Instrucciones generales: Desarrolle las actividades indicadas y suba un (1) único

archivo con todas sus respuestas teóricas y prácticas a evaluanet.galileo.edu.

Trabaje de forma ordenada e identifique claramente cada ejercicio.
Teoría

Conteste lo que se pide:

1. Flujo de caja o presupuesto de caja:

Es una herramienta que posibilita detallar las entradas y salidas de efectivo

planificadas por la empresa según acuerdos de cobro con los clientes por las ventas
realizadas.

2. Liquidez:

Es la capacidad de un activo de convertirse en dinero en el corto plazo sin necesidad

de reducir el precio.

3. Cuenta incobrable:

Las estimaciones de cuentas incobrables representan la cantidad que

razonablemente no se recupera en efectivo de las ventas de mercancías o la
prestación de servicios a crédito. “Las estimaciones para cuentas incobrables,
descuentos, bonificaciones, etc. deben ser mostradas en el balance general como
deducciones a las cuentas por cobrar. En caso de que se presente el saldo neto,
debe mencionarse en nota a los estados financieros el importe de la estimación
efectuada.” El registro contable de las cuentas incobrables se realiza cargando a los
gastos de operación y se abona a una cuenta complementaria de activo que se
llama “Estimación para cuentas incobrables”

4. Préstamos a largo plazo:

Los préstamos a largo plazo forman parte del pasivo de una empresa. Dentro del
apartado de deuda exigible (pasivo exigible a largo plazo).Son una fuente de
financiación ajena que hay que devolver y remunerar, con un coste explícito:
intereses, comisiones y otros gastos (de registro, notario, impuestos, etc.)
 5. Préstamos a corto plazo:

El préstamo a corto plazo es una forma de financiación tradicional con un plazo de

amortización inferior a 18 meses destinado a cubrir necesidades de corto plazo
como compra de existencias, anticipos de cliente u otras necesidades típicas del
circulante de la compañía.

6. Línea de crédito:

Una línea de crédito es una forma de crédito otorgado a un gobierno, empresa o

individuo por un banco u otro tipo de entidad financiera similar.

7. Préstamo a plazos:

Un préstamo a plazos es cualquier tipo de préstamo que ofrece acceso a capital a

individuos o empresas, y cuyas cuotas se pagan mensualmente y de manera
regular. Una vez que obtienes el préstamo, deberás pagar cada mes la misma
cantidad durante el tiempo que acordaste inicialmente con tu prestatario.

8. Describa que problemas puede generar el déficit de caja o efectivo:

El déficit de caja constituirá un problema cuando ponga en riesgo la solvencia de la

empresa. Esto ocurrirá si no se dispone de fuentes de financiación para suplir este
déficit. Estas fuentes de financiación pueden ser externas (préstamos u otros
pasivos) o internas (recursos propios y reservas).

A la hora de evaluar el impacto de los déficits de caja la empresa deberá fijarse en

el coste de la financiación y en el coste de reducir el déficit de caja. El coste de
financiar el coste de caja es el coste financiero de la fuente de financiación escogida.
Su principal componente será el tipo de interés que paga para acceder a los fondos.

9. Describa que ventajas puede generar el tener exceso de caja:

Capacidad de Inversión: Se puede adquirir activos a un mejor precio, al contar con

la disponibilidad inmediata.

Descuento por pronto pago, Oportunidad de negocio, salud financiera o pago de

pasivos con costo financiero.
10. ¿Cuáles son las cuatro fuentes que originan ingresos de efectivo?

Ingresos por medio de ventas y cobro producto y/o servicio a los clientes, esto
es efectivo originado por la operación. Préstamos a instituciones financieras.
Aporte de los socios. Venta de activos.