GE - Sig.p.05 Procedimiento Auditorias Internas Ejemplo

PROCEDIMIENTO DE
AUDITORIAS INTERNAS
GE.SIG.P.05
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Fecha: 18-Feb-2020 Fecha: 19-Feb-2020 Fecha: 20-Feb-2020

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS INTERNAS
SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN
Código: GE.SIG.P.05 Versión: 00 Emisión: 20/02/2021 Página: 2 de 14
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INDICE
1. OBJETIVO........................................................................................................................................................... 4
2. ALCANCE............................................................................................................................................................ 4
3. REFERENCIAS LEGALES Y OTRAS NORMAS.................................................................................................4
4. DEFINICIONES Y ABREVIATURAS.................................................................................................................... 4
5. RESPONSABILIDADES....................................................................................................................................... 5
5.1. GERENCIA GENERAL................................................................................................................................ 5
5.2. ANALISTA SIG............................................................................................................................................ 5
5.3. AUDITOR LIDER......................................................................................................................................... 5
5.4. EQUIPO AUDITOR..................................................................................................................................... 5
5.5. JEFE DE PROCESO................................................................................................................................... 6
6. DESARROLLO..................................................................................................................................................... 6
6.1. NECESIDAD DE REALIZAR LAS AUDITORÍAS INTERNAS......................................................................6
6.2. PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIAS......................................................................................................7
6.3. DESIGNACIÓN DEL EQUIPO AUDITOR....................................................................................................7
6.4. PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORIA.........................................................................................................8
6.5. EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA INTERNA............................................................................................................9
6.5.1. REUNIÓN DE APERTURA................................................................................................................. 9
6.5.2. ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE LOS CRITERIOS DE AUDITORIA............................................................9
6.5.3. REUNIONES DEL EQUIPO AUDITOR.................................................................................................10
6.5.4. REUNIÓN DE CLAUSURA............................................................................................................... 10
6.6. INFORME DE AUDITORIA........................................................................................................................ 10
6.7. SEGUIMIENTO DE LOS HALLAZGOS.....................................................................................................10
7. REGISTROS...................................................................................................................................................... 11
8. ANEXOS............................................................................................................................................................ 11

1. OBJETIVO
Describir la metodología para la planificación y realización de auditorías internas del sistema de
integrado de gestión para proporcionar información acerca de si éste se implementa y mantiene
eficazmente y es conforme con los requisitos normativos y legales aplicables.
2. ALCANCE
Este procedimiento es de aplicación a todos los procesos que componen el sistema integrado de
gestión de GRUPO AGZ.
3. REFERENCIAS LEGALES Y OTRAS NORMAS
Ley N° 29783 Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo

D.S. 005-2012-TR Reglamento de la Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo, Ley N°
29783, Artículo 33.
D.S. 014-2013-TR Reglamento del Registro de Auditores autorizados para la
evaluación
periódica del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el
Trabajo, Artículo 15 y 16.
Norma ISO 9000:2015 Sistemas de Gestión de la Calidad — Fundamentos y vocabulario
Norma ISO 9001:2015 Sistema de Gestión de la Calidad, Requisitos 9.2 Auditoría Interna.
Norma ISO 14001:2015 Sistema de Gestión Ambiental, Requisitos 9.2 Auditoría Interna
Norma ISO 45001:2018 Sistema de Gestión DE Seguridad y Salud en el Trabajo, Requisitos
9.2 Auditoría Interna
Norma ISO 19011:2011 Directrices para Auditoría de Sistemas de Gestión
GE.SIG.MN.01 Manual del Sistema Integrado de Gestión
4. DEFINICIONES Y ABREVIATURAS
4.1. Plan de Auditoria: Descripción de las actividades y de los detalles de una auditoria
4.2. Procedimiento: Descripción de la forma específica para llevar a cabo una actividad o un proceso enunciando
paso a paso la secuencia lógica de las operaciones, el que, como, cuándo, dónde y quien lo realiza; es
documentado cuando se establece en un medio reproducible como en papel.
4.3. Programa de Auditoría: Conjunto de una o más auditorias Planificadas para un periodo de tiempo determinado y
dirigida hacia un propósito específico.
4.4. No conformidad: Incumplimiento de un requisito.

Nota 1: Una no conformidad puede ser una desviación de: Estándares, prácticas, procedimientos de trabajo y
requisitos legales pertinentes, entre otros requisitos del Sistema de Gestión.
Nota 2: La no conformidad puede ser real o potencial.
4.5. SIG: Sistema Integrado de Gestión
4.6. SSOMAC: Seguridad, Salud Ocupacional, Medio Ambiente y Calidad.
5. RESPONSABILIDADES
5.1. GERENCIA GENERAL
 Aprobar el presente procedimiento.
 Asignar los recursos necesarios para la ejecución de las actividades a desarrollar en auditorías internas y
atender las auditorias de segunda o tercera parte.
 Aprobar el Programa Anual de Auditorías Internas del Sistema Integrado de Gestión.
5.2. ANALISTA SIG
 Elaborar, proponer y difundir el programa anual de auditorías.
 Proponer al auditor líder y/o equipo auditor.
 Coordinar y supervisar la ejecución de las auditorías internas.
 Custodiar los registros generados en la ejecución de auditorías internas.
 Efectuar el seguimiento de las acciones propuestas para dar solución a las no conformidades y tomar acción
ante las oportunidades de mejora.
5.3. AUDITOR LIDER
 Planificar la auditoría y notificar la agenda.
 Dirigir las reuniones de apertura y cierre de auditorías.
 Asegurar que la auditoría sea realizada y reportada.
 Coordinar las actividades del equipo auditor.
 Supervisar y asesorar a los auditores designados en la ejecución de las auditorias.
 Presentar el informe final y exposición del resultado de la auditoría interna a la gerencia y jefes de procesos.
5.4. EQUIPO AUDITOR
 Apoyar en la dirección, ejecución y seguimiento de la auditoría, y cuando sea necesario, tomar
responsabilidad en cualquier aspecto de la auditoría, conforme a lo dispuesto por el auditor líder.
 Evaluar la operación de los procesos a ser auditados, con el fin de obtener, analizar y registrar evidencias que
sean pertinentes para establecer conformidades, no conformidades, observaciones y oportunidades de
mejora.
5.5. JEFE DE PROCESO
 Designar el personal que atenderá en su proceso al auditor cuando se esté realizando una auditoría.
 Disponer los mecanismos necesarios para la revisión del proceso a cargo, proporcionando la información
necesaria y oportuna en la ejecución de la auditoría.
 Recibir y hacer seguimiento de las no conformidades, observaciones u oportunidades de mejora declaradas
en el proceso.
6. DESARROLLO
6.1. NECESIDAD DE REALIZAR LAS AUDITORÍAS INTERNAS
Grupo AGZ, ha determinado que las auditorías se realicen a intervalos planificados para verificar que el Sistema
Integrado de Gestión:
 Es conforme con las disposiciones planificadas y con los estándares de Seguridad, Salud en el Trabajo,
Medio Ambiente y Calidad, establecidos en la organización, incluyendo los requisitos de las normas ISO
45001:2018, ISO 14001:2015 e ISO 9001:2015.
 Asegurar que los componentes del Sistema Integrado de Gestión han sido implementados y se mantienen
de manera eficaz.
 Ha implementado controles operacionales efectivos para controlar los peligros, riesgos, aspectos e impactos
ambientales de la operación.
 Proporciona información a la Gerencia sobre los resultados de las auditorías.
 Se ha implementado adecuadamente y se mantiene.
 Es eficaz en el logro de la política y objetivos de la organización.
Las auditorias consistirán en obtener información, en forma planificada, de una variedad de fuentes, las cuales
serán comparadas en base a los requisitos de las normas (ISO 45001:2018, ISO 14001:2015 e ISO 9001:2015)
para constatar que las actividades se están realizando de una manera correcta.
Todos los Jefes de proceso deberán brindar las evidencias necesarias de que se están haciendo las cosas bien,
en base a los procedimientos, reglamentos, planes, manuales e instructivos implementados.
El Auditor Líder debe asegurar que la selección de los auditores y la realización de las auditorías aseguren la
objetividad e imparcialidad del proceso de auditoría. Los auditores no deben auditar su propio trabajo (proceso).

6.2. PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIAS

El Gerente General asigna los recursos necesarios para el cumplimiento de programa anual de auditorías
internas.
El Analista SIG se debe asegurar de que se cumpla con el programa anual de auditorías internas cubra todas
las actividades que afecten requisitos relacionados con Seguridad, Salud en el Trabajo, Medio Ambiente y
Calidad de los procesos que involucren aplicación de las normas ISO 45001:2018, ISO 14001:2015 e ISO
9001:2015.
El Analista SIG debe asegurarse que en el establecimiento del Programa Anual de Auditorías Internas
GE.SIG.PG.16 se consideren los procesos a auditar, los cambios que afecten a Grupo AGZ, así como los
resultados de las auditorías previas, si las hubiere, este programa debe definir el alcance de la auditoría, la
frecuencia y especificar los procesos auditados.
El Programa Anual de Auditorías Internas GE.SIG.PG.16 debe ser aprobado por la Gerencia General y
comunicado por el Analista SIG a todos los Jefes de Proceso.
El Analista SIG debe asegurarse que, en el desarrollo y la ejecución del Programa Anual de Auditorías Internas
GE.SIG.PG.16 se deben considerar algunos aspectos importantes tales como:
 Evaluar cuales procedimientos o procesos complejos justificarán auditorías individuales.
 Aspectos o procesos que tenga antecedentes de problemas.
 Estado de las no conformidades.
 El que todos los procesos sean auditados como mínimo una vez al año.
El Analista SIG, debe comunicar al Comité de SST el programa de auditorías para el año en curso así como las
modificaciones posteriores, los trabajadores y sus representantes participarán en la aprobación de la
programación de las auditorías a realizar.
Si por algún motivo, es necesario modificar el Programa Anual de Auditorías Internas GE.SIG.PG.16 el Analista
SIG informará al Gerente General de los cambios incluidos para su aprobación y luego informará a los Jefes de
Proceso.
6.3. DESIGNACIÓN DEL EQUIPO AUDITOR

El Analista SIG en coordinación con el Jefe SSOMAC elegirán al Auditor Líder y a los integrantes del Equipo
Auditor según las necesidades de la auditoría y los requisitos exigidos en el Anexo 01. Criterios para la
evaluación de los auditores internos. Las personas seleccionadas deben ser capaces de:
 Equipo auditor: El equipo auditor está conformado dos auditores asistentes y por un auditor líder.
- Aplicar principios, procedimientos y técnicas de auditoria.
- Planificar y organizar el trabajo eficazmente.
- Llevar a cabo la auditoria dentro del horario acordado.
- Establecer prioridades y centrarse en los asuntos de importancia.

- Verificar la exactitud de la información recopilada.
- Confirmar que la evidencia de la auditoria es suficiente y apropiada para apoyar los hallazgos y
conclusiones de la auditoria.
- Preparar informes de auditoría.
- Mantener la confidencialidad y la seguridad de la Información.
- Comunicarse eficazmente.
- Comprender el alcance de la auditoria y aplicar los criterios de auditoria.
- Entender la interacción entre los componentes del sistema de gestión.
- Entender el contexto de las operaciones de la organización. Como el tamaño, estructura, funciones y
relaciones de la organización.
- El auditor debe tener conocimiento y habilidades de poder trabajar con las leyes, reglamentos y otros
requisitos aplicables a la organización.
 Auditor líder
- Dirigir el proceso de auditoría interna.
- Elaborar el Plan de auditoría interna.
- Guiar la auditoría con reuniones de campo y de equipo de trabajo.
- Estructurar el Informe de auditoría interna.
- Prevenir y resolver conflictos.
Una vez concluida la Auditoría se realiza la evaluación del Auditor mediante el formato Reporte de Evaluación
del Auditor Interno GE.SIG.F.19 por Jefes de Proceso auditados.
6.4. PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORIA
El Auditor Líder realiza la coordinación de las actividades previas a la auditoría con el equipo auditor, así como
la coordinación con los Jefes de Proceso para la determinación de la fecha, hora y lugar de las reuniones de
apertura y cierre; en las cuales deben participar el Gerente General, Analista SIG y Jefes de Procesos.
El Auditor Líder puede solicitar al Analista SIG la documentación previa necesaria del proceso o procesos a
auditar mediante correo electrónico, antes de la auditoria, se considera ventajoso estudiar los manuales del
Sistema de Gestión Integrado entre otros documentos.
El Auditor Líder asigna los procesos de trabajo y a los miembros que conforman el equipo, estas asignaciones
se determinan previa consulta con los auditores involucrados, también debe preparar los documentos de trabajo
para llevar a cabo la auditoria.
El Auditor Líder elabora y presenta al Analista SIG el Plan de Auditoría Interna GE.SIG.F.17 y éste a su vez
debe comunicarlo al Gerente General y a todos los procesos que serán auditados según el alcance definido
para la auditoría. Este documento debe incluir:

 Objetivo de la auditoria
 Alcance de la auditoría (relación de los procesos a ser auditados)
 Criterios de la auditoria (documentos, legislación aplicable, requisitos de las normas ISO 45001:2018, ISO
14001:2015 e ISO 9001:2015 u otros requisitos)
 Procesos auditados
 Responsable de proceso
 Nombre del Auditor Líder e integrantes del equipo auditor
 Designación de los integrantes del equipo auditor para cada proceso (se debe asegurar la objetividad e
imparcialidad del proceso de auditoría, es decir, los auditores no deben auditar su propio proceso)
 Metodología de la auditoría
 La programación de actividades de la auditoría para cada proceso.
6.5. EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA INTERNA
El Auditor Líder después de complementada la etapa de preparación, inicia la ejecución de la auditoría que
consta de:
 Reunión de Apertura;
 Análisis y evaluación de los criterios de auditoría;
 Reunión del Equipo Auditor, y
 Reunión de Clausura.
6.5.1. REUNIÓN DE APERTURA
El Auditor Líder dirige la reunión de apertura, en la cual debe:
- Informar a los Jefes de Proceso la composición del Equipo Auditor y presentar al mismo.
- Informar a los responsables de proceso el objetivo y alcance de la auditoria.
- Informar a los responsables de proceso la asignación de los auditores.
- Asegurarse de conocer a las personas que atenderán a los auditores en cada proceso involucrado
y con conocimiento de la Gerencia General.
- Informar al Analista SIG los criterios de auditoría.
- Explicar la metodología de trabajo.
- Informar y confirmar el plan de auditoría, de ser necesario se modifica.
- Registrar la asistencia de cada participante a la reunión.
6.5.2. ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE LOS CRITERIOS DE AUDITORIA
El Equipo Auditor realiza esta tarea mediante la observación de la ejecución práctica de los procesos y
la aplicación de los procedimientos y su correspondencia con los criterios de la auditoría (documentos
normativos y otros).
Se tendrá en cuenta que:
- Conformidades contendrán información de hechos, que pueden ser comprobados en la
administración del proceso.
- Deberá plantear la necesidad de acciones correctivas y/o de mejora.
- El Auditor debe comunicar todo lo planteado al auditado.
- Se tiene que encontrar algún tipo de evidencia, ya sea documentada o de otra índole, que puede
confirmar que el Sistema Integrado de Gestión está funcionando de la manera como fue ideado.
6.5.3. REUNIONES DEL EQUIPO AUDITOR
La reunión es convocada por el Auditor Líder, para analizar cualquier tema relacionado con el
desarrollo de la auditoría. Deben quedar resueltas las posibles faltas de coincidencias entre auditores,
prevaleciendo en última instancia el criterio del Auditor Líder.
Una vez auditados todos los procesos, cada Auditor debe entregar al Auditor Líder los hallazgos
detectados.
6.5.4. REUNIÓN DE CLAUSURA
El Auditor Líder conduce la reunión con la participación de Jefes de proceso y del personal clave en el
proceso de auditoría.
Los auditores exponen los resultados de la auditoría realizada, junto con un resumen de todos los
hallazgos encontrados.
El Equipo Auditor tendrá en cuenta:
- Que en la evaluación y revisión de los hallazgos participarán los Jefes de Proceso.
- Cerrar la evaluación de manera profesional presentando de forma general los resultados en la
misma.
6.6. INFORME DE AUDITORIA
El Auditor Líder deberá preparar un informe sencillo y comprensible de la auditoría, enumerando los hallazgos,
positivos y negativos, para lo cual utiliza el formato Informe de Auditoría Interna GE.SIG.F.18. La fecha de
entrega del Informe de la Auditoría Interna no puede exceder de los cinco (5) días hábiles posteriores al haber
concluido la misma.
6.7. SEGUIMIENTO DE LOS HALLAZGOS
Los Jefes de proceso que fueron auditados deberán asegurarse de que se tomen acciones sin demora dando
cumplimiento al Procedimiento de Acciones Correctivas y Acciones de Mejora GE.SMC.P.02, para eliminar las
no conformidades, observaciones u oportunidades de mejora detectadas y sus causas.

El Auditor del proceso y/o Analista SIG le dará seguimiento a las acciones planteadas que se tomaron. Las
actividades de seguimiento deben incluir la verificación de las acciones tomadas y el informe de los resultados
de la verificación.
Cuando el Auditor del proceso y/o Analista SIG verifica la implantación adecuada de las medidas, en conjunto
con el Responsable de Proceso auditado, se procede al cierre de la misma.
7. REGISTROS
7.1. Programa Anual de Auditorías Internas GE.SIG.F.16
7.2. Plan de Auditoria Interna GE.SIG.F.17
7.3. Informe de Auditoria GE.SIG.F.18
7.4. Reporte de Evaluación de Auditor Interno GE.SIG.F.19
8. ANEXOS
8.1. Anexo 1. Criterios para la selección de auditores internos
8.2. Anexo 2. Criterios para la evaluación de los auditores internos

Anexo 01. Criterios para la selección de auditores

Las auditorías internas del Sistema Integrado de Gestión son llevadas a cabo por personal que cumple los requisitos de
calificación establecidos.
La autorización final para nombrar a los auditores internos del SIG, sólo puede ser dada por el responsable de las
Auditorías internas, si es aplicable, de acuerdo al cumplimiento de los requisitos citados a continuación:
 MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR
a. Requisitos Generales:
1. Desempeño satisfactorio en su puesto actual
2. Nivel de compromiso mostrado con las actividades de la auditoria, así como con el SIG.
b. Requisitos de Formación Académica:
1. Escolaridad: Licenciatura, Carrera Técnica
c. Capacitación:
1. Acreditar curso formación de Auditor Interno con una calificación mínima de 75/100 en las normas a
auditar y con un mínimo de 40 horas (personal de la empresa) o de 120 horas (personal externo a la
empresa) dictado por una persona externa o institución acreditada.
2. En el caso se trate de auditorías al Sistema Integrado de Gestión deberán cumplir los requisitos
adicionales:
 Conocimiento de Leyes, reglamentación y otros requisitos de carácter medioambientales y de
seguridad y salud en el trabajo del País.
 Conocimientos de los aspectos técnicos y ambientales de las operaciones realizadas en la
organización (Formación para reconocer los aspectos Medioambientales, sus impactos y planes de
emergencia)
d. Experiencia:
1. Haber participado como observador en una auditoría interna en cualquiera de los procesos de la empresa
(personal de la empresa).
2. Ejecución mínima de una auditoría tri-norma (personal externo a la empresa).
 AUDITOR LIDER
a. Requisitos de Formación Académica:
Escolaridad: Licenciatura, Bachiller o Título universitario
b. Capacitación:

1. Acreditar curso formación de Auditor Interno con una calificación mínima de 80/100 en las normas a
auditar y con un mínimo de 40 horas (personal de la empresa) o de 120 horas (personal externo a la
empresa) dictado por una persona externa o institución acreditada.
2. Participación en curso de interpretación de los requisitos de las Normas ISO 9001:2015, ISO 14001:2015
y Norma ISO 45001:2018.
3. En el caso se trate de auditorías al Sistema Integrado de Gestión deberán cumplir los requisitos
adicionales:
4. Conocimiento de Leyes, reglamentación y otros requisitos de carácter medioambientales y de seguridad y
salud en el trabajo del país.
5. Conocimientos de los aspectos técnicos y ambientales de las operaciones realizadas en la organización
(Formación para reconocer los aspectos Medioambientales, sus impactos y planes de emergencia)
c. Experiencia:
1. Haber participado como auditor en una auditoría como mínimo (personal de la empresa).
2. Ejecución mínima de dos auditorías tri-norma en empresas distintas (personal externo a la
empresa).

Anexo 2. Criterios de evaluación de auditores internos

Las Auditorías internas del SIG deben ser llevadas a cabo por personal que cumple con un nivel adecuado de los
siguientes aspectos:
a. Desempeño:
Las personas auditadas y el responsable de las auditorías, evalúan el desempeño del auditor en los puntos indicados
en el formato Evaluación de Auditores Internos.
b. Habilidades personales:
Las personas auditadas y el responsable de las auditorías, evalúan las habilidades o atributos personales del auditor
que permiten el correcto desarrollo de las auditorías internas.
c. Conocimiento las Normas ISO 45001:2018, ISO 14001:2015 e ISO 9001:2015:
El responsable de las Analista SIG y el Jefe SSOMAC, evalúan a los auditores internos, sobre los conocimientos de
las Normas ISO 45001:2018, ISO 14001:2015 e ISO 9001:2015.
d. Conocimiento del procedimiento de Auditorías internas del SIG:
El responsable de las Analista SIG y el Jefe SSOMAC, evalúan a los auditores internos, sobre los conocimientos del
procedimiento de Auditorías internas del SIG.
La calificación mínima aprobatoria de cada uno de los puntos es de 80/100. En caso de no aprobar alguno de los aspectos
a evaluar, el auditor interno no podrá participar en la siguiente Auditoría como Auditor Líder o miembro del Equipo Auditor,
hasta acreditar la capacitación adecuada o reforzamiento de los aspectos de bajo desempeño.


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3. REFERENCIAS LEGALES Y OTRAS NORMAS

Ley N° 29783 Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo

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6.2. PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIAS

6.3. DESIGNACIÓN DEL EQUIPO AUDITOR

- Establecer prioridades y centrarse en los asuntos de importancia.

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Anexo 01. Criterios para la selección de auditores

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Anexo 2. Criterios de evaluación de auditores internos

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