Materias primas ,insumos y materiales para una unidad de batido de 120 gr Cos

Materia Prima Cantidad Unidad de medida Porcentaje Costo por Kg

Harina de platano 35 g 26.669% 2
Lactosuero 74.75 g 56.958% 1
Agua 11.408 g 8.693% 1
Insumos Cantidad Unidad de medida Porcentaje Costo por Kg
Azúcar 10 g 7.620% 1.9
CMC 0.03 g 0.023% 50
Acido citrico 0.05 g 0.038% 30
Total 131.238 Total 100% 85.9
Materiales Cantidad Unidad de medida Porcentaje Costo por Kg
Envases 1 Ciento 33.33% 150
Etuiquetas 1 hojas 33.33% 2
Cuchara enrroscable 1 ciento 33.33% 3
TOTAL FINAL

Harina de platano = 0.035 kg

Azúcar = 0.01 kg

Cmc = 0.00003 kg Ingredientes Secos

Acido citrico = 5E-05 kg
Agua 0.011408
Totaal I.S 0.045 Suero 0.07475
Total 0.13 Kg
 Costo para 500 unidad de batido c
Costo por unidad Costo mensual (500 U/mes Costo anual Materia Prima
S/0.07 S/35.00 S/420.00 Harina de platano
S/0.07 S/37.38 S/448.50 Lactosuero
S/0.01 S/5.70 S/68.45 Agua
Costo por unidad Costo mensual Costo anual Insumos
S/0.0190 S/9.50 S/114.00 Azúcar
S/0.0015 S/0.75 S/9.00 CMC
S/0.0015 S/0.75 S/9.00 Acido citrico
S/0.1782 S/89.0790 S/1,068.9480 Total
Costo por unidad Costo mensual Costo anual Materiales
1.50 750 9000 Envases
0.33 165 1980 Etuiquetas
0.03 15 180 Cuchara enrroscable
930 11160

Balance de materia y energia para una unidad de batido de 120 gr

Vapor de suero = 0.00975 15%

Vapor de agua = 0.001488 15%

Cocción 65°C/30min
Cocción 65°C/30min
Materia Prima Cantidad Unidad de medida Porcentaje Costo por Kg
arina de platano 17.5 kg/mes 26.669% 2
actosuero 37.375 kg/mes 56.958% 1
gua 5.704 kg/mes 8.693% 1
nsumos Cantidad Unidad de medida Porcentaje Costo por Kg
zúcar 5 kg/mes 7.620% 1.9
MC 0.015 kg/mes 0.023% 50
cido citrico 0.025 kg/mes 0.038% 30
otal 65.619 Total 100% 85.9
Materiales Cantidad Unidad de medida Porcentaje Costo por Kg
Envases 1 Ciento 33.33% 150
Etuiquetas 1 hojas 33.33% 2
Cuchara enrroscable 1 ciento 33.33% 3
TOTAL FINAL

e 120 gr

A+P=R
0.12

Ingredientes
= 0.05
Secos

Agua = 0.00992

Suero = 0.065
P TOTAL = 0.12 Kg
 0.12 Kg 0.17 soles
cantidad de batido 1 unidades n
308720 unidades

1 0.22 1270350.69
308720 67114.4931
Costo Mensua Costo anual
S/35.00 S/420.00
S/37.38 S/448.50
S/5.70 S/68.45
Costo por unidad Costo anual
S/9.5000 S/114.00
S/0.7500 S/9.00
S/0.7500 S/9.00
S/89.0790 S/1,068.9480
Costo mensual Costo anual
750 9000
165 1980
15 180
930 11160
 COSTOS VARIABLES

COSTOS DE PRODUCCIÓN

Materias primas ,insumos y materiales para una unidad de batido de 120 gr Costo para 3087
Materia Prima Cantidad Unidad de medida Porcentaje Costo por Kg
Harina de platano 0.035 g 26.669% 2
Lactosuero 0.07475 g 56.958% 1
Agua 0.011408 g 8.693% 0.5
Insumos Cantidad Unidad de medida Porcentaje Costo por Kg
Azúcar 0.01 g 7.620% 1.8
CMC 3E-05 g 0.023% 50
Acido citrico 5E-05 g 0.038% 30
Total 0.131238 Total 100% 85.3

Materiales Cantidad Unidad de medida Porcentaje Costo por cientoo y

unidad
Envases 1 Ciento 33.33% 80
Etiquetas 1 hojas 33.33% 2
Cuchara enrroscable 1 ciento 33.33% 3
TOTAL FINAL

COSTOS DE PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN

Descripción Precio Diario (S./) Costo Mensual (S/.) Costo Anual (S/.)
Banner Movilizable 2 60 720
Afiches 0.8 24 288
Trípticos 0.6 18 216
Volantes 1 30 360
Polos 4 120 1,440
Bolsas biodegradables 3 90 1,080
Gorros 2 60 720
Publicidad en medios
5 150 1,800
Televisivos
Tarjetas 1 30 360
TOTAL S/582.00 6,984
RIABLES S/411,628.48

ODUCCIÓN

Producción de batidos al
Costo para 308720 unidad de batido
mes
Costo por unidad Costo mensual (308720 U/mes) Costo anual 308720
S/0.070 S/21,610.40 S/259,324.80
S/0.074750 S/23,076.82 S/276,921.84
S/0.005704 S/1,760.94 S/21,131.27
Costo por unidad Costo mensual Costo anual
S/0.0180 S/5,556.96 S/66,683.52
S/0.0015 S/463.08 S/5,556.96
S/0.0015 S/463.08 S/5,556.96
S/0.1715 S/52,931.2789 S/635,175.3466

Costo por unidad Costo mensual Costo anual

0.80 246976 2963712

0.33 101877.6 1222531.2
0.03 9261.6 111139.2
S/411,046.5 4297382.4
 60

Producción de batidos al Unidad de proyección mes en

Cantidad Presentación en gramos
mes medida gramos
308720 unidades 308720 120 37046400
proyección mes en kg
 PRECIO DE VENTA = COSTO UNITARIO + MARGEN DE GANANCIA
PV = CU + MG S/1.55
MG = 10%
CU = CFU+ CVU S/1.41
CFU = CFT/P.MENSUAL S/0.08
CVU = CVT/P.MENSUAL S/1.33

PUNTO DE EQUILIBRIO =COSTOS FIJOS TOTALES/PRECIO DE VENTA -

COSTO UNITARIO
Pto. Equi= CFT/PV - Cu 15,884
 DESCRIPCIÓN COSTO VIDA UTIL
0 1 2
Marmita con chaqueta 50 L S/12,000.00 20 S/600.00 S/11,400.00 S/10,800.00
Cocina semindustrial grande de 2 hornillas S/500.00 10 S/50.00 S/450.00 S/400.00
Balanza 50kg precisión S/510.00 50 S/10.20 S/499.80 S/489.60
Termómetro digital de prescicion S/89.00 2 S/44.50 S/44.50 S/0.00
Phmetro S/85.00 2 S/42.50 S/42.50 S/0.00
Etiquetadora manual S/25.00 15 S/1.67 S/23.33 S/21.67
Selladora de enavases S/1,190.00 5 S/238.00 S/952.00 S/714.00
Mesa de acero inoxidable S/1,000.00 5 S/200.00 S/800.00 S/600.00
Silla fija S/50.00 10 S/5.00 S/45.00 S/40.00
Escritorio S/200.00 15 S/13.33 S/186.67 S/173.33
TOTAL DE DEPRECIACIÓN S/14,443.80 S/13,238.60
 AÑOS

3 4 5 6 7 8 9 10
S/10,200.00 S/9,600.00 S/9,000.00 S/8,400.00 S/7,800.00 S/7,200.00 S/6,600.00 S/6,000.00
S/350.00 S/300.00 S/250.00 S/200.00 S/150.00 S/100.00 S/50.00 S/0.00
S/479.40 S/469.20 S/459.00 S/448.80 S/438.60 S/428.40 S/418.20 S/408.00

S/20.00 S/18.33 S/16.67 S/15.00 S/13.33 S/11.67 S/10.00 S/8.33

S/476.00 S/238.00 S/0.00
S/400.00 S/200.00 S/0.00
S/35.00 S/30.00 S/25.00 S/20.00 S/15.00 S/10.00 S/5.00 S/0.00
S/160.00 S/146.67 S/133.33 S/120.00 S/106.67 S/93.33 S/80.00 S/66.67
S/12,120.40 S/11,002.20 S/9,884.00 S/9,203.80 S/8,523.60 S/7,843.40 S/7,163.20 S/6,483.00
 11 12 13 14 15 16 17 18
S/5,400.00 S/4,800.00 S/4,200.00 S/3,600.00 S/3,000.00 S/2,400.00 S/1,800.00 S/1,200.00

S/6.67 S/5.00 S/3.33 S/1.67 S/0.00

S/53.33 S/40.00 S/26.67 S/13.33 S/0.00

S/5,460.00 S/4,845.00 S/4,230.00 S/3,615.00 S/3,000.00 S/2,400.00 S/1,800.00 S/1,200.00
 19 20
S/600.00 S/0.00

S/600.00 S/0.00
 COSTOS FIJOS

COSTOS DE EQUIPOS Y BIENES DURADEROS

DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD
Marmita con chaqueta 50 L unidad 1
Cocina semindustrial grande de 2 hornillas unidad 1
Balanza 50kg precisió n unidad 1
Termó metro digital de prescicion unidad 1
Phmetro unidad 1
Etiquetadora manual unidad 1
Selladora de enavases unidad 1
Mesa de acero inoxidable unidad 1
Silla fija unidad 4
Escritorio unidad 1
TOTAL

MATERIALES DE PRODUCCIÓN
DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD
Olla de acero inoxidable 10L UNIDAD 1

Bandejas de acero UNIDAD 3

Cuchillos de acero UNIDAD 4
Baló n para gas 45 kg UNIDAD 1
Baldes de platico de 20L UNIDAD 3
Tabla de picar polipropileno UNIDAD 2
TOTAL
MATERIALES DE BIOSEGURIDAD

DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

Batas Algodón - poliester UNIDAD 4
Mascarillas desechables PAQUETE 2
Guantes de latex estériles CAJA 3
Toca CAJA 3
TOTAL
MATERIALES DE PRIMEROS AUXILIOS
DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD
Alcohol de 96° LITRO 3
Algodón CAJA 1
Gasa UNIDAD 5
Tintura de yodo medicinal LITRO 2
Total

MATERIALES DE LIMPIEZA
 DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD
Desinfectantes Aromaticos GALON 2
Jabon liquido antibacterial aroma algas marinas LITRO 2
Gel antibacteriano LITRO 2
Paños amarillos scotch brite para secar CAJA 1
Paños super absorventes de 20cm x 18cm UNIDAD 3
Papel Toalla en rollo PAQUETE 2
Papel higienico PAQUETE 2
Escobas de PVC UNIDAD 3
Recogedores plastico UNIDAD 2
Trapeadores Mango de metal y mopa de algodón UNIDAD 2
Lejía GALONES 1
Total
COSTOS DE SERVICIOS
Descripción Unidad de medida Costo Mensual
Alquiler de local mes S/600.00
servicio de agua mes S/10.00
Servicios de energia electrica mes S/50.00
servicios de internet y telefonia mes S/50.00
servicios de limpieza Honorarios S/400.00
Logistica de transporte mes S/500.00
Total S/1,610.00

MANO DE OBRA INDIRECTA

Descripción Unidad de medida Cantidad
Gerente general Honorario 1200
Auxiliar de producción Honorario 700
Auxiliar de calidad Honorario 700
Operario Honorario 500
Marketing Honorario 500
Logistica Honorario 500
Contabilidad Honorario 500
Responsaable del pesonal Honorario 500
Personal de limpieza Honorario 500
Auxiliaar de Seguridad ocupacional Honorario 500
TOTAL
OS SUMA TORIA TOTAL

ENES DURADEROS
PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL VIDA UTIL
S/12,000.00 S/12,000.00 20 años
S/500.00 S/500.00 10 años
S/510.00 S/510.00 50 años
S/89.00 S/89.00 2 años
S/85.00 S/85.00 2 años
S/25.00 S/25.00 15 años
S/1,190.00 S/1,190.00 5 años
S/1,000.00 S/1,000.00 5 años
S/50.00 S/50.00 10 años
S/200.00 S/200.00 15 años
S/15,649.00

ODUCCIÓN
PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL VIDA UTIL
S/130.00 S/130.00
5 años
S/10.00 S/30.00 1 año
S/10.00 S/40.00 2 años
S/180.00 S/180.00 10 años
S/24.00 S/72.00 1 año
S/30.00 S/60.00 10 años
S/512.00
SEGURIDAD
PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL VIDA UTIL
S/30.00 S/120.00 1 año
S/15.00 S/30.00 1 año
S/16.00 S/48.00 1 año
S/61.00 S/183.00 1 año
S/381.00
ROS AUXILIOS
PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL VIDA UTIL
S/7.00 S/21.00 14 a 18 dias
S/12.00 S/12.00 15 a 40 semans
S/5.00 S/25.00 1.5años
S/30.00 S/60.00 15 semanas
S/118.00

A
 PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL VIDA UTIL
S/15.00 S/30.00 2 meses
S/19.00 S/38.00 1 año
S/25.00 S/50.00 1 año
S/12.00 S/12.00 2 años
S/16.00 S/48.00 1 año
S/12.00 S/24.00 3 años
S/18.00 S/36.00 3 años
S/12.00 S/36.00 4 años
S/10.00 S/20.00 3 años
S/9.70 S/19.40 3 años
S/13.00 S/13.00 4 años
S/326.40

Costo Anual
S/7,200.00
S/120.00
S/600.00
S/600.00
S/4,800.00
S/6,000.00
S/19,320.00

Mensual(S/.) Anual(S/.)
S/1,200.00 S/14,400.00
S/700.00 S/8,400.00
S/700.00 S/8,400.00
S/500.00 S/10,200.00
S/500.00 S/6,000.00
S/500.00 S/6,000.00
S/500.00 S/6,000.00
S/500.00 S/6,000.00
S/500.00 S/6,000.00
S/500.00 S/6,000.00
S/6,100.00 S/77,400.00
S/24,696.40
 Descripción AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
Cantidad de batidos(120g) S/308,720.00 S/355,028.00
Cantidad de batidos(200g) S/92,616.00 S/103,729.92
Cantidad de batidos(70g) S/61,744.00 S/69,153.28
Precio de venta de 120 g (S/.) S/1.55 S/1.55
Precio de venta de 200 g (S/.) S/2.58 S/2.58
Precio de venta de 85 g (S/.) S/1.10 S/1.10
Alquiler de la planta S/1,800.00 S/2,160.00
Capacitaciones S/500.00 S/500.00
INGRESOS S/910,964 S/1,020,667
EGRESOS TOTALES AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
Inversión incial S/18,696.40
Costos licencias y permisos 0 0
Costos de producción S/411,628.48 S/473,373
Costos de transporte S/6,000.00 S/6,000.00
Depreciación S/14,443.80 S/13,238.60
Mantenimiento de la Planta, máquinas y equipos S/6,000.00 S/6,000.00
Impuestos a la venta (18%) S/163,973.48 S/183,720.04
EGRESOS S/602,045.76 S/682,331.39
SALDO BRUTO S/308,918.01 S/338,335.51
Impuestos a la renta (17%) S/52,516.06 S/57,517.04
Saldo antes de intereses S/256,401.95 S/280,818.47
Pago de intereses a Caja Piura (36%) S/6,730.70 S/6,730.70
SALDO NETO S/249,671.24 S/274,087.77
 AÑOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
S/355,028.00 S/312,424.64 S/312,424.64 S/312,424.640 S/312,424.640 S/312,424.64
S/103,729.92 S/89,207.73 S/76,718.65 S/65,978.038 S/56,741.113 S/48,797.36
S/69,153.28 S/61,546.42 S/54,776.31 S/48,750.919 S/43,388.318 S/38,615.60
S/1.55 S/1.24 S/0.99 S/0.79 S/0.63 S/0.51
S/2.58 S/1.94 S/1.45 S/1.09 S/0.82 S/0.61
S/1.10 S/1.04 S/0.99 S/0.94 S/0.89 S/0.85
S/2,160.00 S/2,160.00 S/2,160.00 S/2,160.00 S/2,160.00 S/2,160.00
S/500.00 500 500 500 500 500
S/1,020,667 S/856,281 S/602,163 S/492,216 S/410,012 S/347,882
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8

0 0 0 0 0 0
S/473,373 S/631,148 S/788,998 S/788,998 S/788,998 S/788,998
S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00
S/12,120.40 S/11,002.20 S/9,884.00 S/9,203.80 S/8,523.60 S/7,843.40
S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00
S/183,720.04 S/154,130.53 S/108,389.38 S/88,598.96 S/73,802.12 S/62,618.78
S/681,213.19 S/808,280.62 S/919,271.36 S/898,800.74 S/883,323.70 S/871,460.15
S/339,453.71 S/48,000.11 -S/317,108.13 -S/406,584.27 -S/473,311.90 -S/523,578.07
S/57,707.13 S/8,160.02 -S/53,908.38 -S/69,119.33 -S/80,463.02 -S/89,008.27
S/281,746.58 S/39,840.09 -S/263,199.75 -S/337,464.95 -S/392,848.88 -S/434,569.80
S/6,730.70 S/6,730.70 S/6,730.70 S/6,730.70 S/6,730.70 S/6,730.70
S/275,015.87 S/33,109.39 -S/269,930.45 -S/344,195.65 -S/399,579.58 -S/441,300.50
 AÑO 9 AÑO 10
S/349,915.597 S/699,831.19
S/92,227.005 S/170,619.958
S/72,983.489 S/109,475.234
S/0.87 S/1.74
S/1.09 S/2.18
S/2.12 S/4.25
S/2,700.00 S/3,002.40
725 1015
S/741,653 S/2,305,621
AÑO 9 AÑO 10

0 0
S/883,677.73 S/1,767,355.46
S/6,000.00 S/6,000.00
S/7,163.20 S/6,483.00
S/6,000.00 S/6,000.00
S/133,497.57 S/415,011.78
S/1,036,338.50 S/2,200,850.24
-S/294,685.34 S/104,770.75
-S/50,096.51 S/17,811.03
-S/244,588.83 S/86,959.72
S/6,730.70 S/6,730.70
-S/251,319.54 S/80,229.02
1) SIN FINANCIAMIENTO
i= 17%
VAN = S/55,065.78
TIR =

2) CON FINANCIAMIENTO
i= 36%
VAN = S/223,443.72
TIR =

SE ACEPTA EL PROYECTO CON FINANCIAMIENTO

 ITEMS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
COSTOS DE PRODUCCIÓN ### ### S/4,297,382.40 S/4,297,382.40
C.VARIABLES COSTOS DE PUBLICIDAD Y
S/6,984.00 S/6,984.00 S/6,984.00 S/6,984.00
PROMOCIÓN

COSTOS DE EQUIPOS Y S/15,649.00 S/15,649.00 S/15,649.00 S/15,649.00

BIENES DURADEROS
MATERIALES DE
S/512.00 S/512.00 S/512.00 S/512.00
PRODUCCIÓN
MATERIALES DE
S/381.00 S/381.00 S/381.00 S/381.00
BIOSEGURIDAD
C. FIJOS MATERIALES DE
S/118.00 S/118.00 S/118.00 S/118.00
PRIMEROS AUXILIOS

MATERIALES DE LIMPIEZA S/326.40 S/326.40 S/326.40 S/326.40

COSTOS DE SERVICIOS S/19,320.00 S/19,320.00 S/19,320.00 S/19,320.00
MANO DE OBRA
S/77,400.00 S/77,400.00 S/77,400.00 S/77,400.00
INDIRECTA
SUMA TOTAL ### ### S/4,418,072.80 S/4,418,072.80
AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
S/4,297,382.40 S/4,297,382.40 S/4,297,382.40 S/4,297,382.40

S/6,984.00 S/6,984.00 S/6,984.00 S/6,984.00

S/15,649.00 S/15,649.00 S/15,649.00 S/15,649.00

S/512.00 S/512.00 S/512.00 S/512.00

S/381.00 S/381.00 S/381.00 S/381.00

S/118.00 S/118.00 S/118.00 S/118.00

S/326.40 S/326.40 S/326.40 S/326.40

S/19,320.00 S/19,320.00 S/19,320.00 S/19,320.00

S/77,400.00 S/77,400.00 S/77,400.00 S/77,400.00

S/4,418,072.80 S/4,418,072.80 S/4,418,072.80 S/4,418,072.80
AÑO 9 AÑO 10
S/4,297,382.40 S/4,297,382.40

S/6,984.00 S/6,984.00

S/15,649.00
S/15,649.00
S/512.00
S/512.00
S/381.00
S/381.00

S/118.00
S/118.00
S/326.40 S/326.40
S/19,320.00 S/19,320.00
S/77,400.00
S/77,400.00
S/4,418,072.80 S/4,418,072.80