COMERCIAL EL TILUCHI

BALANCE DE APERTURA
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
PRACTICADO EL 01 DE AGOSTO DEL 2020

ACTIVOS 414,900.00
ACTIVOS CORRIENTES 375,000.00
DISPONIBLES 350,000.00
Banco MN 350,000.00
REALIZABLES 25,000.00
Inv de mercaderias 25,000.00
ACTIVOS NO CORRIENTES 39,900.00
ACTIVOS FIJOS 39,900.00
Muebles y enseres 37,200.00
Equipos de computacion 2,700.00
TOTAL ACTIVOS
PATRIMONIO 414,900.00
CAPITAL 414,900.00
CAPITAL CONTABLE 414,900.00
Capital social 414,900.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

CONTADOR GERENTE
 414,900.00

414,900.00

GERENTE
 LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F/M DEBE
8/1/2020 ASIENTO 1
Banco MN 1 350,000.00
Muebles y enseres 2 37,200.00
Equipos de computacion 3 2,700.00
Inv de mercaderias 4 25,000.00
Capital social 5
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/2/2020 ASIENTO 2
Gastos de organización y constitucion 6 875.00
Banco MN 1
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/3/2020 ASIENTO 3
Compras 7 19,575.00
Credito fiscal 8 2,925.00
Banco MN 1
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/4/2020 ASIENTO 4
Gastos de organización y constitucion 6 5,350.50
Credito fiscal 8 799.50
Banco MN 1
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/4/2020 ASIENTO 5
Caja MN 9 100,000.00
Impuestos a las transacciones 10 3,000.00
Ventas 11
Debito fiscal 12
Impuestos a las transacciones por pagar 13
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/4/2020 ASIENTO 6
Banco MN 1 100,000.00
Caja MN 9
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/5/2020 ASIENTO 7
Caja Chica 14 1,500.00
Banco MN 1
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/5/2020 ASIENTO 8
Muebles y enseres 2 4,238.64
Credito fiscal 8 633.36
Banco MN 1
Cuentas por pagar MN 15
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/12/2020 ASIENTO 9
Anticipo al personal 16 1,960.00
Banco MN 1
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
 8/15/2020 ASIENTO 10
Compras 7 57,420.00
Credito fiscal 8 8,580.00
Documentos por pagar MN 17
Cuentas por pagar MN 15
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/18/2020 ASIENTO 11
Caja MN 9 54,000.00
Cuentas por cobrar MN 18 66,000.00
Impuestos a las transacciones 10 3,600.00
Ventas 11
Debito fiscal 12
Impuestos a las transacciones por pagar 13
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/18/2020 ASIENTO 12
Banco MN 1 54,000.00
Caja MN 9
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/20/2020 ASIENTO 13
Documentos por pagar MN 17 26,400.00
Cuentas por pagar MN 15 39,600.00
Banco MN 1
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/22/2020 ASIENTO 14
Caja ME 19 6,960.00
Banco MN 1 19,440.00
Cuentas por cobrar MN 18
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/22/2020 ASIENTO 15
Banco MN 6,960.00
Caja ME
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/25/2020 ASIENTO 13
Material de limpieza 20 174.00
Material de escritorio 21 130.50
Credito fiscal 8 45.50
Transporte 22 59.17
Caja Chica 14
Retencion IUE 23
Retencion IT 24
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/31/2020 ASIENTO 14
Energia electrica 25 696.00
Agua potable 26 539.40
Credito fiscal 8 184.60
Tasas municipales 27 90.00
Servicios basicos por pagar 28
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
 8/31/2020 ASIENTO 15
Sueldos y salarios 29 9,800.00
Cargas sociales 30 1,637.58
Aguinaldo 31 816.66
Indemnizacion 32 816.66
Sueldos y salarios por pagar 33
Aportes laborales por pagar 34
Anticipo al personal 16
Aportes patronales por pagar 35
Provision aguinaldo 36
Prevision indemizacion 37
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/31/2020 ASIENTO 16
Muebles y enseres 2 46.92
Equipos de computacion 3 3.10
Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 38
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/31/2020 ASIENTO 17
Depreciacion de muebles y enseres 39 345.71
Depreciacion de equipo de computacion 40 56.31
Dep acumulada de muebles y enseres 41
Dep acumulada de equipo de computacion 42
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/31/2020 ASIENTO 17
Amortizacion para gastos de organización 43 129.70
Amor. Acumulada para gastos de organización 44
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
SUMAS IGUALES 1,014,288.82
HABER

414,900.00

875.00

22,500.00

6,150.00

87,000.00
13,000.00
3,000.00

100,000.00

1,500.00

1,461.60
3,410.40

1,960.00
 26,400.00
39,600.00

104,400.00
15,600.00
3,600.00

54,000.00

66,000.00

26,400.00

6,960.00

FORMULA
VALOR DEL BIEN O SERVICIO
COSTO DEL GASTO
100-IMPUESTO TOTAL

400.00 TAXI 59.17

7.40 IUE 7.40
1.77 IT 1.78

1,510.00
 6,594.42
1,245.58
1,960.00
1,637.58
816.66
816.66

50.02

345.71
56.31

6,225.50 48 meses
129.70 129.70 1 mes

1,014,288.82
 X100

IUE IT TOTAL
SERVICIOS 12.50% 3% 15.5%
BIENES 5% 3% 8%
 PLANILLA LABORAL
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
PRACTICADO EL XX/XX/XXXX
TOTAL DESCUENTOS Total Liquido
Nº CARGOS GANADO AFP`s RC IVA Anticipos descuentos Pagable
1 ADMINISTRADOR 4,200.00 533.82 840.00 1,373.82 2,826.18
2 CONTADOR 2,800.00 355.88 560.00 915.88 1,884.12
3 VENDEDOR 2,800.00 355.88 560.00 915.88 1,884.12
TOTALES 9,800.00 1,245.58 1,960.00 3,205.58 6,594.42
 PLANILLA PATRONAL
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
PRACTICADO EL XX/XX/XXX
CARGAS SOCIALES
TOTAL
GANADO C.N.S Riesgo prof Provivienda
Nº CARGOS 10% 1.71% 2%
1 ADMINISTRADOR 4,200.00 420.00 71.82 84.00
2 CONTADOR 2,800.00 280.00 47.88 56.00
3 VENDEDOR 2,800.00 280.00 47.88 56.00
TOTALES 9,800.00 980.00 167.58 196.00
ILLA PATRONAL
DO EN BOLIVIANOS
ADO EL XX/XX/XXX
SOCIALES TOTAL BENEFICIOS SOCIALES TOTAL
Bono solidario APORTES Aguinaldo Indemnizacion BENEFICIOS
3% 16.71% 8.3333% 8.3333% 16.6666%
126.00 701.82 350.00 350.00 700.00
84.00 467.88 233.33 233.33 466.66
84.00 467.88 233.33 233.33 466.66
294.00 1,637.58 816.66 816.66 1,633.33
FECHA DETALLE UFV INICIAL UFV FINAL 8/31/2020
8/1/2020 Muebles y enseres 2.35215 2.35485
8/1/2020 Equipos de computacion 2.35215 2.35485
8/5/2020 Muebles y enseres 2.35251 2.35485

PASO 1 ACTUALIZACION DEL ACTIVO

UFV FINAL
VALOR ACTUALIZAR
* ( UFV INICIAL
-1 )

PASO 3 DEPRECIACION

VALOR ACTUALIZADO * % DEPRECIACION DEL ACTIVO

DETALLE VALOR ACTUALIZAR TOTAL
Muebles y enseres 37200 42.7013583 37242.7014
Equipos de computacion 2700 3.09929214 2703.09929
Muebles y enseres 4238.64 4.21610008 4242.8561

DETALLE TOTAL PORCENTAJE ANUAL DEPRECIACION 1 MES

Muebles y enseres 37242.7014 10% 3724.27014 310.355845

Equipos de computacion 2703.09929 25% 675.774823 56.3145686

Muebles y enseres 4242.8561 10% 424.28561 35.3571342