Página 1 de 2

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE IRACA GRANDE

SERVICIO DE CONTROL ESPECÍFICO A HECHOS CON PRESUNTA IRREGULARIDAD

ARQUEO FONDOS DE CAJA CHICA

Objetivo específico n.° 1: Determinar si la entidad cumple con lo establecido en las normas de tesorería referidas al manejo
de fondos de caja chica, y si estas están orientadas a gastos urgentes que requiere la Entidad.
Referencia
Contenido
Documentaria
1. Procedimiento N° 1: Verificar si el monto de dinero en efectivo y comprobantes de pago de Directiva n.° 007-
gastos coinciden con el importe total asignado al responsable del fondo de caja chica. 2019-CG/NORM
“Servicio de Control
2. Desarrollo del procedimiento: Específico a
Hechos con
Fuentes de información: Presunta
 Resolución Administrativa que aprueba la designación del responsable y el importe del Irregularidad”,
fondo de caja chica. aprobada con
 Reporte de rendiciones de caja chica del SIGA. Resolución de
 Comprobantes de pago SUNAT. Contraloría n.° 198-
2019-CG, de 01 de
Técnicas de recopilación de evidencia: julio de 2019 y
Las técnicas de recopilación de evidencia fueron la comprobación y la revisión, con el fin de modificada con
comprobar que los fondos de caja chica se encuentren en su totalidad en la caja de seguridad. Resolución de
Contraloría n.° 269-
Análisis de los hechos identificados: 2019-CG, de 06 de
setiembre de 2019.
Del conteo de billetes y monedas y de la revisión de los comprobantes de pago presentados
por el responsable de caja chica, se determinó la existencia de un faltante de S/. 6,000.00
soles.

Según versión del responsable del fondo, dicho importe lo ha utilizado para pagar un préstamo
personal, pero que en el transcurso del mes el dinero sería repuesto de tal modo que quede
conciliado el monto otorgado.

Evidencia:
Acta de verificación de fondos.

- Criterios empleados:

 Resolución Administrativa n.° 01-2020-MDIG, que aprueba la designación del responsable

y el importe del fondo de caja chica, de 02 de enero de 2020.

- Limitaciones en el desarrollo del procedimiento:

No se presentaron limitaciones.
3. Conclusión:

Como consecuencia de los hechos expuestos, se concluye que:

 Página 2 de 2

 Existe un faltante de caja de S/ 6,000.00, lo que denota incumplimiento de los

establecido en la Resolución Administrativa n.° 01-2020-MDIG.

Por lo que:

X Los hechos expuestos denotan indicios de responsabilidad administrativa, civil o penal.

Presentan limitaciones en el desarrollo del procedimiento.
Se requiere concordar con el desarrollo de otros procedimientos.
Otros supuestos.

Notas del Jefe de Comisión (control de calidad):

a) La cédula de trabajo contiene información del desarrollo del procedimiento (Fuentes de información, técnicas de
recopilación, análisis de los hechos identificados, evidencia, documentos complementarios, criterios empleados,
limitaciones presentadas y procedimientos alternativos de ser el caso, referencia documentaria, conclusiones de todos
los aspectos señalados en el procedimiento).
b) De la revisión de la cédula no surgen preguntas o comentarios que requieren respuesta o trabajo adicional.
c) Conformidad con el desarrollo técnico y conclusiones del procedimiento.

Documento Aprobado : Sí No

Notas del Supervisor (control de calidad):

d) La cédula de trabajo contiene información del desarrollo del procedimiento (Fuentes de información, técnicas de
recopilación, análisis de los hechos identificados, evidencia, documentos complementarios, criterios empleados,
limitaciones presentadas y procedimientos alternativos de ser el caso, referencia documentaria, conclusiones de todos
los aspectos señalados en el procedimiento).
e) De la revisión de la cédula no surgen preguntas o comentarios que requieren respuesta o trabajo adicional.
f) Conformidad con el desarrollo técnico y conclusiones del procedimiento.

Documento Aprobado : Sí No

Supervisado
Hecho por Revisado por
por
KPT FGH TEE
INTEGRANTE JEFE DE
SUPERVISOR
DE COMISIÓN COMISIÓN

20/07/2020 20/07/2020 20/07/2020