AC
6
Costos
I: ECI-CA
Intangibles
1 2 3
Material Personal Servicio
Directo Directo Directo
Sistema de Costeo ABC para calcular costos de mantenimiento

Elementos de Costos Tangibles
Actividades de
apoyo de Costo de
Costo MD por Actividad
Mantenimiento eficiencia o Cantidad
Costo MOD por Actividad OM
Costo SD por Actividad ineficiencia del Costo
Costo Indirecto por Actividad mantenimiento
Actividades directas
de Mantenimiento
Elementos de Costos Tangibles e Intangibles Fallas de activos

Costo del impacto Reajustes
Actividades y costos de la realización Paradas de planta
del mantenimiento Falta de rendimiento
generadas como Objeto Costo Intangible
consecuencia del Defectos en procesos
Mantenimiento
COSTO MANTENIMIENTO = COSTO TANGIBLE + COSTO INTANGIBLE Elaborado por William Oria
#OM CTM CFM CVM CTM Unit CFM Unit CVM Unit Costo Unitario Mantenimiento
Costos de Mantenimiento Total
1 40,207 14,509 25,698 40,207 14,509 25,698
800,000 45,000
2 67,796 13,260 54,536 33,898 6,630 27,268
40,000
3 88,759 14,136 74,623 29,586 4,712 24,874 700,000
35,000
4 114,151 13,460 100,691 28,538 3,365 25,173 600,000
30,000
5 140,334 13,874 126,460 28,067 2,775 25,292 500,000
25,000
6 163,500 12,954 150,546 27,250 2,159 25,091 400,000 20,000
7 189,587 13,046 176,541 27,084 1,864 25,220 300,000 15,000
8 212,697 11,456 201,241 26,587 1,432 25,155 200,000 10,000
9 237,480 12,489 224,991 26,387 1,388 24,999 100,000 5,000
10 264,192 13,451 250,741 26,419 1,345 25,074 0
0
11 294,160 14,169 279,991 26,742 1,288 25,454 1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29
12 316,939 14,698 302,241 26,412 1,225 25,187 CTM Unit CFM Unit CVM Unit
CTM CFM CVM
13 340,219 14,978 325,241 26,171 1,152 25,019
14 366,267 15,026 351,241 26,162 1,073 25,089
15 388,356 13,265 375,091 25,890 884 25,006
16 412,488 12,456 400,032 25,781 779 25,002
17 441,620 15,489 426,131 25,978 911 25,067
Estadistico CTM CFM CVM CTM Unit CFM Unit CVM Unit
18 469,168 16,458 452,710 26,065 914 25,151
19 489,784 14,678 475,106 25,778 773 25,006 Promedio 402,641 13,781 388,860 27,028 1,842 25,186
20 512,659 13,654 499,005 25,633 683 24,950 Desv Stand 220,085 1,105 220,006 3,008 2,758 430
21 541,890 12,489 529,401 25,804 595 25,210 % 54.7% 8.0% 56.6% 11.1% 149.7% 1.7%
22 571,542 14,891 556,651 25,979 677 25,302 Riesgo Alto Bajo Alto Bajo Alto Bajo
23 588,838 13,478 575,360 25,602 586 25,016
24 614,600 13,678 600,922 25,608 570 25,038
25 639,226 15,103 624,123 25,569 604 24,965 Data determinística
26 670,107 12,456 657,651 25,773 479 25,294
27 687,520 12,879 674,641 25,464 477 24,987
28 717,495 12,784 704,711 25,625 457 25,168
29 737,000 13,548 723,452 25,414 467 24,947
30 760,634 14,610 746,024 25,354 487 24,867 Elaborado por William Oria
Método de Optimización Costo-Riesgo-Desempeño

Metodología que permite
Costos de las Actividades Desempeño del
lograr la combinación Costos del Riesgo Mantenimiento
de mantenimiento
óptima entre los costos
de las actividades de
Elementos de costos: Penalizaciones Del Mantenimiento:
mantenimiento, la toma Materiales directos, Pérdida de producción Evitar fallas o recuperarse de
de decisiones y el logro Personal directo, Fallas ellas
del desempeño que Servicio directo, Calidad Mejorar o recuperar la
aporte beneficios a la Costos indirectos Servicio eficiencia del activo
empresa considerando el Actividades: Contingencia legales Preservar los activos
riesgo que involucra la Propias del mantenimiento Contingencias tributarias Cumplir las regulaciones
realización o no de las De apoyo al mantenimiento Imagen empresarial Mejorar la imagen
actividades o la inversión Confiabilidad
CON QUE COSTO SE OBTIENE UN MEJOR DESEMPEÑO AL Disponibilidad
en el ciclo de vida del
MENOR RIESGO? COMO SE LOGRA A la empresa y accionista:
activo físico. Incremento de la utilidad
MINIMIZANDO LOS COSTOS DIRECTOS VARIABLES, LOS COSTOS INDIRECTOS VARIABLES LOS COSTOS Mejora Continua
INDIRECTOS FIJOS DE LAS ACTIVIDADES DE MANTENIMIENTO EVALUANDO EL RIESGO Y Incremento del EVA
MINIMIZANDOLO
Método de Optimización Costo-Riesgo-Desempeño (Impacto)
Consecuencia Falla = C. Económica + C. Seguridad + Consecuencia Ambiental Fuente: Coca Cola - FEMSA
Cálculo del Costo del Proceso de Mantenimiento

Recursos Directos Recursos Indirectos
Tiem po Servicio
Personal Personal Personal Personal Personal Personal Material Material Material Material Material Depreciac Servicio de
Directo Directo Directo Directo Directo Directo Directo Directo Directo Directo Indirecto ión
de
Terceros AV NAV NAVI AV NAV NAVI
No Actividad Centro de Actividad Tercero
Jefe Jefe Asistente Operario Supervisor Asistemte de Trapo Energia
Hr
Producción Mantenimiento Manteniiento Mantenimiento Mantenimiento Almacén Industrial
Repuesto Papel bond Ficha Lapicero PC Vigilante
Eléctrica
t t t Costo Costo Costo
# Veces # Veces # Veces # Veces # Veces # Veces Kg Unid Unid Unid
1 Solicitar Mantenimiento Jefatura Producción 0.17 1 X X X 0.17 2,508.30
2 Planificar Mantenimiento Mantenimiento 1.02 1 X X X 1.02 1,082.64
3 Solicitar Repuestos Mantenimiento 0.20 1 2 X X X 0.20 536.55
4 Verificar stock Almacén 0.16 1 X X 0.16 687.56
5 Entregar pedido area solicitante Almacén 0.28 1 X 0.28 66.30
6 Ejecutar mantenimiento Mantenimiento 12.45 1 0.75 2 X X 12.45 2,005.75
7 Superviar trabajo mantenimiento Mantenimiento 0.45 1 1 X 0.45 20.80
8 Elaborar informe mantenimiento Mantenimiento 3.68 1 X X 3.68 597.99
9 Recibir y revisar informe Mantenimiento 5.78 1 1 35 X 5.78 369.96
10 Devolver repuestos no utilizados Mantenimiento 0.21 1 X X 0.21 34.44
11 Recepcionar repuestos Almacén 0.12 1 X X X 0.12 690.47
12 Actualizar ficha mantenimiento Mantenimiento 0.38 1 1 X X 0.38 320.15
TOTAL 24.90 1 1 5 2 2 3 0.75 2 37 1 13.47 11.220.21 3,088.39 5,798.09 34.44
Total 24.897 Total 8,920.92
54.1% 45.1% 0.8% 34.6% 65.0% 0.4%

Cálculo del Costo del Proceso de Mantenimiento

Valores Determinísticos a Probabilísticos
No Actividad Centro de Actividad Material
Directo
Personal
Directo
Costo
Indirecto
Total Variable de entrada: Costo PD, MD
Variable Salida: Costo total
1 Solicitar Mantenimiento Jefatura Producción 0.000 8.90 2,499.40 2,508.30
2 Planificar Mantenimiento Mantenimiento 0.000 18.38 1,064.26 1,082.64
3 Solicitar Repuestos Mantenimiento 0.052 3.60 532.89 536.55 Objeto: Probabilidad de ocurrencia del costo
4 Verificar stock Almacén 0.000 2.49 685.07 687.56
5 Entregar pedido area solicitante Almacén 0.000 4.36 61.95 66.30
6 Ejecutar mantenimiento Mantenimiento 718.925 176.72 1,110.11 2,005.75
7Superviar trabajo mantenimiento Mantenimiento 0.000 20.44 0.36 20.80 SIMULACION DE
8Elaborar informe mantenimiento Mantenimiento 0.000 66.32 531.68 597.99
9 Recibir y revisar informe Mantenimiento 0.910 368.93 0.12 369.96
MONTECARLO CON
10Devolver repuestos no utilizados Mantenimiento 0.000 2.98 31.46 34.44 FUNCIONES DE
11 Recepcionar repuestos Almacén 0.000 1.87 688.60 690.47
12 Actualizar ficha mantenimiento Mantenimiento 0.039 10.41 309.70 320.15
DISTRIBUCION DE
PROBABILIDADES
TOTAL 719.926 685.388 7,515.607 8,920.920
MEDICION DEL RIESGO DE COSTOS DE MANTENIMIENTO

Cálculo del Costo de las Ordenes de Mantenimiento

HOJAS DE COSTOS POR ORDEN DE MANTENIMIENTO
OM 1 OM 2 OM 3 OM 4 OM 5
Valores Determinísticos a Probabilísticos
Concepto Maq TX 1 Maq TX 2 Maq TX 3 Maq TX 4 Maq TX 5
CMD 249.96 276.03 100.62 114.56 139.39 Variable de entrada: Costo PD, MD
CSD 113.00 80.00 68.00 116.00 138.00 Variable Salida: Costo total por OM
CMOD 1,765.59 1,965.77 1,417.36 2,413.22 2,805.66
TOTAL COSTO DIRECTO 2,128.56 2,321.80 1,585.98 2,643.78 3,083.05
COSTOS INDIRECTOS
Objeto: Probabilidad de ocurrencia del costo
Administrar mantenimiento 7,115.32 3,557.66 17,788.31 21,345.97 21,345.97
Planificar mantenimiento 2,672.11 10,688.43 21,376.86 5,344.21 13,360.54
Supervisar mantenimiento 12,647.63 0.00 18,971.45 0.00 6,323.82
Elaborar informes 8,070.53 8,070.53 8,070.53 8,070.53 8,070.53
Solicitar requerimientos 0.00 17,489.12 0.00 8,744.56 0.00
Registrar estadísticas 4,182.86 6,274.29 3,137.15 8,365.72 10,457.15
Calcular indicadores 5,681.09 9,316.99 1,817.95 7,726.29 2,499.68
Ejecutar OM 1 898.97 0.00 0.00 0.00 0.00
Ejecutar OM 2 0.00 2,670.88 0.00 0.00 0.00
Ejecutar OM 3 0.00 0.00 770.55 0.00 0.00
Ejecutar OM 4 0.00 0.00 0.00 2,105.99 0.00
Ejecutar OM 5 0.00 0.00 0.00 0.00 1,155.82
TOTAL INDIRECTO 41,268.52 58,067.90 71,932.80 61,703.27 63,213.51
COSTO TOTAL 43,397.08 60,389.70 73,518.78 64,347.05 66,296.56
MEDICION DEL RIESGO DE COSTOS DE MANTENIMIENTO

CELULAR: +51-988031960

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20º Congreso Peruano Ingeniería de Mantenimiento

3 Términos y definiciones DS-005-2012-TR

Gestión de Riesgos en Mantenimiento

EVALUCION DEL RIESGO

Objetivos de la Gestión de Activos Físicos

Modelo Estratégico de Gestión de Costos y Riesgos de Activos

Modelo de Sistema de Costeo ABC para Mantenimiento

Sistema de Costeo ABC para calcular costos de mantenimiento

Elementos de Costos Tangibles e Intangibles Fallas de activos

Método de Optimización Costo-Riesgo-Desempeño

Método de Optimización Costo-Riesgo-Desempeño (Impacto)

Cálculo del Costo del Proceso de Mantenimiento

Elaborado por William Oria

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Cálculo del Costo de las Ordenes de Mantenimiento

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