Escuela Profesional: CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

Primer avance: Trabajo académico: X

Curso: AUDITORIA FINANCIERA
Docente: MG. CPCC CORILLOCLLA VILCHEZ IRMA MONICA
Ciclo: VIII Sección: Nota:

Datos del alumno

Apellidos y nombres: BARRIENTOS PAREJA ZABY YINABELL

Código de matrícula: 2015219242 Filial de matrícula: LIMA

Fecha de envío
Publique su trabajo en la opción “TRABAJO ACADÉMICO” del Hasta el
22/10/2020
menú contextual de su curso (Aula Virtual) (dd/mm/2020):

Recomendaciones
1. Verifique la correcta publicación de su Trabajo Académico en el Aula Virtual de la plataforma
Blackboard antes de confirmar al sistema el envío definitivo al Docente.
2. Revise la previsualización de su trabajo para asegurar archivo correcto.
3. Las fechas de publicación de los trabajos académicos (PRIMER AVANCE Y TRABAJO ACADÉMICO) en
el Aula Virtual de la Plataforma Blackboard están definidas de acuerdo al cronograma académico
2020-1. No se aceptarán trabajos extemporáneos.
4. Recuerde que no debe copiar de internet. Las copias de internet son verificadas con el Sistema
Antiplagio UAP y serán calificados con la nota cero (“00”).
5. El primer avance de Trabajo Académico busca comprobar sus logros en el desarrollo del curso.
6. Para el examen parcial, usted debe haber logrado desarrollar hasta y para el examen final
debe haber desarrollado el trabajo completo

Criterios de evaluación del Trabajo Académico

El trabajo académico es calificado considerando los criterios de evaluación según la naturaleza del curso:
1. Presentación adecuada del trabajo. Evalúa la redacción, ortografía, y presentación del trabajo
2. Investigación bibliográfica. Considera la revisión de diferentes fuentes bibliográficas y
electrónicas confiables y pertinentes a los temas tratados de acuerdo a la normativa APA.
3. Situación problemática o caso práctico. Considera el análisis contextualizado de casos o la
solución de situaciones problematizadoras de acuerdo a la naturaleza del curso.
4. Otros contenidos. Abarca la aplicación de juicios valorativos ante situaciones y escenarios
diversos, componentes actitudinales y éticos.

Preguntas :

Si usted decide ser auditor(a), que campo de aplicación elige y porqué, explique.
Campo de la Auditoría Operativa
Porque es la actividad dirigida al examen y evaluación de los procedimientos y de los sistemas
de gestión internos instalados en una organización con el de incrementar su eficiencia debido a
la gran importancia de esta clasificación, presentamos en la tabla las principales diferencias entre
ambos tipos de auditoría.
Finalidad
-Realizar un análisis de los procedimientos.
Profesional
-Personal independiente de la dirección, pero en <<staff >> esto es, no tiene una posición
jerárquica el organigrama.
-Puede permanecer a la plantilla de la empresa o puede ser un profesional independiente.
Productos
-Informes internos sobre el funcionamiento del sistema de control interno, sobre el este de los
sistemas de la empresa (productivo, administrativo, etc.) dirigido a mejorar su eficiencia
Metodología
-Los procedimientos de la auditoría ser flexibles y dependen en cada caso de la empresa, de su
gerencia.
Responsabilidad
-Interna, frente a la dirección de la empresa.
-Suele quedarse en el ámbito laboral. No suele transcender a otros ámbitos jurídicos.
Regulación
-No se encuentra regulada

1. Realizar un cuadro diferenciativo entre las responsabilidades del auditor y gerente

en una organización.

AUDITORIA
El ejercicio de la auditoría profesional
requiere la participación activa de la
supervisión técnica en la ejecución del
trabajo, función que se integra en varias
ocasiones con las responsabilidades del
jefe de equipo, situación que originó la
definición de los deberes de
responsabilidad compartida.
A continuación, se detallan los principales
deberes de responsabilidades
compartidas a ser cumplidos
conjuntamente por el supervisor y jefe de
equipo de
la auditoría:
a. Participar en la planificación preliminar,
incluida la entrevista inicial con
los funcionarios de la entidad.
b. Calificar los riesgos inherentes y de
control al evaluar la estructura de
control interno.
c. Preparar la planificación específica de la
auditoría con los procedimientos
que van a ser aplicados durante el examen.
d. Determinar las muestras de auditoría a
ser examinadas para ejecutar el
trabajo.
e. Realizar reuniones técnicas periódicas
con el equipo de trabajo a efecto de
evaluar la labor de auditoría que se realiza.
f. Preparar los informes correspondientes a
cada una de las fases del proceso
de auditoría.
g. Preparar la estructura de informe de
GERENTE
1.Hablar de una gerencia, es sin duda
hablar de un PUESTO de relevancia en la
estructura jerarquíca de la empresa, dicho
en otras palabras es el encargado de hacer
o llevar acabo funciones especifícas de un
departamento, llevando el liderazgo del
mismo, dicho de otro modo el responsable
del área.
2. GERENTE por lo general es el
representante legal de la empresa u
organización, obligado legalmente a
responder por el accionar de la misma, por
sus recursos financieros y bienes
inmuebles.
3. Dentro de una empresa cualquiera
puede ser gerente, hasta el encargado de
limpieza le puedo otorgar la gerencia de
intendencia o de mantenimiento, sin
embargo puede que no sepaadministrar.
4. gerente, ta. (Dellat.gerens,-entis) .m.yf.
Persona que lleva la gestión administrativa
de una empresa o institución.
5. con alta capacidad(habilidad) para
plantear y administrar el Flujo de Efectivo,
no para hacerlo.
Con dominio de las implicaciones
empresariales de la devaluación y la
inflación globales. Con dominio de las
técnicas de ingeniería Financiera.
Conocedor, en forma permanente, de la
situación económica de los países donde se
tengan operaciones. Conocedor de las
tendencias de la economía mundial. Debe
tener un profundo conocimiento contable y
 auditoría, antes de iniciar la redacción. financiero.
h. Participar en la presentación de los
resultados parciales y finales de la
auditoría a la administración de la entidad
auditada.
i. Coadyuvar para que el informe final sea
aprobado y tramitado
oportunamente.

2. ¿Cuál es el perfil de un auditor(a)?

Las características de un auditor constituyen uno de los temas de importancia en el
proceso de realizar una auditoria dentro de una empresa, ya que en el recae la
responsabilidad de practicarla y lograr los resultados necesarios para proponer las
medidas necesarias para elevar el desempeño de la organización. La calidad y el nivel de
realización de la auditoria dependen en gran manera del profesionalismo y carácter del
auditor, así como de su comprensión de las actividades que va a revisar; elementos que
involucran el vínculo de conocimientos, habilidades, destrezas y experiencia necesarios
para que realice su trabajo con cuidado y competencia.
Es conveniente que esta persona tenga una preparación adecuada, pues eso le permitirá
relacionarse de manera natural con los componentes de estudio que de una u otra
manera se emplearán durante su desarrollo. Es recomendable apreciar algunos de los
siguientes niveles de formación: Formación académica: Estudios a nivel técnico,
licenciatura o posgrado en administración, informática, ingeniería en sistemas,
contabilidad, derecho, relaciones internacionales, etc... Formación complementaria:
Instrucción en la materia obtenida a lo largo de su vida profesional a través de
conferencias, talleres, seminarios, foros o cursos. Formación empírica: Conocimiento
resultante de la implementación de auditorias en diferentes instituciones, con o sin
contar con un grado académico. Entre los conocimientos idóneos del auditor para
ayudar a la preparación y realización de la auditoría destacan: Finanzas, Liderazgo,
Costos, Sistemas y Procedimientos, Comercio Internacional, entre otras.
• Título profesional y conocimientos en áreas afines a los procesos misionales y
apoyo de las organizaciones.
• Reconocida experiencia en la metodología y normas aplicables en el proceso
auditor, con especial entrenamiento en el manejo de procesos operativos,
administrativos, legales, financieros contables y de gestión a través de perfiles
interdisciplinarios.
• Visión global del negocio objeto de auditoría, con tacto para fijarse tareas en lo
material, relevante e importante.
• Conocimiento en normas legales de la organización y sus procesos.
• Concebir la planeación como una cultura para lograr los resultados y poder
administrar la auditoria con calidad.
• Capacidad de manejar excelentes condiciones de trabajo en equipo para encarar
eficientemente relaciones interpersonales con el grupo de auditoría y la
organización auditada.
• Poseer habilidades y capacidad técnica, para realizar su labor.
• Ser analítico, creativo, buen observador y sensato al momento de generar juicios.
• Poseer espíritu de instructor y docente como una manera de propiciar el
mejoramiento y el logro de la calidad del organismo auditado y su entorno.
• Con sus resultados y actuaciones lograr el reconocimiento y respeto del auditado.
• Independencia de criterios frente al organismo auditado, reconociendo e
informando las inhabilidades e incompatibilidades que se presente.
• Capacitarse en forma continua, en temas inherentes a la auditoria y lo
relacionado con las organizaciones, competencias y procesos.
• Tener la capacidad de comprender la realidad social que lo rodea, como el de
anticiparse a los hechos y dar las soluciones planteadas en un momento
 determinado.
• Capacidad de análisis y visualización sobre las consecuencias de las actuaciones
presentes, con el ánimo de tomar una decisión acertada sobre las diferentes
situaciones y que le corresponda intervenir.
• Poseer valores frente a la dignidad humana, la solidaridad y el sentido de
pertenencia, como también el de conciencia social que le desarrolla el
conocimiento de la Auditoria y sus resultados.
• Capacidad de afrontar los retos que se le presente en el ejercicio de su función de
auditor.
• Contar con la suficiente capacidad y destreza para comunicarse de manera oral y
escrita como fundamento, rigor y clave de todas sus actuaciones.
3. Explique ¿porqué es importante hacer una auditoría.?
Una auditoría permitirá identificar errores cometidos en la organización y enmendarlos a
tiempo, para tomar medidas que permitan retomar el rumbo correcto en la empresa.
La mayoría de las pequeñas y medianas empresas no tienen la obligación de hacer
auditorías y no le dan importancia. Pero una auditoría puede ayudar a las organizaciones
a optimizar sus operaciones y lograr importantes ahorros de costos.
Una auditoría interna puede ayudar a los gerentes a establecer medidas para lograr un
buen control financiero y de gestión. Al realizar un análisis del balance se pueden
identificar con claridad aquellas situaciones que constituyen un riesgo y que podría ser
una oportunidad financiera; además, al realizar un análisis de las cuentas de resultados se
puede planificar algunas estrategias para lograr mayores niveles de ahorro y rentabilidad.
¿cuándo necesito realizar una auditoria?
Es necesario realizar una auditoría cuando existen evidencias de gastos excesivos,
incumplimiento de proyectos, quejas de los clientes, alta rotación de recursos humanos y
cuando los resultados distan de los esperados por los dueños.
¡Recuerda!
Para tener una auditoria objetiva te recomendamos contratar a empresas externas esto
te permitirá identificar en la organización los principales riesgos que deberían resolverse,
ajustar las estrategias para lograr que se adecúen a lo que espera la gerencia y entregar
confianza al mercado en relación con los estados financieros se encuentran exentos de
errores significativos.