Copia de TRABAJO FINAL-1

YMER BOLIVIA S.R.L.
NOMENCLATURA DE CUENTAS CONTABLES
CODIGO DETALLE
1 ACTIVO
1 ACTIVO CORRIENTE
11 DISPONIBLE
11001 Caja Moneda Nacional
11002 Banco BNB M/N
12 EXIGIBLE
12001 Cuentas por Cobrar
13 REALIZABLE
13001 Inventarios
14 IMPUESTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
14001 Credito Fiscal IVA
15 ACTIVO NO CORRIENTE
15 ACTIVO FIJO
15001 Muebles y Enseres
15002 Vehiculos
16 DEPRECIASIONES
16001 Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres
2 PASIVO
2 PASIVO CORRIENTE
20 CUENTAS POR PAGAR AL PERSONAL
20001 Sueldos y Salarios por Pagar
20002 Aportes por Pagar AFP
20003 Aportes por Pagar CNS
20003 Aportes CNS
20004 Indemnizaciones por Pagar
20005 Aguinaldos por Pagar
21 IMPUESTOS Y APORTES POR PAGAR
21001 Debito Fiscal IVA
21002 Impuesto a las Transacciones IT
21003 Retenciones IT
21004 Retenciones IUE s /Servicios
22 PROVEEDORES POR PAGAR
22001 Cuentas por Pagar M/N
3 PATRIMONIO
3 CAPITAL
31 CAPITAL
31001 Capital
32 AJUSTE DE CAPITAL
32001 Ajuste de Capital
33 RESULTADOS RESULTADO DEL PERIODO
33001 Resultado del Periodo
4 INGRESOS OPERATIVOS
41 INGRESOS POR VENTAS
41001 Ventas
41002 Ingresos Servicios
42 INGRESOS NO OPERATIVOS
42 INGRESOS DE AJUSTE
42001 Mantenimiento de Valor
42002 Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes
42003 Diferencia por Redondeo
5 COSTO DE VENTAS
51 COSTO DE VENTAS
51001 Costo de Ventas
53 GASTOS ADMINISTRATIVOS
53 GASTOS GENERALES
53001 Sueldos Eventuales
53002 Tramites ingreso y retiro del personal
53003 Sueldos Basicos
53003 Comisiones
53004 Aportes Patronales
53005 Indemnizaciones
53006 Aguinaldos
54 GASTOS TRIBUTARIOS
54001 Impuestos a las Transacciones
54002 Actualizacion e Intereres
54003 Mantenimiento de Valor e Interes
55 GASTOS DE COMERCIALIZACION
55001 Depreciacion Activos Fijos
55002 Gastos de publicidad
55003 Alquileres
55004 Mantenimientos
55005 Gastos Bancarios
55006 Alimentacion y Refrigerios
55007 Movilidad
55008 Material de escritorio
56 GASTOS NO DEDUCIBLES
56001 Multas y Sanciones
57 GASTOS DE AJUSTE
57001 Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes
57002 Diferencia de Cambio
YMER BOLIVIA S.R.L.
NIT 373985029
MAYORES
CODIGO DETALLE DEBE HABER

11001 Caja Moneda Nacional 290,593.00 0.00
11001 Caja Moneda Nacional 0.00 1,240.00
11001 Caja Moneda Nacional 450.00 0.00
11001 Caja Moneda Nacional 652,688.00 256,306.00
11002 Banco BNB M/N 500.00 0.00

11002 Banco BNB M/N 175,000.00 0.00
11002 Banco BNB M/N 0.00 42,684.81
11002 Banco BNB M/N 0.00 4,500.00
11002 Banco BNB M/N 0.00 122,500.00
11002 Banco BNB M/N 0.00 10,000.00
11002 Banco BNB M/N 0.00 5,000.00
11002 Banco BNB M/N 175,000.00 0.00
11002 Banco BNB M/N 168,000.00 0.00
11002 Banco BNB M/N 518,500.00 184,684.81
12001 Cuentas por Cobrar 10,000.00 0.00

12001 Cuentas por Cobrar 0.00 10,000.00
12001 Cuentas por Cobrar 0.00 400.00
12001 Cuentas por Cobrar 10,000.00 10,400.00
13001 Inventarios 60,900.00 0.00

13001 Inventarios 0.00 30,450.00
13001 Inventarios 0.00 15,225.00
13001 Inventarios 152,250.00 0.00
13001 Inventarios 0.00 76,125.00
13001 Inventarios 0.00 3,045.00
13001 Inventarios 0.00 42,630.00
13001 Inventarios 60,900.00 0.00
13001 Inventarios 0.00 30,450.00
13001 Inventarios 0.00 15,225.00
13001 Inventarios 152,250.00 0.00
13001 Inventarios 0.00 76,125.00
13001 Inventarios 0.00 3,045.00
13001 Inventarios 0.00 73,080.00
13001 Inventarios 426,300.00 365,400.00
14001 Credito Fiscal IVA 9,100.00 0.00

14001 Credito Fiscal IVA 161.20 0.00
14001 Credito Fiscal IVA 0.00 38,758.20
14001 Credito Fiscal IVA 75,828.77 38,758.20
15001 Activo Fijo 10,179.46 0.00

15001 Activo Fijo 10,179.46 0.00
15001 Muebles y Enseres 4,350.00 0.00

15002 Vehiculos 30,276.00 0.00

15002 Vehiculos 30,276.00 0.00
16001 Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres 0.00 1,017.95

20001 Sueldos y Salarios por Pagar 0.00 42,684.81

20001 Sueldos y Salarios por Pagar 42,684.81 0.00
20001 Sueldos y Salarios por Pagar 42,684.81 42,684.81
20002 Aportes por Pagar AFP 0.00 9,496.38

20003 Aportes por Pagar CNS 0.00 4,890.00

20004 Indemnizaciones por Pagar 0.00 4,073.37

20005 Aguinaldos por Pagar 0.00 4,073.37
21001 Debito Fiscal IVA 0.00 6,095.00

21001 Debito Fiscal IVA 0.00 0.00
21001 Debito Fiscal IVA 6,095.00 0.00
21001 Debito Fiscal IVA 71,323.50 46,802.06
21002 Impuesto a las Transacciones IT 0.00 1,488.00

21002 Impuesto a las Transacciones IT 0.00 0.00
21002 Impuesto a las Transacciones IT 1,488.00 0.00
21002 Impuesto a las Transacciones IT 13,486.50 6,092.60
21003 Retenciones IT 0.00 2,100.00

21003 Retenciones IT 0.00 15.46
21003 Retenciones IT 2,100.00 0.00
21003 Retenciones IT 2,239.17 2,254.63
21004 Retenciones IUE s /Servicios 0.00 8,750.00
21004 Retenciones IUE s /Servicios 0.00 71.43
21004 Retenciones IUE s /Servicios 8,750.00 0.00
21004 Retenciones IUE s /Servicios 9,392.86 9,464.29
22001 Cuentas por Pagar M/N 0.00 70,000.00

22001 Cuentas por Pagar M/N 70,000.00 0.00
22001 Cuentas por Pagar M/N 0.00 500.00
22001 Cuentas por Pagar M/N 192,500.00 409,860.00
31001 Capital 0.00 200,000.00

31001 Capital 0.00 200,000.00
32001 Ajuste de Capital 0.00 3,589.20

33001 Resultado del Periodo 87,732.31 0.00

33001 Resultado del Periodo 0.00 87,732.31
41001 Ventas 0.00 396,054.45

41001 Ventas 0.00 60,900.00
41001 Ventas 0.00 60,900.00
41001 Ventas 0.00 -60,900.00
41001 Ventas 0.00 60,900.00
41001 Ventas 0.00 -60,900.00
41001 Ventas 0.00 60,900.00
41001 Ventas 0.00 1.00
41001 Ventas 0.00 -1.00
41001 Ventas 0.00 1.00
41001 Ventas 0.00 -1.00
41001 Ventas 0.00 517,854.45
41002 Ingresos Servicios 0.00 1.00

41002 Ingresos Servicios 0.00 -1.00
42001 Mantenimiento de Valor 0.00 1.00

42001 Mantenimiento de Valor
42002 Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 0.00 179.46

42003 Diferencia por Redondeo 0.00 1.12

51001 Costo de Ventas 219,310.52 0.00
51001 Costo de Ventas 30,450.00 0.00
51001 Costo de Ventas 15,225.00 0.00
51001 Costo de Ventas 76,125.00 0.00
51001 Costo de Ventas 3,045.00 0.00
51001 Costo de Ventas 42,630.00 0.00
51001 Costo de Ventas 30,450.00 0.00
51001 Costo de Ventas 15,225.00 0.00
51001 Costo de Ventas 76,125.00 0.00
51001 Costo de Ventas 3,045.00 0.00
51001 Costo de Ventas 73,080.00 0.00
51001 Costo de Ventas 584,710.52 0.00
53001 Sueldos Eventuales 70,000.00 0.00

53002 Tramites ingreso y retiro del personal 1,078.80 0.00

53003 Sueldos Basicos 30,400.00 0.00

53003 Sueldos Basicos 30,400.00 0.00
53003 Comisiones 18,500.00 0.00

53003 Comisiones 18,500.00 0.00
53004 Aportes Patronales 8,171.19 0.00

53005 Indemnizaciones 4,073.37 0.00

53006 Aguinaldos 4,073.37 0.00

53006 Aguinaldos 4,073.37 0.00
54001 Impuestos a las Transacciones 13,657.05 0.00

54001 Impuestos a las Transacciones 63.00 0.00
54002 Actualizacion e Intereres 5.00 0.00

54003 Mantenimiento de Valor e Interes 24.79 0.00
55001 Depreciacion Activos Fijos 1,017.95 0.00

55002 Gastos de publicidad 4,350.00 0.00

55003 Alquileres 586.89 0.00

55003 Alquileres -586.89 0.00
55003 Alquileres 0.00 0.00
55004 Mantenimientos 586.89 0.00

55004 Mantenimientos 1,521.78 0.00
55005 Gastos Bancarios 87.00 0.00

55006 Alimentacion y Refrigerios 1,740.00 0.00

55007 Movilidad 4,695.14 0.00

55007 Movilidad 4,695.14 0.00
55008 Material de escritorio 1,305.00 0.00

56001 Multas y Sanciones 924.00 0.00

57001 Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 3,589.20 0.00

57002 Diferencia de Cambio 0.21 0.00

YMER BOLIVIA S.R.L.
KARDEX
LAPTOPS:
COMPRAS VENTAS
FECHA DETALLE
CANTIDAD COSTO UND. TOTAL CANTIDAD COSTO UND. TOTAL
11/1/2019 Saldo Inicial 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11/1/2019 Ingreso Fac 10 20 3,045.00 60,900.00 0.00 0.00 0.00
11/6/2019 Venta Fac 1 0 0.00 0.00 10.00 3,045.00 30,450.00
11/6/2019 Venta Fac 2 0 0.00 0.00 5.00 3,045.00 15,225.00
11/14/2019 Ingreso Fac 40 50 3,045.00 152,250.00 0.00 0.00 0.00
11/19/2019 Venta Fac 5 0 0.00 0.00 25.00 3,045.00 76,125.00
11/20/2019 Venta Fac 6 0 0.00 0.00 1.00 3,045.00 3,045.00
11/22/2019 Venta Fac 7 0 0.00 0.00 14.00 3,045.00 42,630.00
12/3/2019 Ingreso Fac 50 20 3,045.00 60,900.00 0.00 0.00 0.00
12/6/2019 Venta Fac 10 0 0.00 0.00 10.00 3,045.00 30,450.00
12/9/2019 Venta Fac 11 0 0.00 0.00 5.00 3,045.00 15,225.00
12/14/2019 Ingreso Fac 70 50 3,045.00 152,250.00 0.00 0.00 0.00
12/26/2019 Venta Fac 14 0 0.00 0.00 25.00 3,045.00 76,125.00
12/27/2019 Venta Fac 15 0 0.00 0.00 1.00 3,045.00 3,045.00
12/30/2019 Venta Fac 16 0 0.00 0.00 24.00 3,045.00 73,080.00
KARDEX
SERVICIOS
DEBITO
FECHA DETALLE DOCUM. PRECIO IT TOTAL NETO
IVA
11/7/2019 Manten. 3 Lap Fac. 3 450.00 58.50 13.50 378.00
11/8/2019 Manten. 20 Lap Fac. 4 3,000.00 390.00 90.00 2,520.00
11/25/2019 Manten. Laptos Fac. 8 7,000.00 910.00 210.00 5,880.00
11/26/2019 Manten Varios Fac. 9 4,500.00 585.00 135.00 3,780.00
11/1/2019 0.00 0.00 0.00
12/10/2019 Manten. 3 Lap Fac. 12 450.00 58.50 13.50 378.00
12/11/2019 Manten. 20 Lap Fac. 13 3,000.00 390.00 90.00 2,520.00
11/1/2019 Manten. Laptos Fac. 17 7,000.00 910.00 210.00 5,880.00
11/1/2019 Manten Varios Fac. 18 4,500.00 585.00 135.00 3,780.00
29,900.00 3,887.00 897.00 25,116.00
SALDOS
CANTIDAD COSTO UND. TOTAL
0.00 0.00 0.00
20.00 3,045.00 60,900.00
10.00 3,045.00 30,450.00
5.00 3,045.00 15,225.00
55.00 3,045.00 167,475.00
30.00 3,045.00 91,350.00
29.00 3,045.00 88,305.00
15.00 3,045.00 45,675.00
35.00 3,045.00 106,575.00
25.00 3,045.00 76,125.00
20.00 3,045.00 60,900.00
70.00 3,045.00 213,150.00
45.00 3,045.00 137,025.00
44.00 3,045.00 133,980.00
20.00 3,045.00 60,900.00
YMER BOLIVIA S.R.L.
NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/1/2019 NRO: 1
GLOSA: Registro asiento de apertura saldos al 31Oct19.

11001 Caja Moneda Nacional 290,593.00
12001 Cuentas por Cobrar 10,000.00
15001 Muebles y Enseres 10,179.46
51001 Costo de Ventas 219,310.52
53001 Sueldos Eventuales 70,000.00
54001 Impuestos a las Transacciones 13,657.05
54002 Actualizacion e Intereres 5.00
55001 Depreciacion Activos Fijos 1,017.95
56001 Multas y Sanciones 924.00
57001 Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 3,589.20
33001 Resultado del Periodo 87,732.31
16001 Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres 1,017.95
21001 Debito Fiscal IVA 6,095.00
21002 Impuesto a las Transacciones IT 1,488.00
21003 Retenciones IT 2,100.00
21004 Retenciones IUE s /Servicios 8,750.00
31001 Capital 200,000.00
32001 Ajuste de Capital 3,589.20
41001 Ventas 396,054.45
42001 Mantenimiento de Valor 1.00
42002 Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 179.46
42003 Diferencia por Redondeo 1.12
SON: Setecientos siete mil ocho 49/100 707,008.49 707,008.49
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/1/2019 NRO: 2
GLOSA: Registro Fac. 10 por la compra de 20 Laptos.

13001 Inventarios 60,900.00
14001 Credito Fiscal IVA 9,100.00
22001 Cuentas por Pagar M/N 70,000.00
SON: Setenta mil 00/100 70,000.00 70,000.00
YMER BOLIVIA S.R.L.
NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/4/2019 NRO: 3
GLOSA: Registro pago de tramites para ingreso de personal nuevo.

53002 Tramites ingreso y retiro del personal 1,078.80
CNS 4 Formulario Bs. 40.-
4 Examen pre-ocupacional Bs. 1.200.-
14001 Credito Fiscal IVA 161.20
SON: Mil doscientos cuarenta 00/100 1,240.00 1,240.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/5/2019 NRO: 4
GLOSA: Registro Fac. 20 por pago de publicidad, de servicios de mantenimiento, en radio.

55002 Gastos de publicidad 4,350.00
Pago Fac. 20 Espacio publicitario mes Noviembre Radio ZZZ
SON: Cinco mil 00/100 5,000.00 5,000.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/6/2019 NRO: 5
GLOSA: Registro Fac 1 por la venta 10 Laptos.

41001 Ventas 60,900.00
SON: Ciento dos mil quinientos cincuenta 00/100 102,550.00 102,550.00
YMER BOLIVIA S.R.L.
NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/6/2019 NRO: 6
GLOSA: Registro Factura 2 por la venta 5 Laptos.

41001 Ventas 30,450.00
SON: Cincuenta y uno mil doscientos setenta y cinco 00/100 51,275.00 51,275.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/7/2019 NRO: 7
GLOSA: Registro Factura 3 por mantenimiento a 3 laptos Inst. Gipet

11001 Caja Moneda Nacional 450.00
54001 Impuestos a las Transacciones 13.50
41002 Ingresos Servicios 391.50
21001 Debito Fiscal IVA 58.50
21002 Impuesto a las Transacciones IT 13.50
SON: Cuatrocientos sesenta y tres 50/100 463.50 463.50
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/8/2019 NRO: 8
GLOSA: Registro Factura 4 por mantenimiento a 20 laptos Emp. Laboratio Farmedical SRL.

41002 Ingresos Servicios 2,610.00
SON: Tres mil noventa 00/100 3,090.00 3,090.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/10/2019 NRO: 9
GLOSA: Registro Compra de vehiculo $us. 5.000 t/c 6.96 según factura Nro 100

15002 Vehiculos 30,276.00
SON: Treinta y cuatro mil ochocientos 00/100 34,800.00 34,800.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/11/2019 NRO: 10
GLOSA: Registro pago de alquiler de oficina correspondiente al mes de Noviembre

55003 Alquileres 8,700.00
55004 Mantenimientos 586.89
21003 Retenciones IT 15.46
21004 Retenciones IUE s /Servicios 71.43
SON: Diez mil quinientos ochenta y seis 89/100 10,586.89 10,586.89
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/12/2019 NRO: 11
GLOSA: Registro pago de impuestos correspondiente al mes de Octubre según mayor en pasivo.

21003 Retenciones IT 2,100.00
21004 Retenciones IUE s /Servicios 8,750.00
54003 Mantenimiento de Valor e Interes 24.79
57002 Diferencia de Cambio 0.21
SON: Dieciocho mil cuatrocientos cincuenta y ocho/100 18,458.00 18,458.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/13/2019 NRO: 12
GLOSA: Registro pago Fac. 10 compra de 20 Laptos.

SON: Setenta mil 00/100 70,000.00 70,000.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/14/2019 NRO: 13
GLOSA: Registro Fac. 40 por la compra de 50 Laptos, 30% pago efectivo y 70% plazo a10Dic.

13001 Inventarios 152,250.00
SON: Ciento setenta y cinco mil 00/100 175,000.00 175,000.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/15/2019 NRO: 14
GLOSA: Registro Cuentas por Cobrar pendientes de Octubre según mayor,

12001 Cuentas por Cobrar 10,000.00
SON: Diez mil 00/100 10,000.00 10,000.00
YMER BOLIVIA S.R.L.
NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/18/2019 NRO: 15
GLOSA: Registro emision chequera talonario de 50 Unid. Banco BNB, por apertura de cuenta.

55005 Gastos Bancarios 87.00
11002 Banco BNB M/N 500.00
SON: Cien 00/100 600.00 0.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/19/2019 NRO: 16
GLOSA: Registro Factura 5 por la venta 25 Laptos, empresa privada de estadisticas AL TIRO.

11002 Banco BNB M/N 175,000.00
41001 Ventas 152,250.00
SON: Doscientos cincuenta y seis mil trescientos setenta y cinco 00/100 256,375.00 256,375.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/20/2019 NRO: 17
GLOSA: Registro Factura 6 por la venta 1 Lapto, venta privada.

41001 Ventas 6,090.00
SON: Diez mil doscientos cincuenta y cinco 00/100 10,255.00 10,255.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/22/2019 NRO: 18
GLOSA: Registro Factura 7 por la venta 14 Laptos, Empresa de Ventas servicios LA OPORTUNIDAD.

41001 Ventas 85,260.00
SON: Ciento cuarenta y tres mil quinientos setenta 00/100 143,570.00 143,570.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/25/2019 NRO: 19
GLOSA: Registro Factura 8 por mantenimiento a laptos Emp. Laboratio Farmedical SRL. Nov.

SON: Siete mil doscientos diez 00/100 7,210.00 7,210.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/26/2019 NRO: 20
GLOSA: Registro Factura 9 por mantenimiento y arreglos.

SON: Cuatro mil seiscientos treinta y cinco 00/100 4,635.00 4,635.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/28/2019 NRO: 21
GLOSA: Reposicion de gastos de alimentacio refrigerios del mes de Noviembre.

55006 Alimentacion y Refrigerios 1,740.00
Facturas: 101/201/301/401
55007 Movilidad 4,695.14
Recibos: 5/6/7/8/9/10/12/13/14/15
SON: Seis mil seiscientos noventa y cinco 14/100 6,695.14 6,695.14
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/30/2019 NRO: 22
GLOSA: Registro devengado y compensacion de los impuestos Noviembre IVA.

SON: Cincuenta y uno mil novecientos noventa y tres 50/100 51,993.50 51,993.50
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 11/30/2019 NRO: 23
GLOSA: Registro devengado de planilla de sueldos correspondiente al mes de Noviembre

53003 Sueldos Basicos 30,400.00
53003 Comisiones 18,500.00
53004 Aportes Patronales 8,171.19
53005 Indemnizaciones 4,073.37
53006 Aguinaldos 4,073.37
20002 Aportes por Pagar AFP 9,496.38
20003 Aportes por Pagar CNS 4,890.00
20001 Sueldos y Salarios por Pagar 42,684.81
20004 Indemnizaciones por Pagar 4,073.37
20005 Aguinaldos por Pagar 4,073.37
SON: Sesenta y cinco mil doscientos diecisiete 93/100 65,217.93 65,217.93
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/2/2019 NRO: 24
GLOSA: Registro transpaso de fondos de caja M/N a Bco. BNB m/N.

11002 Banco BNB M/N 42,684.81
SON: Cuarenta y dos mil seicientos ochenta y cuatro 81/100 42,684.81 42,684.81
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/3/2019 NRO: 25
GLOSA: Registro Fac. 50 por la compra de 20 Laptos.

SON: Setenta mil 00/100 70,000.00 70,000.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/4/2019 NRO: 26
GLOSA: Registro compra material de escritorio.

55008 Material de escritorio 1,305.00
SON: Mil quinientos 00/100 1,500.00 1,500.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/5/2019 NRO: 27
GLOSA: Registro Fac. 120 por pago de publicidad, de servicios de mantenimiento, en radio.

55002 Gastos de publicidad 3,915.00
Pago Fac. 120 Espacio publicitario mes Dic Radio ZZZ
11002 Banco BNB M/N 4,500.00
SON: Cuatro mil quinientos 00/100 4,500.00 4,500.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/6/2019 NRO: 28
GLOSA: Registro Fac 10 por la venta 10 Laptos.

41001 Ventas 60,900.00
SON: Ciento dos mil quinientos cincuenta 00/100 102,550.00 102,550.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/9/2019 NRO: 29
GLOSA: Registro Factura 11 por la venta 5 Laptos.

41001 Ventas 30,450.00
SON: Cincuenta y uno mil doscientos setenta y cinco 00/100 51,275.00 51,275.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/10/2019 NRO: 30
GLOSA: Registro Factura 12 por mantenimiento a 3 laptos Inst. Gipet

41002 Ingresos Servicios 391.50
SON: Cuatrocientos sesenta y tres 50/100 463.50 463.50
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/11/2019 NRO: 31
GLOSA: Registro Factura 13 por mantenimiento a 20 laptos Emp. Laboratio Farmedical SRL.

SON: Tres mil noventa 00/100 3,090.00 3,090.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/12/2019 NRO: 32
GLOSA: Registro Pago Fac. 40 por la compra de 50 Laptos, 30% pago efectivo y 70%.

11002 Banco BNB M/N 122,500.00
SON: Ciento veinte y dos mil quinientos 00/100 122,500.00 122,500.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/13/2019 NRO: 33
GLOSA: Registro pago de alquiler de oficina correspondiente al mes de Diciembre

55003 Alquileres 8,700.00
11002 Banco BNB M/N 10,000.00
22001 Cuentas por Pagar M/N 500.00
SON: Diez mil quinientos ochenta y seis 89/100 10,586.89 10,586.89
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/16/2019 NRO: 34
GLOSA: Registro pago de impuestos correspondiente al mes de Noviembre según mayor en pasivo.

54003 Mantenimiento de Valor e Interes 51.72
SON: Veinte y seis sesenta y ocho 00/100 26,068.00 26,068.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/17/2019 NRO: 35
GLOSA: Registro pago Fac. 500 Gastos de alimentacion y refrigerios

55006 Alimentacion y Refrigerios 1,305.00
SON: Mil quinientos 00/100 1,500.00 1,500.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/18/2019 NRO: 36
GLOSA: Registro Fac. 70 por la compra de 50 Laptos, 30% pago efectivo y 70% plazo a15Ene.

13001 Inventarios 152,250.00
SON: Ciento setenta y cinco mil 00/100 175,000.00 175,000.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/20/2019 NRO: 37
GLOSA: Registro Pago Factura 1001 Compra de Chapas y Focos

SON: Cuatrocientos 00/100 400.00 400.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/23/2019 NRO: 38
GLOSA: Registro Pago Factura 99 Compra de estantes y un escritorio

15001 Muebles y Enseres 4,350.00
11002 Banco BNB M/N 5,000.00
SON: Cinco mil 00/100 5,000.00 5,000.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/26/2019 NRO: 39
GLOSA: Registro Factura 14 por la venta 25 Laptos, empresa ONG

11002 Banco BNB M/N 175,000.00
41001 Ventas 152,250.00
SON: Doscientos cincuenta y seis mil trescientos setenta y cinco 00/100 256,375.00 256,375.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/27/2019 NRO: 40
GLOSA: Registro Factura 15 por la venta 1 Lapto, venta privada.

41001 Ventas 6,090.00
SON: Diez mil doscientos cincuenta y cinco 00/100 10,255.00 10,255.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/30/2019 NRO: 41
GLOSA: Registro Factura 16 por la venta 24 Laptos, Empresa de Ventas servicios LA OPORTUNIDAD.
11002 Banco BNB M/N 168,000.00
41001 Ventas 146,160.00
SON: Doscientos cuarenta y seis mil ciento veinte 00/100 246,120.00 246,120.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/30/2019 NRO: 42
GLOSA: Registro Factura 17 por mantenimiento a laptos ONG

SON: Siete mil doscientos diez 00/100 7,210.00 7,210.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/30/2019 NRO: 43
GLOSA: Registro Factura 18 por mantenimiento y arreglos.

SON: Cuatro mil seiscientos treinta y cinco 00/100 4,635.00 4,635.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/30/2019 NRO: 44
GLOSA: Registro compensacion de los impuestos Diciembre IVA.

SON: Treinta y cuatro mil seis cientos treinta y dos 00/100 34,632.00 34,632.00
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/31/2019 NRO: 45
GLOSA: Registro devengado de planilla de sueldos correspondiente al mes de Diciembre

53003 Sueldos Basicos 30,400.00
53003 Comisiones 18,500.00
53004 Aportes Patronales 8,171.19
53005 Indemnizaciones 4,073.37
53006 Aguinaldos 4,073.37
20002 Aportes por Pagar AFP 9,496.38
20003 Aportes por Pagar CNS 4,890.00
20004 Indemnizaciones por Pagar 4,073.37
20005 Aguinaldos por Pagar 4,073.37
SON: Sesenta y cinco mil doscientos diecisiete 93/100 65,217.93 65,217.93
AJUSTES:
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/31/2019 NRO: 46
GLOSA: Actualizacion y depreciacion de Activos Fijos

15001 Muebles y Enseres 49.66
15002 Vehiculos 138.39
55001 Depreciacion Activos Fijos 1,256.80
16001 Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres 242.99
16002 Depreciacion Acumulada Vehiculos 1,013.81
SON: Un mil cuatrocientos cuarenta y nueve 00/100 1,449.51 1,449.51
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/31/2019 NRO: 47
GLOSA: Pago de Aguinaldos gestion 2019

32001 Ajuste de Capital 0.00 930.56
SON: Novencientos treinta 56/100 930.56 930.56
YMER BOLIVIA S.R.L.

NIT 373985029
COMPROBANTE UNICO
FECHA: 12/31/2019 NRO: 48
GLOSA: Registro de IUE por pagar y Reserva Legal correspondiente a la gestion

34001 Reserva Legal 14,156.68 0.00
19001 IUE POR COMPENSAR 71,034.78 0.00
21005 IUE POR PAGAR 71,034.78
SON: Ochenta y cinco mil ciento noventa y un 00/100 85,191.46 85,191.46
0.00
3500 c/und 20.00 70000
0.00
3045 10 30,450.00
3045 5 15,225.00
70% 30%
5000 3500 1,500.00
24360.00 10440.00 34800.00
500 571.43 71.43 71.43

500 515.46 15.46 15.46
86.89
586.89
10/21/2019 43,781.00
6,095.00 2.32298 2.32 6103.20
1,488.00 2.32298 2.32 1490.00
2,100.00 2.32298 2.32 2102.82
8,750.00 2.32298 2.32 8761.77
0.00
3500 c/und 50.00 175000

22750
152250
3045 25 76,125.00
3045 1 3,045.00
7000 14 98,000.00
3045 14 42,630.00
2,000.00 260.00 1,740.00
4000 4571.43 571.43 571.43

4000 4123.71 123.71 123.71
695.14
4,695.14
0.00
0.00
0.00
3500 c/und 20.00 70000
0.00
1500 195 1,305.00
4500 585 3,915.00
3045 10 30,450.00
3045 5 15,225.00
500 571.43 71.43 71.43
500 515.46 15.46 15.46
86.89
586.89
11/19/2019 12/16/2019
13,235.00 2.32872 2.32 13261.31
11,998.50 2.32872 2.32 12022.35
139.17 2.32872 2.32 139.45
642.86 2.32872 2.32 644.14
0.00
3500 c/und 50.00 175000
22750
152250
3045 25 76,125.00
3045 1 3,045.00
7000 24 168,000.00
3045 24 73,080.00
31001 Capital 200,000.00 914.15869 2.33
32001 Ajuste de Capital 3,589.20 16.4054918 930.56 2.32
0.004571
11001 Caja Moneda Nacional 652,493.00 256,706.00
11002 Banco BNB M/N 500.00 0.00

11002 Banco BNB M/N 175,000.00 0.00
11002 Banco BNB M/N 0.00 42,684.81
11002 Banco BNB M/N 0.00 4,500.00
11002 Banco BNB M/N 0.00 122,500.00
11002 Banco BNB M/N 0.00 10,000.00
11002 Banco BNB M/N 0.00 5,000.00
11002 Banco BNB M/N 175,000.00 0.00
11002 Banco BNB M/N 168,000.00 0.00
11002 Banco BNB M/N 518,500.00 184,684.81
12001 Cuentas por Cobrar 10,000.00 0.00

12001 Cuentas por Cobrar 0.00 10,000.00
12001 Cuentas por Cobrar 10,000.00 10,000.00
13001 Inventarios 60,900.00 0.00

13001 Inventarios 0.00 30,450.00
13001 Inventarios 0.00 15,225.00
13001 Inventarios 152,250.00 0.00
13001 Inventarios 0.00 76,125.00
13001 Inventarios 0.00 3,045.00
13001 Inventarios 0.00 42,630.00
13001 Inventarios 60,900.00 0.00
13001 Inventarios 0.00 30,450.00
13001 Inventarios 0.00 15,225.00
13001 Inventarios 152,250.00 0.00
13001 Inventarios 0.00 76,125.00
13001 Inventarios 0.00 3,045.00
13001 Inventarios 0.00 73,080.00
13001 Inventarios 426,300.00 365,400.00

14001 Credito Fiscal IVA 73,585.20 73,585.20

15001 Muebles y Enseres 49.66
15002 Vehiculos 30,276.00

15002 Vehiculos 138.39
15002 Vehiculos 30,414.39 0.00

16002 Depreciacion Acumulada Vehiculos 1,013.81

16002 Depreciacion Acumulada Vehiculos 0.00 1,013.81

20001 Sueldos y Salarios por Pagar 42,684.81 85,369.62





21001 Debito Fiscal IVA 106,150.50 132,417.00

21002 Impuesto a las Transacciones IT 13,486.50 27,585.00
21003 Retenciones IT 0.00 2,100.00

21003 Retenciones IT 2,100.00 0.00
21003 Retenciones IT 2,239.17 2,254.63
21004 Retenciones IUE s /Servicios 0.00 8,750.00

21004 Retenciones IUE s /Servicios 8,750.00 0.00
21004 Retenciones IUE s /Servicios 9,392.86 9,464.29

22001 Cuentas por Pagar M/N 0.00 500.00
22001 Cuentas por Pagar M/N 192,500.00 409,860.00
31001 Capital 0.00 200,000.00

31001 Capital 0.00 200,000.00

32001 Ajuste de Capital 0.00 930.56
33001 Resultado del Periodo 87,732.31 87,732.31

33001 Resultado del Periodo 87,732.31 87,732.31
41001 Ventas 0.00 396,054.45

41001 Ventas 0.00 60,900.00
41001 Ventas 0.00 30,450.00
41001 Ventas 0.00 152,250.00
41001 Ventas 0.00 6,090.00
41001 Ventas 0.00 85,260.00
41001 Ventas 0.00 60,900.00
41001 Ventas 0.00 30,450.00
41001 Ventas 0.00 152,250.00
41001 Ventas 0.00 6,090.00
41001 Ventas 0.00 146,160.00
41001 Ventas 0.00 1,126,854.45

41002 Ingresos Servicios 0.00 2,610.00



51001 Costo de Ventas 219,310.52 0.00

51001 Costo de Ventas 30,450.00 0.00
51001 Costo de Ventas 15,225.00 0.00
51001 Costo de Ventas 76,125.00 0.00
51001 Costo de Ventas 3,045.00 0.00
51001 Costo de Ventas 42,630.00 0.00
51001 Costo de Ventas 30,450.00 0.00
51001 Costo de Ventas 15,225.00 0.00
51001 Costo de Ventas 76,125.00 0.00
51001 Costo de Ventas 3,045.00 0.00
51001 Costo de Ventas 73,080.00 0.00
51001 Costo de Ventas 584,710.52 0.00


53003 Sueldos Basicos 30,400.00 0.00

53003 Comisiones 18,500.00 0.00
53003 Sueldos Basicos 30,400.00 0.00
53003 Comisiones 18,500.00 0.00
53003 Comisiones 97,800.00 0.00

53006 Aguinaldos 4,073.37 0.00

53006 Aguinaldos 4,073.37 0.00
53006 Aguinaldos 8,146.74 0.00





55003 Alquileres 8,700.00 0.00

55003 Alquileres 8,700.00 0.00
55003 Alquileres 17,400.00 0.00

55004 Mantenimientos 1,521.78 0.00


55007 Movilidad 4,695.14 0.00

55007 Movilidad 4,695.14 0.00




395,787.00 0.00
333,815.19 0.00
0.00 0.00
60,900.00 0.00
0.00 0.00
14,579.12 0.00
30,414.39 0.00
0.00 1,265.60
0.00 1,013.81
0.00 42,684.81
0.00 18,992.76
0.00 9,780.00
0.00 8,146.74
0.00 8,146.74
0.00 26,266.50
0.00 14,098.50
0.00 15.46
0.00 71.43
0.00 217,360.00
0.00 200,000.00
0.00 4,519.76
0.00 0.00
0.00 1,126,854.45
0.00 26,013.00
0.00 1.00
0.00 367.51
0.00 1.12
584,710.52 0.00
70,000.00 0.00
1,078.80 0.00
97,800.00 0.00
16,342.38 0.00
8,146.74 0.00
8,146.74 0.00
39,754.05 0.00
5.00 0.00
76.51 0.00
2,274.75 0.00
8,265.00 0.00
17,400.00 0.00
1,521.78 0.00
87.00 0.00
3,045.00 0.00
4,695.14 0.00
1,305.00 0.00
924.00 0.00
4,524.42 0.00
0.66 0.00
1,705,599.19 1,705,599.19 0.00

NIT 373985029
VENTA DE COMPUTADORAS Y SERVICIOS
YMER BOLIVIA S.R.L.

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
Al 31 de diciembre de 2019
(Expresado en Bolvianos)
SUMAS SALDOS
CODIGO DETALLE
DEBE HABER DEBE HABER
11001 Caja Moneda Nacional 652,493.00 256,706.00 395,787.00 0.00
11002 Banco BNB M/N 518,500.00 184,684.81 333,815.19 0.00
12001 Cuentas por Cobrar 10,000.00 10,000.00 0.00 0.00
13001 Inventarios 426,300.00 365,400.00 60,900.00 0.00
14001 Credito Fiscal IVA 73,585.20 73,585.20 0.00 0.00
15001 Muebles y Enseres 14,579.12 0.00 14,579.12 0.00
15002 Vehiculos 30,414.39 0.00 30,414.39 0.00
16001 Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres 0.00 1,265.60 0.00 1,265.60
16002 Depreciacion Acumulada Vehiculos 0.00 1,013.81 0.00 1,013.81
20001 Sueldos y Salarios por Pagar 42,684.81 85,369.62 0.00 42,684.81
20002 Aportes por Pagar AFP 0.00 18,992.76 0.00 18,992.76
20003 Aportes por Pagar CNS 0.00 9,780.00 0.00 9,780.00
20004 Indemnizaciones por Pagar 0.00 8,146.74 0.00 8,146.74
20005 Aguinaldos por Pagar 0.00 8,146.74 0.00 8,146.74
21001 Debito Fiscal IVA 106,150.50 132,417.00 0.00 26,266.50
21002 Impuesto a las Transacciones IT 13,486.50 27,585.00 0.00 14,098.50
21003 Retenciones IT 2,239.17 2,254.63 0.00 15.46
21004 Retenciones IUE s /Servicios 9,392.86 9,464.29 0.00 71.43
22001 Cuentas por Pagar M/N 192,500.00 409,860.00 0.00 217,360.00
31001 Capital 0.00 200,000.00 0.00 200,000.00
32001 Ajuste de Capital 0.00 4,519.76 0.00 4,519.76
33001 Resultado del Periodo 88,133.32 88,133.32 0.00 0.00
41001 Ventas 0.00 1,126,854.45 0.00 1,126,854.45
41002 Ingresos Servicios 0.00 26,013.00 0.00 26,013.00
42001 Mantenimiento de Valor 0.00 1.00 0.00 1.00
42002 Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 0.00 367.51 0.00 367.51
42003 Diferencia por Redondeo 0.00 1.12 0.00 1.12
51001 Costo de Ventas 584,710.52 0.00 584,710.52 0.00
53001 Sueldos Eventuales 70,000.00 0.00 70,000.00 0.00
53002 Tramites ingreso y retiro del personal 1,078.80 0.00 1,078.80 0.00
53003 Comisiones 97,800.00 0.00 97,800.00 0.00
53004 Aportes Patronales 16,342.38 0.00 16,342.38 0.00
53005 Indemnizaciones 8,146.74 0.00 8,146.74 0.00
53006 Aguinaldos 8,146.74 0.00 8,146.74 0.00
54001 Impuestos a las Transacciones 39,754.05 0.00 39,754.05 0.00
54002 Actualizacion e Intereres 5.00 0.00 5.00 0.00
54003 Mantenimiento de Valor e Interes 76.51 0.00 76.51 0.00
55001 Depreciacion Activos Fijos 2,274.75 0.00 2,274.75 0.00
55002 Gastos de publicidad 8,265.00 0.00 8,265.00 0.00
55003 Alquileres 17,400.00 0.00 17,400.00 0.00
55004 Mantenimientos 1,521.78 0.00 1,521.78 0.00
55005 Gastos Bancarios 87.00 0.00 87.00 0.00
55006 Alimentacion y Refrigerios 3,045.00 0.00 3,045.00 0.00
55007 Movilidad 4,695.14 0.00 4,695.14 0.00
55008 Material de escritorio 1,305.00 0.00 1,305.00 0.00
56001 Multas y Sanciones 924.00 0.00 924.00 0.00
57001 Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 4,925.43 0.00 4,524.42 0.00
57002 Diferencia de Cambio 0.96 0.30 0.66 0.00
TOTALES: 1,705,599.19 1,705,599.19
NIT 373985029
YMER BOLIVIA S.R.L.

BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CORREINTE
EFECTIVO
Caja Moneda Nacional 395,787.00
Banco BNB M/N 333,815.19
TOTAL: EFECTIVO 729,602.19
INVENTARIOS
Inventarios 60,900.00
TOTAL: INVENTARIOS 60,900.00
TOTAL: ACTIVO CORRIENTE 790,502.19

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
Muebles y Enseres 14,579.12
Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres -1,265.60
13,313.52
VEHICULOS
Vehiculos 30,414.39
Depreciacion Acumulada Vehiculos -1,013.81
29,400.58
TOTAL: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 42,714.10
TOTAL: ACTIVO CORRIENTE 42,714.10
ACTIVO DIFERIDO
IUE por Compensar 71034.78
TOTAL: ACTIVO DIFERIDO 71034.78
TOTAL: ACTIVO 904,251.07

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES LABORALES
Sueldos y Salarios por Pagar 42,684.81
Aportes por Pagar AFP 18,992.76
Aportes por Pagar CNS 9,780.00
Aguinaldos por Pagar 8,146.74
TOTAL: OBLIGACIONES LABORALES 79,604.31
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Debito Fiscal IVA 26,266.50
Impuesto a las Transacciones IT 14,098.50
Retenciones IT 15.46
Retenciones IUE s /Servicios 71.43
IUE por pagar 71,034.78
TOTAL: OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 111,486.67
OBLIGACIONES COMERCIALES
Cuentas por Pagar M/N 217,360.00
TOTAL: OBLIGACIONES COMERCIALES 217,360.00
TOTAL: PASIVO CORRIENTE 408,450.98
PASIVO NO CORRIENTE
PROVISIONES A LARGO PLAZO
NIT 373985029
YMER BOLIVIA S.R.L.

BALANCE GENERAL
Indemnizaciones por Pagar 8,146.74

TOTAL : PROVISIONES A LARGO PLAZO 8,146.74
TOTAL: PASIVO NO CORRIENTE 8,146.74
TOTAL: PASIVO 416,597.72
PATRIMONIO
CAPITAL
Capital 200,000.00
Ajuste de Capital 4,519.76
TOTAL: CAPITAL 204,519.76
RESERVAS
Reserva Legal 14,156.68
TOTAL: RESERVAS LEGALES ESTATUTARIAS 14,156.68
RESULTADOS ACUMULADOS
Resultado del Periodo 268,976.91
TOTAL: RESULTADOS ACUMULADOS 268,976.91
TOTAL: PATRIMONIO 487,653.35
TOTAL: PASIVO + PATRIMONIO 904,251.07

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ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
INGRESOS
Ventas 1,126,854.45
Ingresos Servicios 26,013.00
TOTAL INGRESOS 1,152,867.45
Menos:
COSTO DE VENTAS
Costo de Ventas 584,710.52
TOTAL: UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 568,156.93
Menos:
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE OPERACIÓN
Sueldos Eventuales 70,000.00
Comisiones 97,800.00
Tramites ingreso y retiro del personal 1,078.80
Aportes Patronales 16,342.38
Indemnizaciones 8,146.74
Aguinaldos 8,146.74
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 201,514.66
GASTOS FINANCIEROS
Gastos Bancarios 87.00
TOTAL: GASTOS FINANCIEROS 87.00
GASTOS TRIBUTARIOS
Impuestos a las Transacciones 39,754.05
TOTAL GASTOS TRIBUTARIOS 39,754.05
TOTAL: GASTOS ADMINISTRATIVOS 241,355.71
GASTOS DE COMERCIALIZACION
Depreciacion Activos Fijos 2,274.75
Gastos de publicidad 8,265.00
Alquileres 17,400.00
Mantenimientos 1,521.78
Alimentacion y Refrigerios 3,045.00
Movilidad 4,695.14
Material de escritorio 1,305.00
TOTAL: GASTOS COMERCIALIZACION 38,506.67
Mas:
GASTOS NO DEDUCIBLES
Actualizacion e Intereres 5.00
Mantenimiento de Valor e Interes 76.51
Multas y Sanciones 924.00
TOTAL: GASTOS NO DEDUCIBLES 1,005.51
Menos:
OTROS EGRESOS POR AJUSTE
Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 4,524.42
Diferencia de Cambio 0.66
TOTAL: OTROS EGRESOS POR AJUSTE 4,525.08
Mas:
OTROS INGRESOS POR AJUSTE
Mantenimiento de Valor 1.00
Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 367.51
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ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Diferencia por Redondeo 1.12
TOTAL: OTROS INGRESOS POR AJUSTE 369.63
RESULTADO NETO DEL PERIODO 283,133.59 283,133.59

14,156.68
RESERVA LEGAL 14,156.68 268,976.91
IUE POR PAGAR 71,034.78 268,976.91
RESULTADO DESPUES DE RESERVAS E IMPUESTOS 197,942.13

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YMER BOLIVIA S.R.L.

BALANCE GENERAL
Aportes Ajuste
Capital Ajuste de por Reserva Reservas Resultados Total
social capital capitalizar legal Patrimoniales acumulados
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
Saldo al 30 de Septiembre de 2019 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200,000.00
Aportes por capitalizar 0.00

Actualización del Patrimonio 3,589.20 3,589.20
Ajustes al patrimonio 0.00
Aplicación a reserva legal 0.00
Resultado del ejercicio 0.00
Saldo al 30 de Octubre de 2019 200,000.00 3,589.20 0.00 0.00 0.00 0.00 203,589.20
Aportes por capitalizar 0.00

Actualización del Patrimonio 930.56 930.56
Ajustes al patrimonio 0.00
Aplicación a reserva legal 14,156.68 14,156.68
Resultado del ejercicio 197,942.13 197,942.13
Saldo al 31 de diciembre de 2019 200,000.00 4,519.76 0.00 14,156.68 0.00 197,942.13 416,618.57
Propietario
NIT 373985029
YMER BOLIVIA S.R.L.

BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre de 2019 Al 31 de Octubre de 2019
ACTIVO cierre 2.33187
ACTIVO CORREINTE origen 2.32126
EFECTIVO 1.00457079345
Caja Moneda Nacional 387,640.26 291,921.24
TOTAL: EFECTIVO 721,455.45 291,921.24
EXIGIBLE
Cuentas por Cobrar 10,045.71
TOTAL: EXIGIBLE 10,045.71
INVENTARIOS
Inventarios 60,900.00 0.00
TOTAL: INVENTARIOS 60,900.00 0.00
TOTAL: ACTIVO CORRIENTE 782,355.45 301,966.95

ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES
Muebles y Enseres 14,579.12 10,225.99
Depreciacion Acumulada Muebles y Ense -1,265.60 -1,022.60
13,313.52 9,203.39
VEHICULOS
Vehiculos 30,414.39 0.00
Depreciacion Acumulada Vehiculos -1,013.81 0.00
29,400.58 0.00
TOTAL: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 42,714.10 9,203.39
TOTAL: ACTIVO CORRIENTE 42,714.10 9,203.39
TOTAL: ACTIVO 825,069.55 311,170.33

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES LABORALES
Sueldos y Salarios por Pagar 42,684.81 0.00
Aportes por Pagar AFP 18,992.76 0.00
Aportes por Pagar CNS 9,780.00 0.00
TOTAL: OBLIGACIONES LABORALES 71,457.57 0.00
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Debito Fiscal IVA 26,266.50 6,122.86
Impuesto a las Transacciones IT 14,098.50 1,494.80
Retenciones IT 15.46 2,109.60
Retenciones IUE s /Servicios 71.43 8,789.99
IUE por pagar 71,034.78 0.00
TOTAL: OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 111,486.67 18,517.25
OBLIGACIONES COMERCIALES
Cuentas por Pagar M/N 217,360.00 0.00
TOTAL: OBLIGACIONES COMERCIALES 217,360.00 0.00
TOTAL: PASIVO CORRIENTE 400,304.24 18,517.25
PASIVO NO CORRIENTE
PROVISIONES A LARGO PLAZO
Indemnizaciones por Pagar 8,146.74 0.00
NIT 373985029
YMER BOLIVIA S.R.L.

BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre de 2019 Al 31 de Octubre de 2019
TOTAL : PROVISIONES A LARGO PLAZO 8,146.74 0.00
TOTAL: PASIVO NO CORRIENTE 8,146.74 0.00
TOTAL: PASIVO 408,450.98 18,517.25
PATRIMONIO
CAPITAL
Capital 200,000.00 200,000.00
Ajuste de Capital 4,519.76 4,519.76
TOTAL: CAPITAL 204,519.76 204,519.76
RESERVAS
Reserva Legal 14,156.68 0.00
TOTAL: RESERVAS LEGALES ESTATUTARIAS 14,156.68 0.00
RESULTADOS ACUMULADOS
Resultado del Periodo 197,942.13 88,133.32
TOTAL: RESULTADOS ACUMULADOS 197,942.13 88,133.32
TOTAL: PATRIMONIO 416,618.57 292,653.08
TOTAL: PASIVO + PATRIMONIO 825,069.55 311,170.33

VARIACIONES RECURSOS
31-Dec-19 31-Oct-19 Incrementos Disminuciones E.de Efectivo S.de Efectivo
ACTIVO cierre 2.33187
ACTIVO CORREINTE Salidas Entradas ORIGEN APLICACIÓN
EFECTIVO 1.004570793448
Caja Moneda Nacional 395,787.00 291,921.24 103,865.76 0.00 0.00 103,865.76
Banco BNB M/N 333,815.19 0.00 333,815.19 0.00 0.00 333,815.19
EXIGIBLE
Cuentas por Cobrar 0.00 10,045.71 0.00 10,045.71 10,045.71 0.00
INVENTARIOS
Inventarios 60,900.00 0.00 60,900.00 0.00 0.00 60,900.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Muebles y Enseres 14,579.12 10,225.99 4,353.13 0.00 0.00 4,353.13
Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres -1,265.60 -1,022.60 0.00 243.00 243.00 0.00
Vehiculos 30,414.39 0.00 30,414.39 0.00 0.00 30,414.39
Depreciacion Acumulada Vehiculos -1,013.81 0.00 0.00 1,013.81 1,013.81 0.00
PASIVO
OBLIGACIONES LABORALES Entradas Salidas APLICACIÓN ORIGEN
Sueldos y Salarios por Pagar 42,684.81 0.00 42,684.81 0.00 42,684.81 0.00
Aportes por Pagar AFP 18,992.76 0.00 18,992.76 0.00 18,992.76 0.00
Aportes por Pagar CNS 9,780.00 0.00 9,780.00 0.00 9,780.00 0.00
Aguinaldos por Pagar 8,146.74 8,146.74 0.00 8,146.74 0.00
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 79,604.31
Debito Fiscal IVA 26,266.50 6,122.86 20,143.64 0.00 20,143.64 0.00
Impuesto a las Transacciones IT 14,098.50 1,494.80 12,603.70 0.00 12,603.70 0.00
Retenciones IT 15.46 2,109.60 0.00 2,094.14 0.00 2,094.14
Retenciones IUE s /Servicios 71.43 8,789.99 0.00 8,718.56 0.00 8,718.56
IUE por pagar 71,034.78 0.00 71,034.78 0.00 71,034.78 0.00
OBLIGACIONES COMERCIALES 32,747.34 10,812.70
Cuentas por Pagar M/N 217,360.00 0.00 217,360.00 0.00 217,360.00 0.00
PASIVO NO CORRIENTE
Indemnizaciones por Pagar 8,146.74 0.00 8,146.74 0.00 8,146.74 0.00
PATRIMONIO
Capital 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ajuste de Capital 4,519.76 4,519.76 0.00 0.00 0.00 0.00
Reserva Legal 14,156.68 0.00 14,156.68 0.00 14,156.68 0.00
Resultado del Periodo 197,942.13 88,133.32 109,808.81 0.00 109,808.81 0.00
656,512.83 554,973.88
OPERACIÓN
OPORACION
INVERSION
iNVERSION
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
21,934.64
OPERACIÓN
87,751.05
OPERACIÓN 87,751.05
YMER BOLIVIA S.R.L.
BALANCE GENERAL
2019
FLUJO DE EFECTIVO POR:

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad del Ejercicio 197,942.13
Mas
Cargos (Abonos) que no generan movimiento de efectivo
Depreciaciones 1256.81
Ajuste por inflación y tenencia de bienes -2941.87
Total efectivo proveniente de actividades de operación 196,257.07
Mas
Cambios en activos y pasivos operativos netos
Aumento de cuentas por cobrar 10,045.71
Aumento de cuentas por pagar 217,360.00
Aumento de Inventarios -60,900.00
Aumento de impuestos x pagar 21,934.64
Aumento de cuentas por pagar laborales 87,751.05
Flujo originado (aplicado) en actividades de operación 472,448.47
ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de muebles -34,767.52
Flujo originado (aplicado) en actividades de inversión -34,767.52
AUMENTO (DISMINUCION) DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES 437,681

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL EJERCICIO 291,921.24
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO 729,602.19
COMPOSICION DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES

Caja Moneda Nacional 395,787.00
Caja chica
Efectivo y equivalentes al final del ejercicio Bs729,602.19
Propietario
NIT 373985029
NIT 373985029
PUESTO DE TRABAJO CUSTODIO COLOR

Nº DETALLE MEDIDAS EN CENTIMETROS
LARGO ANCHO ALTO
ADMINISTRACION NACIONAL
1 GERENCIA ADM. FINANCIERA PERSONAL ESCRITORIOS
2 ASISTENTE GERENCIA PERSONAL ESCRITORIOS
TOTAL EN BS.
YMER BOLIVIA S.R.L.

CUADRO DE DEPRECICIACION MUEBLES Y ENSERES
Nº DE
MARCA MODELO OBSERVACION
SERIE ESTATUS
ES
BUENO REGULAR MALO EN USO MALO DESUSO
X
X
LES Y ENSERES
VALOR VALOR AÑOS VIDA

FECHA DE ACTUALIZ. DEL
HISTORICO AL ALTAS BAJAS ACTUALIZ. AL UTIL (10%
COMPRA PERIODO
30/09/2017 31/12/2017 ANUAL)
31. Oct. 2019 10,179.46 46.53 10,225.99 10

23. Dec. 2019 4,350.00 3.14 4,353.14 10
0.00 10
10,179.46 4,350.00 0.00 49.66 14,579.12

ACTUALIZ.
DEPREC. ACUM DEPREC. DEL DEPREC. ACUMUL. VALOR RESIDUAL
DEPREC.
AL 30/09/2017 PERIODO AL 31/12/2017 AL 31/12/2017
ACUM
1,017.95 170.43 4.65 1,193.04 9,032.95

0.00 72.55 72.55 4,280.58
0.00 0.00 0.00
1,017.95 242.99 4.65 1,265.59 13,313.54

NIT 373985029
Nº PUESTO DE TRABAJO CUSTODIO ESTATUS

DETALLE MARCA MODELO Nº DE SERIE
BUENO
ADMINISTRACION NACIONAL
1 DISTRIBUCION ASISTENTE TOYOTA 2,018.00 X
2
3
TOTAL ADMINISTRACION
YMER BOLIVIA S.R.L.

CUADRO DE DEPRECICIACION VEHICULOS AUTOMOTORES
ESTATUS VALOR ACTUALIZ.

OBSERVACI FECHA DE
HISTORICO AL ALTAS BAJAS DEL
REGULAR MALO EN USO MALO DESUSO ONES COMPRA
30/09/2017 PERIODO
10. Nov. 2019 30,276.00 138.39
30,276.00 0.00 0.00 138.39

VALOR AÑOS VIDA DEPREC. VALOR
DEPREC. ACUM DEPREC. DEL ACTUALIZ.
ACTUALIZ. AL UTIL (25% ACUMUL. AL RESIDUAL AL
AL 30/09/2017 PERIODO DEPREC. ACUM
31/12/2017 ANUAL) 31/12/2017 31/12/2017
30,414.39 5 0.00 1,013.81 1,013.81 29,400.57

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
30,414.39 0.00 1,013.81 0.00 1,013.81 29,400.57

PLANILLA DE SUELDOS Y SALAR
PERSONAL PERMANENTE
(En Bolivianos)
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL YMER BOLIVIA SRL

Nº DE N.I.T.: 373985029
Nª EMPLEADOR MINISTERIO DE TRABAJO 3265984-325
NACION SEX
A- FECHA DE O OCUPACION FECHA DIAS HORAS HABER BONO DE
C.I APELLIDOS Y (F/

Nº
. NOMBRE LIDAD NACIM. M) QUE DE PAG. DIA BASICO ANTIG.
DESEMPEÑA INGRESO MES PAGADAS (A) (B)

Bollivian
1 2 Carlos 4/12/1962 M Gerente 5/9/2013 30 8 10.174,00 270,75
o
2 5 Bety Boliviana 9/18/1984 F Contadora 4/10/2005 30 8 9.875,60 1.407,90
3 8 Alan Boliviana 6/23/1979 m Asesor legal 8/6/2002 30 8 8.918,50 1.407,90
4 9 Marcos Boliviana 4/12/1962 M Secretario 6/25/2015 30 8 7.410,00 0,00
5 6 Oscar Boliviana 9/18/1984 M Enc Ventas 7/20/2011 30 8 2.845,60 595,65
6 5 Elba Boliviana 6/23/1979 F Mensajera 4/10/2006 30 8 1.805,00 974,70
TOTALES 41.028,70 4.656,90
NOMBRE DEL EMPLEADOR O REPRESENTANTE LEGAL Nª DE C.I.
Laboral Patronal vivienda Indem Aguin CNS

12.71 4.71% 2% 8.33 8.33 10
1 Gerente General 7,500.00 953.25 353.25 150.00 624.75 624.75 750.00
2 Contadora 4,500.00 571.95 211.95 90.00 374.85 374.85 450.00
3 Secretario 3,000.00 381.30 141.30 60.00 249.90 249.90 300.00
4 Mensajera 2,500.00 317.75 117.75 50.00 208.25 208.25 250.00
5 Gerente Comercial 7,000.00 889.70 329.70 140.00 583.10 583.10 700.00
6 Vendedor 1 6,000.00 762.60 282.60 120.00 499.80 499.80 600.00
7 Vendedor 1 6,000.00 762.60 282.60 120.00 499.80 499.80 600.00
8 Vendedor 1 6,000.00 762.60 282.60 120.00 499.80 499.80 600.00
42,500.00 5,401.75 2,001.75 850.00 3,540.25 3,540.25 4,250.00
ILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
PERSONAL PERMANENTE
(En Bolivianos)
Nº PATRONAL CAJA DE SALUD: 32659874-21
PÁGINA 1 DE 1
CORRESPONDIENTE AL MES DE DE 2019
HORAS
EXTRAS BONOS TOTAL DESCUENTOS TOTAL LIQUIDO FIRMA
DOMI OTRO GANADO

Nº MONTO NIC. TRANSP. S (G) AFP RC-IVA ANTICP OTROS DCTOS. PAGABLE DEL
BONO A+B+C+D+ 12,71% DCTOS.

PAG. (C) ( D) ( E) S (F) E+F (H) 13% (I) (J) (K) H+I+J (L) G-K EMPLEADO
23 2.543,50 0,00 152,61 0,00 13.140,86 1.670,20 171,25 540,00 50,00 2.431,45 10.709,41
0 0,00 0,00 168,76 0,00 11.452,26 1.455,58 85,50 354,00 262,98 2.158,06 9.294,19
18 1.597,90 0,00 133,78 0,00 12.058,08 1.532,58 0,00 150,00 0,00 1.682,58 10.375,49
0 0,00 0,00 111,15 0,00 7.521,15 955,94 0,00 540,00 123,00 1.618,94 5.902,21
14 403,13 0,00 42,68 0,00 3.887,06 494,05 27,50 150,00 200,00 871,55 3.015,52
0 0,00 0,00 88,05 0,00 2.867,75 364,49 0,00 354,00 145,00 863,49 2.004,26
4.544,52 0,00 697,03 0,00 50.927,15 6.472,84 284,25 2.088,00 780,98 9.626,07 41.301,08
FIRMA FECHA DE
SUELDO MINIMO 2122
PLANILLA TRIBUTARIA
SALDO FAVOR SALDO PERIODO ANTE

MINIMO NO IMPORTE
NOMBRE TOTAL APORTES SUELDO RC-IVA 13% 13%
COMPLETO GANADO LABORALES NETO IMPONIBLE SUJETO FISCO DEPENDIENTE
2SMN A IMPUESTO 13% FORM. 110 2 SMN ( + ) (-)
IMPORTE
Carlos 13.140,86 1,319 9,056 4,244 4,812 626 0 552 74 0 0

Bety 11.452,26 1,163 7,990 4,244 3,746 487 11 552 0 76 24
Alan 12.058,08 1,201 8,246 4,244 4,002 520 0 552 0 32 0
Marcos 7.521,15 814 5,593 4,244 1,349 175 84 552 0 461 0
Oscar 3.887,06 791 5,435 4,244 1,191 155 0 552 0 397 16
Elba 2.867,75 595 4,088 4,088 0 0 158 0 0 158 0
TOTALES 46,292 5,884 40,408 25,308 15,100 1,963 253 2,759 74 1,124 40
FORMULARIO 46,292.00 5,884.00 40,408.00 25,308.00 15,100.00 1,963.00 253 2,759.00 74 1,124.00 40
CODIGO 13 26 1001 202 215

UFV ACTUAL 2.2121
UFV ANTERIOR 2.101
MES DE
SALDO PERIODO ANTERIOR

SALDO SALDO
SALDO RC-IVA
IMPORTE TOTAL UTILIZADO RETENIDO TOTAL
ACTUALIZACION
ACTUALIZADO DEPENDIENTE DEPENDIENTE
0 0 0 0 74 0
1 25 101 0 0 101
0 0 32 0 0 32
0 0 461 0 0 461
1 17 414 0 0 414
0 0 158 0 0 158
2 42 1,166 0 74 1,166
2 42 1,166.00 0 74 1,166.00
228 909 244

NOVIEMBRE
IVA 200 V.3
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
RUBRO 1 - DETERMINACION DEL DEBITO FISCAL Cód. Casilla Importe
1 Venta de bienes y/o servicios gravados en el mercado interno, excepto ventas gravadas con Tasa Cero 13 399950
2 Exportación de bienes y operaciones exentas 14 0
3 Ventas gravadas a Tasa Cero 15 0
4 Ventas no gravadas y operaciones que no son objeto del IVA 505 0
5 Valor atribuido a bienes y/o servicios retirados y consumos particulares 16 0
6 Devoluciones y rescisiones efectuadas en el periodo 17 0
7 Descuentos, bonificaciones y rebajas obtenidas en el periodo 18 0
8 Débito Fiscal correspondiente a: [(C13+C16+C17+C18) * 13%] 39 51994
9 Débito fiscal Actualizado correspondiente a Reintegros 55 0
10 Total Débito Fiscal del periodo (C39+C55) 1002 51994
RUBRO 2 - DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL
11 Total compras correspondientes a actividades gravadas y/o no gravadas 11 298140
12 Compras directamente vinculadas a actividades gravadas 26 298140
13 Compras en las que no es posible discriminar su vinculación con actividades gravadas y no gravadas 31 0
14 Devoluciones y rescisiones recibidas en el periodo 27 0
15 Descuentos, bonificaciones y rebajas otorgadas en el periodo 28 0
16 Crédito Fiscal correspondiente a: [(C26+C27+C28) * 13%] 114 38758
17 Crédito Fiscal proporcional correspondiente a la actividad gravada [C31* (C13+C14)/(C13+C14+C15+C505)] x 13% 1003 0
18 Total Crédito Fiscal del periodo (C114 + C1003) 1004 38758
RUBRO 3 - DETERMINACION DE LA DIFERENCIA A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
19 Diferencia a favor del Contribuyente (C1004 - C1002; Si > 0) 693 0
20 Diferencia a favor del Fisco o Impuesto Determinado (C1002 - C1004; Si >0) 909 13235
21 Saldo de Crédito Fiscal del periodo anterior a compensar (C592 del Formulario del periodo anterior) 635 0
22 Actualización de valor sobre saldo de Crédito Fiscal del periodo anterior 648 0
23 Saldo del Impuesto Determinado a favor del Fisco (C909-C635-C648; Si > 0) 1001 13235
24 Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. y/o Boletas de Pago correspondientes al periodo que se declara 622 0
25 Saldo de Pagos a Cuenta del periodo anterior a compensar (C747 del Formulario del periodo anterior) 640 0
26 Saldo por pagos a cuenta a favor del Contribuyente (C622 + C640 - C1001; Si >0) 643 0
27 Saldo a favor del Fisco (C1001-C622-C640; Si > 0) 996 13235
RUBRO 4 - DETERMINACION DE LA DEUDA TRIBUTARIA
28 Tributo omitido (C996) 924 0
29 Actualización de valor sobre Tributo Omitido 925 0
30 Intereses sobre Tributo Omitido Actualizado 938 0
31 Multa por Incumplimiento al Deber Formal (IDF) por presentación fuera de plazo 954 0
32 Multa por IDF por Incremento del Impuesto Determinado en DD.JJ. Rectificatoria presentada fuera de plazo 967 0
33 Total Deuda Tributaria (C924+C925+C938+C954 + C967) 955 0
RUBRO 5 - SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
34 Saldo definitivo de Crédito Fiscal a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C693 + C635 + C648 - C909; Si > 0) 592 0
35 Saldo definitivo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C643 - C955; Si > 0) 747 0
36 Saldo definitivo a favor del Fisco (C996 ó (C955 - C643) según corresponda; Si > 0) 646 13235
RUBRO 6 - IMPORTE DE PAGO
37 Pago en valores (sujeto a verificación y confirmación por el SIN) 677 0
38 Pago en efectivo (C646 - C677; Si > 0) 576 0
RUBRO 7 - DATOS INFORMATIVOS
39 Permuta en venta de bienes y/o servicios 580 0
40 Permuta en compra de bienes y/o servicios 581 0
DICIEMBRE
IVA 200 V.3
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
RUBRO 1 - DETERMINACION DEL DEBITO FISCAL Cód. Casilla Importe
1 Venta de bienes y/o servicios gravados en el mercado interno, excepto ventas gravadas con Tasa Cero 13 399950
2 Exportación de bienes y operaciones exentas 14 0
3 Ventas gravadas a Tasa Cero 15 0
4 Ventas no gravadas y operaciones que no son objeto del IVA 505 0
5 Valor atribuido a bienes y/o servicios retirados y consumos particulares 16 0
6 Devoluciones y rescisiones efectuadas en el periodo 17 0
7 Descuentos, bonificaciones y rebajas obtenidas en el periodo 18 0
8 Débito Fiscal correspondiente a: [(C13+C16+C17+C18) * 13%] 39 51994
9 Débito fiscal Actualizado correspondiente a Reintegros 55 0
10 Total Débito Fiscal del periodo (C39+C55) 1002 51994
RUBRO 2 - DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL
11 Total compras correspondientes a actividades gravadas y/o no gravadas 11 298140
12 Compras directamente vinculadas a actividades gravadas 26 298140
13 Compras en las que no es posible discriminar su vinculación con actividades gravadas y no gravadas 31 0
14 Devoluciones y rescisiones recibidas en el periodo 27 0
15 Descuentos, bonificaciones y rebajas otorgadas en el periodo 28 0
16 Crédito Fiscal correspondiente a: [(C26+C27+C28) * 13%] 114 38758
17 Crédito Fiscal proporcional correspondiente a la actividad gravada [C31* (C13+C14)/(C13+C14+C15+C505)] x 13% 1003 0
18 Total Crédito Fiscal del periodo (C114 + C1003) 1004 38758
RUBRO 3 - DETERMINACION DE LA DIFERENCIA A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
19 Diferencia a favor del Contribuyente (C1004 - C1002; Si > 0) 693 0
20 Diferencia a favor del Fisco o Impuesto Determinado (C1002 - C1004; Si >0) 909 13235
21 Saldo de Crédito Fiscal del periodo anterior a compensar (C592 del Formulario del periodo anterior) 635 0
22 Actualización de valor sobre saldo de Crédito Fiscal del periodo anterior 648 0
23 Saldo del Impuesto Determinado a favor del Fisco (C909-C635-C648; Si > 0) 1001 13235
26 Saldo por pagos a cuenta a favor del Contribuyente (C622 + C640 - C1001; Si >0) 643 0
27 Saldo a favor del Fisco (C1001-C622-C640; Si > 0) 996 13235
29 Actualización de valor sobre Tributo Omitido 925 0
31 Multa por Incumplimiento al Deber Formal (IDF) por presentación fuera de plazo 954 0
33 Total Deuda Tributaria (C924+C925+C938+C954 + C967) 955 0
34 Saldo definitivo de Crédito Fiscal a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C693 + C635 + C648 - C909; Si > 0) 592 0
35 Saldo definitivo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C643 - C955; Si > 0) 747 0
36 Saldo definitivo a favor del Fisco (C996 ó (C955 - C643) según corresponda; Si > 0) 646 13235
37 Pago en valores (sujeto a verificación y confirmación por el SIN) 677 0
38 Pago en efectivo (C646 - C677; Si > 0) 576 0
RUBRO 7 - DATOS INFORMATIVOS
39 Permuta en venta de bienes y/o servicios 580 0
40 Permuta en compra de bienes y/o servicios 581 0
NOVIEMBRE
IVA 400 V.3
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
Cód. Casilla Importe
Fila RUBRO 1 - DETERMINACION DE LA BASE IMPONIBLE E IMPUESTO
1 Total ingresos brutos devengados y/o percibidos en especie (incluye ingresos exentos) 13 399950
2 Ingresos exentos 32 0
3 Base imponible (C13 - C32) 24 399950
4 Impuesto determinado (C24 * 3%) 909 11999
RUBRO 2 - DETERMINACION DEL SALDO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
5 IUE pagado a compensar (1ra. Instancia o Saldo IUE a compensar del Form. 400, C619 del periodo anterior) 664 0
6 Saldo de Impuesto Determinado a favor del Fisco (C909-C664; si > 0) 1001 11999
9 Saldo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente (C622 + C640 - C1001; si > 0) 643 0
10 Saldo a favor del Fisco (C1001-C622-C640; si > 0) 996 11999
12 Actualizacion de valor sobre el Tributo Omitido 925 0
14 Multa por incumplimiento al Deber Formal (IDF) por presentacion fuera de plazo 954 0
16 Total Deuda Tributaria (C924+C925+C938+C954+C967) 955 0
17 Saldo Definitivo de IUE a compensar para el siguiente periodo (C664 - C909; si > 0) 619 0
18 Saldo definitivo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C643-C955; si > 0) 747 0
19 Saldo definitivo a favor del Fisco (C996 o (C955 - C643) segun corresponda ; si > 0) 646 11999
20 Pago en valores (sujeto a verificacion y confirmacion por el SIN) 677 0
21 Pago en efectivo (C646 - C677); si > 0) 576 0
DICIEMBRE
IVA 400 V.3
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
Cód. Casilla Importe
Fila RUBRO 1 - DETERMINACION DE LA BASE IMPONIBLE E IMPUESTO
1 Total ingresos brutos devengados y/o percibidos en especie (incluye ingresos exentos) 13 399950
2 Ingresos exentos 32 0
3 Base imponible (C13 - C32) 24 399950
4 Impuesto determinado (C24 * 3%) 909 11999
RUBRO 2 - DETERMINACION DEL SALDO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
5 IUE pagado a compensar (1ra. Instancia o Saldo IUE a compensar del Form. 400, C619 del periodo anterior) 664 0
6 Saldo de Impuesto Determinado a favor del Fisco (C909-C664; si > 0) 1001 11999
9 Saldo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente (C622 + C640 - C1001; si > 0) 643 0
10 Saldo a favor del Fisco (C1001-C622-C640; si > 0) 996 11999
12 Actualizacion de valor sobre el Tributo Omitido 925 0
14 Multa por incumplimiento al Deber Formal (IDF) por presentacion fuera de plazo 954 0
16 Total Deuda Tributaria (C924+C925+C938+C954+C967) 955 0
17 Saldo Definitivo de IUE a compensar para el siguiente periodo (C664 - C909; si > 0) 619 0
18 Saldo definitivo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C643-C955; si > 0) 747 0
19 Saldo definitivo a favor del Fisco (C996 o (C955 - C643) segun corresponda ; si > 0) 646 11999
20 Pago en valores (sujeto a verificacion y confirmacion por el SIN) 677 0
21 Pago en efectivo (C646 - C677); si > 0) 576 0
AÑO 2019
UNIDAD DE FOMENTO DE VIVIEN
DIAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
1 2,29085 2,29365 2,29644 2,29857 2,30058 2,30298

2 2,29094 2,29375 2,29653 2,29863 2,30065 2,30307
3 2,29103 2,29385 2,29662 2,29869 2,30072 2,30316
4 2,29112 2,29395 2,29671 2,29875 2,30079 2,30325
5 2,29121 2,29405 2,29680 2,29881 2,30086 2,30334
6 2,29130 2,29415 2,29689 2,29887 2,30093 2,30343
7 2,29139 2,29425 2,29698 2,29893 2,30100 2,30352
8 2,29148 2,29435 2,29707 2,29899 2,30107 2,30361
9 2,29157 2,29445 2,29716 2,29905 2,30114 2,30370
10 2,29166 2,29455 2,29725 2,29911 2,30121 2,30379
11 2,29175 2,29465 2,29731 2,29918 2,30129 2,30390
12 2,29184 2,29475 2,29737 2,29925 2,30137 2,30401
13 2,29193 2,29485 2,29743 2,29932 2,30145 2,30412
14 2,29202 2,29495 2,29749 2,29939 2,30153 2,30423
15 2,29211 2,29505 2,29755 2,29946 2,30161 2,30434
16 2,29220 2,29515 2,29761 2,29953 2,30169 2,30445
17 2,29229 2,29525 2,29767 2,29960 2,30177 2,30456
18 2,29238 2,29535 2,29773 2,29967 2,30185 2,30467
19 2,29247 2,29545 2,29779 2,29974 2,30193 2,30478
20 2,29256 2,29555 2,29785 2,29981 2,30201 2,30489
21 2,29265 2,29565 2,29791 2,29988 2,30209 2,30500
22 2,29274 2,29575 2,29797 2,29995 2,30217 2,30511
23 2,29283 2,29585 2,29803 2,30002 2,30225 2,30522
24 2,29292 2,29595 2,29809 2,30009 2,30233 2,30533
25 2,29301 2,29605 2,29815 2,30016 2,30241 2,30544
26 2,29310 2,29615 2,29821 2,30023 2,30249 2,30555
27 2,29319 2,29625 2,29827 2,30030 2,30257 2,30566
28 2,29328 2,29635 2,29833 2,30037 2,30265 2,30577
29 2,29337 2,29839 2,30044 2,30273 2,30588
30 2,29346 2,29845 2,30051 2,30281 2,30599
31 2,29355 2,29851 2,30289
BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

ASESORÍA DE POLÍTICA ECONÓMICA
SUBGERENCIA DE INVESTIGACIONES ECONÓMICAS
AÑO 2019
MENTO DE VIVIENDA (UFV)
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
2,30609 2,30941 2,31304 2,31706 2,32140 2,32602

2,30619 2,30952 2,31316 2,31720 2,32154 2,32618
2,30629 2,30963 2,31328 2,31734 2,32168 2,32634
2,30639 2,30974 2,31340 2,31748 2,32182 2,32650
2,30649 2,30985 2,31352 2,31762 2,32196 2,32666
2,30659 2,30996 2,31364 2,31776 2,32210 2,32682
2,30669 2,31007 2,31376 2,31790 2,32224 2,32698
2,30679 2,31018 2,31388 2,31804 2,32238 2,32714
2,30689 2,31029 2,31400 2,31818 2,32252 2,32730
2,30699 2,31040 2,31412 2,31832 232,266 2,32746
2,30710 2,31052 2,31426 2,31846 2,32282 2,32767
2,30721 2,31064 2,31440 2,31860 2,32298 2,32788
2,30732 2,31076 2,31454 2,31874 2,32314 2,32809
2,30743 2,31088 2,31468 2,31888 2,32330 2,32830
2,30754 2,31100 2,31482 2,31902 2,32346 2,32851
2,30765 2,31112 2,31496 2,31916 2,32362 2,32872
2,30776 2,31124 2,31510 2,31930 2,32378 2,32893
2,30787 2,31136 2,31524 2,31944 2,32394 2,32914
2,30798 2,31148 2,31538 2,31958 2,32410 2,32935
2,30809 2,31160 2,31552 2,31972 2,32426 2,32956
2,30820 2,31172 2,31566 2,31986 2,32442 2,32977
2,30831 2,31184 2,31580 2,32000 2,32458 2,32998
2,30842 2,31196 2,31594 2,32014 2,32474 233,019
2,30853 2,31208 2,31608 2,32028 2,32490 2,33040
2,30864 2,31220 2,31622 2,32042 2,32506 2,33061
2,30875 2,31232 2,31636 2,32056 2,32522 2,33082
2,30886 2,31244 2,31650 2,32070 2,32538 2,33103
2,30897 2,31256 2,31664 2,32084 2,32554 2,33124
2,30908 2,31268 2,31678 2,32098 2,32570 2,33145
2,30919 2,31280 2,31692 2,32112 2,32586 2,33166
2,30930 2,31292 2.32126 2.33187
38,758.20 38,758.20 298,140.00

0.00 51,993.50 399,950.00 -101,810.00

0.00 139.17

0.00 642.86

21002 Impuesto a las Transacciones IT 13.50 1
21002 Impuesto a las Transacciones IT 5,250.00 3
21002 Impuesto a las Transacciones IT 2,940.00 5

0.00 11,998.50 8
11,999.00
-13235.3
13235
13235
139
643
11999
52 4224 550
26068 4,176.00 542.88 7.12
Laboral Patronal vivienda Indem Aguin CNS

BASICO COM 12.71 4.71% 2% 8.33 8.33 10
Gerente
General 8,400.00 8,400.00 1,067.64 7,332.36 395.64 168.00 699.72 699.72 840.00
Contadora
4,500.00 4,500.00 571.95 3,928.05 211.95 90.00 374.85 374.85 450.00
Secretario
3,000.00 3,000.00 381.30 2,618.70 141.30 60.00 249.90 249.90 300.00
Mensajera
2,500.00 2,500.00 317.75 2,182.25 117.75 50.00 208.25 208.25 250.00
Gerente
Comercial
3000 5000 8,000.00 1,016.80 6,983.20 376.80 160.00 666.40 666.40 800.00
Vendedor 1 3000 4500 7,500.00 953.25 6,546.75 353.25 150.00 624.75 624.75 750.00
Vendedor 1 3000 4500 7,500.00 953.25 6,546.75 353.25 150.00 624.75 624.75 750.00
Vendedor 1 3000 4500 7,500.00 953.25 6,546.75 353.25 150.00 624.75 624.75 750.00
30,400.00 18,500.00 48,900.00 6,215.19 42,684.81 2,303.19 978.00 4,073.37 4,073.37 4,890.00
AFP 9,496.38 Patronal
2,303.19 978.00 4,890.00
8,171.19

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YMER BOLIVIA S.R.L.

NOMENCLATURA DE CUENTAS CONTABLES

CODIGO DETALLE DEBE HABER

11002 Banco BNB M/N 500.00 0.00

12001 Cuentas por Cobrar 10,000.00 0.00

13001 Inventarios 60,900.00 0.00

14001 Credito Fiscal IVA 9,100.00 0.00

15001 Activo Fijo 10,179.46 0.00

15001 Muebles y Enseres 4,350.00 0.00

15002 Vehiculos 30,276.00 0.00

16001 Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres 0.00 1,017.95

20001 Sueldos y Salarios por Pagar 0.00 42,684.81

20002 Aportes por Pagar AFP 0.00 9,496.38

20003 Aportes por Pagar CNS 0.00 4,890.00

20004 Indemnizaciones por Pagar 0.00 4,073.37

21001 Debito Fiscal IVA 0.00 6,095.00

21002 Impuesto a las Transacciones IT 0.00 1,488.00

21003 Retenciones IT 0.00 2,100.00

22001 Cuentas por Pagar M/N 0.00 70,000.00

31001 Capital 0.00 200,000.00

32001 Ajuste de Capital 0.00 3,589.20

33001 Resultado del Periodo 87,732.31 0.00

41001 Ventas 0.00 396,054.45

41002 Ingresos Servicios 0.00 1.00

42001 Mantenimiento de Valor 0.00 1.00

42002 Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 0.00 179.46

42003 Diferencia por Redondeo 0.00 1.12

53001 Sueldos Eventuales 70,000.00 0.00

53002 Tramites ingreso y retiro del personal 1,078.80 0.00

53003 Sueldos Basicos 30,400.00 0.00

53003 Comisiones 18,500.00 0.00

53004 Aportes Patronales 8,171.19 0.00

53005 Indemnizaciones 4,073.37 0.00

53006 Aguinaldos 4,073.37 0.00

54001 Impuestos a las Transacciones 13,657.05 0.00

54002 Actualizacion e Intereres 5.00 0.00

55001 Depreciacion Activos Fijos 1,017.95 0.00

55002 Gastos de publicidad 4,350.00 0.00

55003 Alquileres 586.89 0.00

55004 Mantenimientos 586.89 0.00

55005 Gastos Bancarios 87.00 0.00

55006 Alimentacion y Refrigerios 1,740.00 0.00

55007 Movilidad 4,695.14 0.00

55008 Material de escritorio 1,305.00 0.00

56001 Multas y Sanciones 924.00 0.00

57001 Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 3,589.20 0.00

57002 Diferencia de Cambio 0.21 0.00

CODIGO DETALLE DEBE HABER

YMER BOLIVIA S.R.L.

CODIGO DETALLE DEBE HABER

GLOSA: Registro pago de tramites para ingreso de personal nuevo.

CODIGO DETALLE DEBE HABER

YMER BOLIVIA S.R.L.

GLOSA: Registro Fac. 20 por pago de publicidad, de servicios de mantenimiento, en radio.

CODIGO DETALLE DEBE HABER

YMER BOLIVIA S.R.L.

GLOSA: Registro Fac 1 por la venta 10 Laptos.

CODIGO DETALLE DEBE HABER

GLOSA: Registro Factura 2 por la venta 5 Laptos.

CODIGO DETALLE DEBE HABER

YMER BOLIVIA S.R.L.

GLOSA: Registro Factura 3 por mantenimiento a 3 laptos Inst. Gipet