2019 Aceite de Palta

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
HEALTHY GREEN
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:
ROSARIO DEL PILAR DIAZ CASTRO –

Administración de Empresas
KELLY ANGIE CARRILLO BENITES –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas
RODIL CCAYHUARI QUISPE –

LISSETH CAROLINA MEJIA ANGELES –

DIEGO ALONSO VALENTIN RIOS –

Ingeniería Industrial
Asesor:
Luis Enrique Cavero Velaochaga
Lima – Perú
2019
Índice de contenidos
Resumen ejecutivo ............................................................................................................1
Capítulo I: Información general ..........................................................................................3
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación .................................................. 3
1.1.1. Razón social. .................................................................................................. 3
1.1.2. Nombre del Producto. ..................................................................................... 3
1.1.3. Horizonte del Proyecto. .................................................................................. 3
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ......................................... 4
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ............................................................ 4
1.4. Descripción del producto. ...................................................................................... 4
1.4.1. Características del Producto. .......................................................................... 4
1.4.2. Usos y beneficios. .......................................................................................... 5
1.4.3. Análisis Nutricional. ........................................................................................ 6
1.4.4. Oportunidad de negocio. ................................................................................ 6
1.5. Estrategia genérica de la empresa. ....................................................................... 7
Capitulo II: Análisis del entorno..........................................................................................8
2.1. Análisis del Macroentorno. .................................................................................... 8
2.1.1. Del País. ......................................................................................................... 8
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes............ 8
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. .........................................................................10
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ................................12
2.1.1.4. PBI, Tasa de Inflación, Tasa de Interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ...13
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. .........................17
2.1.2. Índice del precio al consumidor del Sector (últimos 5 años o último año según
corresponda). ................................................................................................18
2.1.2.1. Mercado internacional.............................................................................19
2.1.2.2. Mercado del consumidor. ........................................................................22
2.1.2.3. Mercado de proveedores. .......................................................................24

2.1.2.4. Mercado competidor. ..............................................................................27
2.1.2.5. Mercado distribuidor. ..............................................................................29
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .........................29
2.2. Análisis del Microentorno......................................................................................30
2.2.1. Rivalidad en los Competidores. .....................................................................30
2.2.2. Poder de negociación de los clientes. ............................................................32
2.2.3. Poder de negociación de los proveedores. ....................................................32
2.2.4. Amenazas de productos sustitutos. ...............................................................32
2.2.5. Amenaza de nuevos competidores. ...............................................................33
Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................34
3.1. Visión y misión de la empresa ..............................................................................34
3.2. Objetivos ..............................................................................................................37
Capítulo IV: Estudio de mercado .....................................................................................38
4.1. Investigación de mercado .....................................................................................38
4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................38
4.1.2. Marco muestral. .............................................................................................38
4.1.3. Entrevistas a profundidad - aceite de palta Healthy Green ............................40
4.1.4. Focus Group. .................................................................................................45
4.1.5. Encuestas. .....................................................................................................47
4.2. Demanda y oferta .................................................................................................61
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................61
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ...............................................................63
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ..................................................................64
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ..................................................................67
4.2.5. Frecuencia de compra. ..................................................................................68
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. .............................................................70
4.2.7. Estacionalidad. ..............................................................................................72
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. .............................................74
4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................98

4.3.1. Producto. .......................................................................................................98
4.3.2. Precio. .........................................................................................................108
4.3.3. Plaza. ..........................................................................................................110
4.3.4. Promoción. ..................................................................................................113
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ....................................................................113
4.3.4.2. Promoción para todos los años. ............................................................120
Capítulo V: Estudio legal y organizacional ..................................................................... 125
5.1. Estudio legal .......................................................................................................125
5.1.1. Forma Societaria. ........................................................................................125
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ...................................................................126
5.1.3. Licencias y autorizaciones. ..........................................................................128
5.1.4. Legislación laboral. ......................................................................................130
5.1.5. Legislación tributaria ....................................................................................132
5.1.6. Otros aspectos legales ................................................................................133
5.1.7. Resumen del capítulo ..................................................................................134
5.2. Estudio organizacional .......................................................................................136
5.2.1. Organigrama funcional ................................................................................136
5.2.2. Servicios Tercerizados. ...............................................................................139
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ..............................................................140
5.2.4. Descripción de actividades de la mano obra tercerizada. ............................148
5.2.5. Aspectos laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración,

Horario de Trabajo, Beneficios Sociales ......................................................153
Capítulo VI: Estudio Técnico .......................................................................................... 174
6.1. Tamaño del proyecto ..........................................................................................174
6.1.1. Capacidad instalada. ...................................................................................174
6.1.2. Capacidad utilizada. ....................................................................................174
6.1.3. Capacidad máxima. .....................................................................................175
6.2. Procesos ............................................................................................................175
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ..............................................175

6.2.2. Programa de producción..............................................................................176
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ..................................................178
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ................................183
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .....................................................185
6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................187
6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................187
6.3.2. Equipos. ......................................................................................................190
6.3.3. Herramientas. ..............................................................................................192
6.3.4. Utensilios. ....................................................................................................192
6.3.5. Mobiliario. ....................................................................................................194
6.3.6. Útiles de oficina. ..........................................................................................195
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .............................196
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ....................199
6.4. Localización .......................................................................................................203
6.4.1. Macro localización. ......................................................................................203
6.4.2. Micro localización. .......................................................................................205
6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................208
6.4.4. Gastos de servicios. ....................................................................................208
6.4.5. Plano del centro de operaciones..................................................................211
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. .......................................................212
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................213
6.5.1. Impacto ambiental. ......................................................................................213
6.5.2. Con los trabajadores....................................................................................216
6.5.3. Con la comunidad. .......................................................................................217
Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................. 219
7.1. Inversiones .........................................................................................................219
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ...........................................................219
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. .....................................................................219
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ...........................................................220

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................224
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)..........................224
7.1.6. Liquidación del IGV......................................................................................227
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .......................................................229
7.2. Financiamiento ...................................................................................................230
7.2.1. Estructura de financiamiento. ......................................................................230
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ......................................................................231
7.3. Ingresos anuales ................................................................................................234
7.3.1. Ingresos por ventas. ....................................................................................234
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .............................................................238
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. .........................................................239
7.4. Costos y gastos anuales ....................................................................................240
7.4.1. Egresos desembolsables .............................................................................240
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ........................................240
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ................................................241
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ........................................................243
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.............................................245
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ........................................................246
7.4.2. Egresos no desembolsables ........................................................................249
7.4.2.1. Depreciación. ........................................................................................249
7.4.2.2. Amortización de intangibles. .................................................................250
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ................................................251
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ......................................252
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .................................................................254
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .............................................................. 255
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ...................255
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ....................................255
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ..........258
8.4. Flujo de Caja Operativo. .....................................................................................260

8.5. Flujo de Capital. .................................................................................................263
8.6. Flujo de Caja Económico. ...................................................................................264
8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ............................................................................267
8.8. Flujo de Caja Financiero. ....................................................................................268
Capítulo IX: Evaluación económico-financiera ............................................................... 271
9.1. Cálculo de la tasa de descuento .........................................................................271
9.1.1. Costo de oportunidad ..................................................................................271
9.1.1.1. CAPM. ..................................................................................................271
9.1.1.2. COK propio. ..........................................................................................271
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .........................................272
9.2. Evaluación económica financiera .......................................................................273
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ........................................................................273
9.2.1.1. VANE y VANF.......................................................................................273
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ...............................................................274
9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ..................................................276
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ...........................................................277
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.....................................................................279
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ..............................................................279
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ..................................................280
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en Soles. .........................280
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en Unidades. ...................282
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ....................................................................... 1
9.3.1. Variables de entrada....................................................................................... 1
9.3.2. Variables de salida ......................................................................................... 1
9.3.3. Análisis unidimensional .................................................................................. 1
9.3.4. Análisis multidimensional ................................................................................ 3
9.3.5. Variables críticas del proyecto ........................................................................ 3
9.3.6. Perfil de riesgo................................................................................................ 4
Conclusiones .....................................................................................................................5
Recomendaciones .............................................................................................................7
Bibliografía.........................................................................................................................8
Anexos ............................................................................................................................10
Índice de tablas
Tabla 1 Sectores económicos APEIM 2018 .....................................................................10
Tabla 2 Tasas de crecimiento poblacional zonas 6 y 7 ....................................................11
Tabla 3 Tipos de Renta....................................................................................................17
Tabla 4 IPC Departamental..............................................................................................18
Tabla 5 Marco Muestral ...................................................................................................39
Tabla 6 Datos Focus group ..............................................................................................45
Tabla 7 Estimación de Mercado Potencial .......................................................................61
Tabla 8 Nivel socioeconómico .........................................................................................62
Tabla 9 Mercado Potencial ..............................................................................................62
Tabla 10 Cantidad de personas que utilizan aceite gourmet ............................................63
Tabla 11 Mercado disponible ...........................................................................................63
Tabla 12 Resultado ..........................................................................................................64
Tabla 13 Mercado efectivo ...............................................................................................64
Tabla 14 Presentaciones de aceite de palta ....................................................................65
Tabla 15 Precio de Aceite de palta de 250 ml ..................................................................65
Tabla 16 Precio de Aceite de palta de 500 ml ..................................................................66
Tabla 17 Mercado Efectivo Aceite de palta para envase de 250ml ..................................66
Tabla 18 Mercado Efectivo Aceite de palta para envase de 500ml ..................................66
Tabla 19 Mercado Efectivo Aceite de palta para envase de 250ml y 500ml .....................67
Tabla 20 Marcas de Aceites Gourmet ..............................................................................67
Tabla 21 Tasa Crecimiento del mercado objetivo ............................................................68
Tabla 22 Mercado Objetivo Aceite de palta......................................................................68
Tabla 23 Frecuencia de periodos de compra ...................................................................68
Tabla 24 Periodos de Compra Anual ...............................................................................69
Tabla 25 Cantidad que compraría el cliente el aceite .......................................................69
Tabla 26 Cantidad de Compra en los periodos seleccionados .........................................69

Tabla 27 Demanda por envases ......................................................................................70
Tabla 28 Tipos de Aceite de palta ....................................................................................70
Tabla 29 Demanda por presentación y tipo de Aceite de palta ........................................71
Tabla 30 Participación por Estacionalidad .......................................................................72
Tabla 31 Participación por Estacionalidad .......................................................................72
Tabla 32 Estacionalidad Trimestral ..................................................................................73
Tabla 33 Estacionalidad Mensual ....................................................................................73
Tabla 34 Programa de ventas en unidades 2020 .............................................................74
Tabla 37 PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2023 ..............................................75
Tabla 39 Puntos de ventas Cantidad ...............................................................................77
Tabla 40 Puntos de venta Porcentaje ..............................................................................77
Tabla 41 Precio de ingreso canal de Supermercados ......................................................78
Tabla 42 Venta valorizada canal de Supermercados 2020 ..............................................78
Tabla 46 valorizada canal de Supermercados 2024 ........................................................82
Tabla 47 Venta valorizada canal de Supermercados Total ..............................................83
Tabla 48 Precio de ingreso canal de TIENDAS ORGANICAS .........................................83
Tabla 49 Venta valorizada canal de Tiendas Orgánicas 2020..........................................84

Tabla 54 Venta valorizada canal de Tiendas Orgánicas Total..........................................89
Tabla 55 Precio de ingreso canal de ONLINE ..................................................................89
Tabla 56 Venta valorizada canal de Online 2020 .............................................................90
Tabla 61 Venta valorizada canal de Online Total .............................................................95
Tabla 62 Cuadro de ingresos – Soles por producto .........................................................96
Tabla 63 Cuadro de ingresos – Soles por canal...............................................................97
Tabla 64 Composición Nutricional Orégano ...................................................................101
Tabla 65 Composición Nutricional Romero ....................................................................102
Tabla 66 Precios de ventas de la Competencia .............................................................109
Tabla 67 Precio estimado en Supermercados ...............................................................109
Tabla 68 Precio estimado en Tiendas Orgánicas ...........................................................110
Tabla 69 Redes Sociales para el Lanzamiento ..............................................................115
Tabla 70 Campaña de Intriga.........................................................................................118
Tabla 71 Campaña de Lanzamiento ..............................................................................118
Tabla 72 Cronograma de actividades para el año 2019 .................................................122
Tabla 75 Formación Societaria ......................................................................................125
Tabla 76 Participación de Accionista en soles ...............................................................126
Tabla 77 Valorización Formación Societaria ..................................................................126
Tabla 78 Valoración de Marca y Patente Healthy Green en soles..................................127
Tabla 79 Valorización de Licencias ................................................................................129
Tabla 80 Legislación Laboral .........................................................................................132

Tabla 81 Legislación Tributaria ......................................................................................133
Tabla 82 Valorización Otros Gastos Legales en soles ...................................................134
Tabla 83 Resumen: Aspecto Legal – Constitución de SAC ............................................135
Tabla 84 Resumen: Valoración de Marca y Patente ......................................................135
Tabla 85 Mano de obra tercerizados..............................................................................139
Tabla 86 Detalle de Maquinaria .....................................................................................189
Tabla 87 Costos de maquinarias ...................................................................................190
Tabla 88 Costo de Equipos ............................................................................................191
Tabla 89 Costos de las Herramientas ............................................................................192
Tabla 90 Costos de Utensilios .......................................................................................193
Tabla 91 Costos de Mobiliarios ......................................................................................194
Tabla 92 Costo de Útiles de Oficina ...............................................................................195
Tabla 93 Mantenimiento de Maquinarias y Equipos .......................................................197
Tabla 94 Reposición de Herramientas, utensilios y utiles ..............................................199
Tabla 95 Matriz Macro localización ................................................................................204
Tabla 96 Matriz Micro localización .................................................................................207
Tabla 97 Gastos de Adecuación ....................................................................................208
Tabla 98 Servicio de Telefonía en soles ........................................................................210
Tabla 99 Resumen de Gastos de Servicio .....................................................................210
Tabla 100 Cuadro resumen inversión activos fijos .........................................................219
Tabla 101 Inversión Activo Intangible ............................................................................220
Tabla 102 Inversión en Gastos Pre-Operativos..............................................................221
Tabla 103 Inversión en Inventarios Iniciales ..................................................................224
Tabla 104 Inversión Capital de Trabajo .........................................................................224
Tabla 105 Cálculo del Capital de trabajo por el método déficit acumulado.....................225
Tabla 106 Cuadro de Liquidación de IGV del año 2020 .................................................227
Tabla 107 Cuadro de Liquidación de IGV durante el tiempo estimado del proyecto .......228
Tabla 108 Cuadro de resumen de estructura de inversión .............................................229
Tabla 109 Cuadro de resumen de estructura de financiamiento ....................................230
Tabla 110 Cuadro de Financiamiento ............................................................................231
Tabla 111 Cronograma de Pagos ..................................................................................232
Tabla 112 Cronograma de Pagos por años totales ........................................................233
Tabla 113 Cuadro de Ingresos por cantidad de productos - 2020 ..................................234
Tabla 114 Cuadro de Ingresos por cantidad de productos por los cinco 05 años del
proyecto. ........................................................................................................235
Tabla 115 Cuadro de Ingresos por canales de ventas – 2020 .......................................236
Tabla 116 Cuadro de Ingresos por canales de venta por los cinco 05 años del proyecto.
......................................................................................................................237
Tabla 117 Cuadro de Recuperación de capital de trabajo ..............................................238
Tabla 118 Cuadro de Desecho neto del activo fijo .........................................................239
Tabla 119 Presupuesto de materias primas e insumos. .................................................240
Tabla 120 Presupuesto de Mano de Obra Directa. ........................................................241
Tabla 121 Presupuesto de costos indirectos. .................................................................243
Tabla 122 Presupuesto de gastos de administración. ....................................................245
Tabla 123 Presupuesto de gastos de ventas. ................................................................247
Tabla 124 Depreciación. ................................................................................................249
Tabla 125 Amortización de intangibles. .........................................................................250
Tabla 126 Gasto por activos fijos no depreciables. ........................................................251
Tabla 127 Costo de producción unitario y costo total unitario. .......................................252
Tabla 128 Costos fijos y variables unitarios. ..................................................................254
Tabla 129 Estado de ganancias y pérdidas sin gasto financiero ....................................256
Tabla 130 Estado de ganancias y pérdidas sin gasto financiero del 2020 - 2024...........257
Tabla 131 Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero ...................................258
Tabla 132 Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero del 2020 - 2024 .........259
Tabla 133 Flujo de caja operativo 2020 ........................................................................260
Tabla 134 Flujo de caja Operativo 2020 - 2024..............................................................262
Tabla 135 Flujo de Capital inicial y Proyectado ..............................................................263
Tabla 136 Flujo de Capital del año 0 - 2024...................................................................263
Tabla 137 Flujo de caja Económico 2020 ......................................................................264
Tabla 138 Flujo de caja Económico proyectado .............................................................266
Tabla 139 Flujo de caja del servicio de la deuda............................................................267
Tabla 140 Flujo de caja del servicio de la deuda 2019 - 2024 ........................................267
Tabla 141 Flujo de caja Financiero ................................................................................268
Tabla 142 Costo Variables, Costos Fijos .......................................................................279
Tabla 143 Estado de Resultados ...................................................................................280
Tabla 144 Estimación y Análisis del punto de equilibrio operativo en Soles ...................281
Tabla 145 Estimación y Análisis del punto de equilibrio operativo en unidades .............282
Tabla 146 Estimación y análisis del punto de equilibrio financiero en soles ............. ¡Error!
Marcador no definido.
Tabla 147 Estimación y análisis del punto de equilibrio financiero en unidades ....... ¡Error!
Marcador no definido.
Tabla 148 Variables de entrada ........................................................................................ 1
Tabla 149 Variables de Salida .......................................................................................... 1
Tabla 150 Multidimensional .............................................................................................. 3

Índice de figuras
Figura 1. Logo de Healthy Green ...................................................................................... 3

Figura 2. Canvas Aceite de Palta ...................................................................................... 1
Figura 3. Valor Nutricional de la palta ............................................................................... 6
Figura 4. Población de Perú del 2018 ............................................................................... 8
Figura 5. Evolución del Ingreso real promedio PER CAPITA ...........................................12
Figura 6. Balanza Comercial ............................................................................................13
Figura 7. PBI 2015-2018 ..................................................................................................14
Figura 8. Tasa de Interés .................................................................................................15
Figura 9. Riesgo País ......................................................................................................16
Figura 10. Productos Serravita ........................................................................................20
Figura 11. Productos Ahuacatlan .....................................................................................20
Figura 12. Producto Kante ...............................................................................................21
Figura 13. Producto Terramater .......................................................................................21
Figura 14. Producto In situ Oil..........................................................................................22
Figura 15. Niveles Socioeconómicos de Lima Metropolitana ...........................................22
Figura 16. Distribución de Personas según Nivel Social Económico 2018 .......................23
Figura 17. Tasa de crecimiento promedio Anual ..............................................................23
Figura 18. Rendimiento promedio por una región Periodo 2015-2016 .............................24
Figura 19. Orégano fresco ...............................................................................................25
Figura 20. Romero fresco ................................................................................................26
Figura 21. Aceite de Oliva Vallesur ..................................................................................28
Figura 22. Aceite de Castaña con Albaca ........................................................................28
Figura 23. Aceite de Sancha Inchi ...................................................................................29
Figura 24. Productos Mira ................................................................................................30
Figura 25. Aceite Spay de Palta La Tourangelle ..............................................................31
Figura 26. FODA..............................................................................................................36
Figura 27. Nutricionista Jame Guerra V. ..........................................................................40
Figura 28. Ing. Industrias Alimentarias .............................................................................42
Figura 29. Focus Group ...................................................................................................45
Figura 30. Pregunta 1 ......................................................................................................47
Figura 31. Pregunta 2 ......................................................................................................48
Figura 32. Pregunta 3 ......................................................................................................49
Figura 33. Pregunta 4 ......................................................................................................49
Figura 34. Pregunta 5 ......................................................................................................50
Figura 35. Pregunta 6 ......................................................................................................50
Figura 36. Pregunta 7 ......................................................................................................51
Figura 37. Pregunta 8 ......................................................................................................52
Figura 38. Pregunta 9 ......................................................................................................52
Figura 39. Pregunta 10 ....................................................................................................53
Figura 40. Pregunta 11 ....................................................................................................54
Figura 41. Pregunta 12 ....................................................................................................54
Figura 42. Pregunta 13 ....................................................................................................55
Figura 43. Pregunta 14 ....................................................................................................55
Figura 44. Pregunta 15 ....................................................................................................56
Figura 45. Pregunta 16 ....................................................................................................57
Figura 46. Pregunta 17 ....................................................................................................58
Figura 47. Pregunta 18 ....................................................................................................58
Figura 48. Pregunta 19 ....................................................................................................59
Figura 49. Pregunta 20 ....................................................................................................60
Figura 50. Pregunta 21 ....................................................................................................61
Figura 51. Aceite de Palta 100% Hass .............................................................................98
Figura 52. Palta 100% Hass ............................................................................................99
Figura 53. Palta con orégano y romero ..........................................................................100
Figura 54. Logo Antiguo Figura 55. Logo Actual .......................................................103
Figura 56. Informe Nutricional de palta Hass .................................................................105
Figura 57. Informe Nutricional de palta Hass con Orégano y Romero............................106
Figura 58. Etiquetas de Healty Green ............................................................................107
Figura 59. Logo Flora y Fauna .......................................................................................108
Figura 60. Logo Madre Natura .......................................................................................108
Figura 61. Logo La Organika Perú .................................................................................109
Figura 62. WONG ..........................................................................................................111
Figura 63. Vivanda .........................................................................................................111
Figura 64. Tottus............................................................................................................112
Figura 65. Facebook de Healthy Green .........................................................................112
Figura 66. Medios de comunicación de Pre- lanzamiento ..............................................114
Figura 67. Facebook Healty Green ................................................................................116
Figura 68. Instagram Healty Green ................................................................................116
Figura 69. Degustaciones. .............................................................................................117
Figura 70. Campaña de Lanzamiento ............................................................................119
Figura 71. Feria Agropecuaria del Campo a tu mesa .....................................................121
Figura 72. Eco feria El Polo Green.................................................................................121
Figura 73. Mercado Saludable de la Molina. ..................................................................122
Figura 74. Diagrama de flujo de proceso de producción. ...............................................175
Figura 75. Información Técnica ......................................................................................187
Figura 76. Maquina deshuesadora de palta ...................................................................188
Figura 77. Centrifuga de discos Flottweg para la separación de líquidos .......................188
Figura 78. Mapa Ate ......................................................................................................203
Figura 79. Mapa Santa Anita. ........................................................................................203
Figura 80. Mapa San Luis. .............................................................................................204
Figura 81. Precio local 1. ..............................................................................................205
Figura 82. Local 1. .........................................................................................................205
Figura 83. Mapa Local 1. ...............................................................................................206
Figura 84. Local 2 ..........................................................................................................206
Figura 85. Mapa de local 2.............................................................................................207
Figura 86. Elaboración propia. .......................................................................................211
Figura 87. Estructura de Inversión en base a porcentajes de participación. ..................229
Resumen ejecutivo
El Perú es conocido a nivel mundial por la calidad de palta que produce, es por ello que
es uno de los principales exportadores de este fruto a distintos países del mundo.
Con el proyecto Healthy Green vimos una oportunidad de negocio y de dar a conocer una
nueva forma de consumir palta. Nuestro proyecto Healthy Green está dedicado a la
extracción, fabricación y comercialización de aceite de palta extra virgen y aceite de palta
con orégano y romero, busca dar a conocer en nuestro país el alto valor nutricional y
beneficios que poseen nuestros productos para la salud, ya que contiene omegas 5, 6,7 y
9, contrarresta el colesterol, previene de enfermedades cardiovasculares y tiene
vitaminas antioxidantes (A, B, D y E).
Nuestro aceite de palta extravirgen o aceite de palta con orégano y romero también serán
innovadores en el rubro gastronómico, ya que realza el sabor de las comidas en su
preparación y no lo cambia o genera olores desagradables como otros aceites.
Nuestro proyecto está basado en una investigación detallada en 3 informes.
Para el informe I, la estrategia que utilizaremos es la Diferenciación, es por ello que

nosotros nos comprometemos a tener altos estándares de calidad tanto en color, sabor y
olor, asimismo, que los clientes que consumen perciban los beneficios del producto para
la alimentación y la salud.
Con respecto al análisis del microentorno se analizaron las 5 fuerzas de Porter, el cual
nos facilitó información sobre las tendencias del mercado y todo ello con el objetivo de
Identificar las oportunidades, mejorar la estrategia de la empresa, comparar las ventajas
competitivas, conocer el entorno de la empresa para anticipar acciones, y
complementar la matriz FODA.
En el plan estratégico trazamos la visión y misión de la empresa, se realizó el análisis

FODA y determinamos los objetivos de la empresa.
Durante el estudio del mercado, aplicamos criterios de segmentación (Demográfica,
Geográfica y psicográfica), calculamos el marco muestral, dando como resultado realizar
365 encuestas, se realizaron 2 entrevistas de profundidad a los especialistas en nutrición,
realizamos el focus group con nuestro público objetivo que son los hombres y mujeres
entre 20 y 59 años del nivel socioeconómico A y B de las zonas 6 y 7 de Limas
metropolitana.
1
Continuando con el proyecto nos enfocamos en las estimaciones del mercado potencial,
disponible, efectivo, objetivo, calculamos la frecuencia de compra, cuantificamos la
demanda, se determinó la estacionalidad y se elaboró el programa de ventas.
Para el informe II se realizó el estudio legal, el cual consistió en determinar la forma

societaria de la empresa. Esta estará repartida entre los 05 integrantes de este proyecto.
Cada socio tendrá una participación igual al 20%. El patrimonio será de S/ 324,337.01.
Además de ello en este informe se obtuvieron los costos para el registro de marcas y
patentes, las licencias y las autorizaciones. Finalmente, se identificó el tipo de legislación
laboral MYPE (micro y pequeña empresa).
La estructura del organigrama de la empresa consistirá en personal en planilla y personal

tercerizado como Contador, Transportista, Soporte, Seguridad y Limpieza. El personal
para la mano de obra directa será de 06 personas. Este personal realizará los procesos
de producción para la elaboración del Aceite de palta: Lavado y desinfección de la palta,
Deshuesado de la palta, Corte, Mezcla y amasado, Centrifugado, Clarificación,
Decantación, Winterizado, Envasado, Empaquetado y Almacenado.
Para el informe III empezamos con el capítulo VII donde realizamos el estudio económico
y financiero, con el cual concluimos que el monto total a invertir es de S/399,857.01 soles
incluyendo el IGV, ya con esto definimos el financiamiento, ingresos, gastos para poder
construir el estado de resultados, flujo de caja para determinar la viabilidad el proyecto.
Se calculó la tasa de descuento encontrando el COK con 30.11% el WACC con 28.94%,
obteniendo una rentabilidad de VANE con S/283,052.68 soles, TIR 59.26% mayor al
WACC, TIRF, TIRF modificado, el tiempo de recuperación del proyecto.
Tenemos el análisis beneficio costo obteniendo por cada sol de inversión el proyecto
obtiene de beneficio 0.71 Soles y por cada sol invertido los accionistas obtienen de
beneficio 0.87 Soles, el punto de equilibrio por cada tipo de producto con cada
presentación, adicional se realizó el análisis de sensibilidad, determinamos las variables
críticas del proyecto, obteniendo un perfil de riesgo moderado.
2
Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
1.1.1. Razón social.
La razón social de nuestra empresa será “INDUSTRIAS DE ACEITE

DE PALTA DEL PERU S.A.C.” Este nombre está inspirado en el gran valor
que le vamos a dar a conocer a nuestros clientes con respecto a las grandes
propiedades del aceite de palta.
1.1.2. Nombre del Producto.
El nombre de nuestro producto es “HEALTHY GREEN”, estas dos

palabras en inglés nos indica: Healthy, que es Saludable y Green, que
significa verde por el color de la palta, el nombre también es enfocado a
nuestra segmentación de mercado.
Figura 1. Logo de Healthy Green
Fuente: Elaboración propia

Ubicación de la empresa: Santa Anita, Lima, Perú.
1.1.3. Horizonte del Proyecto.
El presente proyecto tendrá un horizonte de evaluación de 5 años,

siendo el 2019 el año cero (2019 - 2024).
3
Considerando que todos los cálculos incurran de este año para
adelante comprenden a este periodo e indicando que el año 2019 será
tomado como el año 0 y el año 2020 será el año 1.
● Nivel de inversión aproximada: 642,256 Soles

● Periodo de implementación: el periodo de implementación de la instalación
y mercadotecnia es un mes.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
Actividad de la empresa:
Empresa de productos de aceites de palta en la categoría de extra virgen y

aceites con orégano y romero, la cual se dedicará al acopio y el procesamiento de
los aceites para su comercialización. Según lo indicado por el Sistema Integrado
de Información de Comercio Exterior: La clasificación Internacional Uniforme de
todas las Actividades Económicas (CIIU) para la elaboración del aceite de palta es
1040. Elaboración de aceite y grasas de origen vegetal y animal. La partida
arancelaria a la que pertenece el aceite de palta es la:
Sección: II: PRODUCTOS DEL REINO VEGETAL

Capitulo: 8: Frutas y frutos comestibles; cortezas de agrios (cítricos), melones o
sandías.
08.04: Dátiles, higos, piñas tropicales (ananás), aguacates (paltas), guayabas,
mangos y mangostanes, frescos o secos.
0804.40.00.00: Aguacates (paltas)
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.
“HEALTHY GREEN” es una empresa dirigida a personas del nivel

socioeconómico A y B entre los 20 y 59 años. Se pone a la venta dos tipos de
aceites de palta:
4
 Aceite de palta Hass extra virgen
 Aceite de palta Fuerte con orégano y romero.
La palta es un fruto del árbol Persea americana, contiene un alto valor

nutricional y grasas saludables. También es muy importante resaltar que este
aceite cuenta con una acidez menor al 1% por lo tanto su aporte nutricional es de
suma importancia. El producto será preparado y asado en botella de vidrio de 250
ml y 500 ml, luego ser distribuido a las zonas 6 y 7 de lima metropolitana.
Con el aceite de palta podrás preparar todas las comidas y ensaladas

saludables, su presentación permite llevarlos a cualquier lugar ya sea centro de
trabajo, gimnasio o reuniones sociales pues permite compartir momentos
agradables con la familia o amigos.
5
Figura 2. Canvas Aceite de Palta
Fuente: Elaboración propia
1
A. PROPUESTA DE VALOR:
En la actualidad, consumir productos saludables a nivel mundial se ha

incrementado y ha tomado mayor fuerza. Como bien se sabe la mala
alimentación conlleva al brote de todas las enfermedades. Ante este hecho de
cuidar nuestra alimentación nos ha llevado a tener que identificar productos
naturales con propiedades que beneficien a la salud y dentro de esa gama de
productos encontramos el Aceite de Palta Hass extra Virgen y Aceite de Palta
fuerte con Oregano y Romero, los cuales contienen muchos beneficios para la
salud y rico en la gastronomía.
Los beneficios del aceite de palta:
Contiene omega 5, 6, 7 y 9, contrarresta el colesterol, previene

enfermedades cardiovasculares, previene el cáncer, contiene vitaminas para
el rejuvenecimiento (A, B, D, E), nivela el azúcar a las personas con diabetes.
El aceite de palta a diferencia de otros aceites tiene el sabor más

agradable y no genera un olor desagradable cuando lo utilizamos en frituras.
En Perú, el aceite de palta aún no es muy comercial a pesar que somos
grandes productores de este fruto, es por ello el motivo de ingresar al
mercado con este producto novedoso rico tanto en sus beneficios y
alimentación, aprovechando que es de consumo diario.
B. SEGMENTO DE CLIENTE:
 Segmentación demográfica: nuestros clientes se encuentran entre 20 –

59 años de ambos géneros.
 Segmentación geográfica: dirigidos a personas que residen en Lima de

las Zonas 6,7 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)
 Segmentación Psicográfica:
 Estilo de vida: son personas que les gusta llevar una vida
saludable y tienden por cuidarse mucho su apariencia física.
 Rasgos de personalidad: personas que les gusta ir al

gimnasio, mantenerse siempre en actividad física.
1
 Clase social: profesionales, trabajadores activos que
cuentan con buenos ingresos y pertenecen a la clase social
A y B.
C. CANALES:
Nuestros canales de son de manera directa e indirecta:
Directa: en los supermercados (Wong, Tottus, Vivanda) y tiendas

orgánicas (Flora y Fauna, Madre Natura entre otros) estos orientados al
sector A y B. Así como también participaremos en ferias.
Indirecta: a través de las redes sociales, tienda virtual (Online).
D. RELACION CON CLIENTES:
 Pre-lanzamiento: vamos a ofrecer degustaciones a nuestros clientes

para que puedan probar nuestro producto en cada supermercado y
tiendas orgánicas.
 Lanzamiento: tendremos anfitrionas que nos apoyarán con el impulso

del producto y la información de los beneficios del aceite de palta,
también tendremos las promociones por la compra de cierta cantidad de
nuestros productos.
 Atención pre y post venta: contaremos un personal capacitado para

poder orientar al cliente teniendo una atención personalizada, amable
buscando fidelizar a nuestros clientes, adicionalmente tendremos un
buzón de sugerencias para que el cliente entre en confianza y nos
indique que les gustaría que mejoremos o contándonos cuál fue su
experiencia al momento de la compra.
E. FLUJO DE INGRESOS:
Los ingresos se obtendrán de las ventas que realizaremos de nuestros

productos
 Aceite de palta Hass extra virgen
 Aceite de palta Fuerte con orégano y romero.
2
Los clientes podrán realizar sus pagos en efectivo, transacciones y
depósitos bancarios (medios digitales).
F. RECURSOS CLAVES:
 Patentar nuestra marca ¨Healthy Green¨ aceite de palta ante Indecopi.
 Contar con una infraestructura de acuerdo con las normas requeridas

según ley, tener las mejores maquinarias para poder brindar una mejor
calidad del producto y el local en una zona estratégica.
 Personal altamente capacitado, con experiencia en la producción del

aceite de palta, por otro lado con el personal administrativo de la misma
manera para que nuestro negocio se pueda expandir y sea rentable,
tendremos un plan de marketing.
 En la parte financiera la inversión que tendremos será una parte

préstamo de una entidad financiera y capital propio.
G. SOCIOS CLAVES:
Nuestros socios claves son:
 Supermercados (Vivanda, Wong y otros)
 Tiendas Orgánicas (Flora y Fauna, Madre Natura y otros)
 Mercado de productores – Acopiadores de Palta, Orégano y Romero.
 Asociación de productores de palta Hass del Perú - PROHASS
 Camposol – Proveedor de Palta
 Envases del Perú WILDOR E.I.R.L.
H. ACTIVIDADES CLAVES:
Las actividades claves son:
 Evaluación de proveedores (Palta Hass, orégano y romero).
 Compra de Materia prima: Palta, orégano y romero.
3
 En la producción del producto nuestra planta de producción
cumplirá de acuerdo con ley los estándares de calidad para
elaborar nuestro producto desde inicio a fin, de la misma manera
en el tema de los envasados del aceite de palta.
 Los canales de distribución serán en zonas estratégicas donde

exista mayor afluencia de público objetivo.
 Alianzas estratégicas con empresas de manera de fidelizar a

nuestros distribuidores para que nuestro se extienda y se haga más
conocido.
I. ESTRUCTURA DE COSTOS:
Están compuestos por:
 COSTOS FIJOS: la publicidad y mercadeo, alquiler del local,

planilla de los colaboradores, luz, agua, internet, inversión de
maquinarias e impuesto a la renta.
 COSTOS VARIABLES: costos de materiales directos con el cual

se elaborará nuestro producto, transporte, mano de obra directa y
comisión de ventas.
1.4. Descripción del producto.
El aceite de palta que se comercializara es la mejor opción saludable en

aceites nutricionales que tenemos en mercado como alimento. Donde se rescata
la cantidad de beneficios que brinda para nuestro organismo. Sus componentes
tienen efectos antioxidantes que ayuda al retraso del envejecimiento y protege
nuestro corazón, también contienen vitaminas A, B, D y E, grasas monosaturadas
y las monoinsaturadas ayudan a reducir el colesterol LDL (Malo) y aumenta el
colesterol HDL (Bueno).
1.4.1. Características del Producto.
PALTA:
La palta Hass es una de las frutas que contiene diversas cualidades

beneficiosas para la salud, es por ello que se ha convertido en un producto
4
destacado y consumido por aquellas personas que buscan tener un mejor
estilo de vida saludable. De acuerdo con su composición orgánica tiende a
reducir el colesterol en la sangre, perfecto para las dietas bajas en
carbohidratos.
A diferencia de otros aceites nuestro producto le permite diversificar

en la preparación de sus alimentos para su consumo, ya sea en las comidas
y/o ensaladas.
OREGANO y ROMERO:
Estas dos hierbas son efectivas para tratar y prevenir la diabetes,

ya que contienen altos niveles de fitoquímicos que son combatientes de
inflamación.
1.4.2. Usos y beneficios.
El modo de uso es de consumo diario que se puede utilizar en todas

las comidas (frituras) es mucho mejor que el aceite de oliva debido que el
punto de quemado es de 250°C y el aceite de oliva llega a los 180 °C es por
ello que no se pierde sus vitaminas y propiedades. En las ensaladas se
utiliza como aliños, en el sabor de ambas formas no son desagradables, ni
se siente fuerte como otros productos.
BENEFICIOS:
El aceite de palta es de alta calidad tiene beneficios para la salud.
● Contiene omega 5, 6,7 y 9.

● Contrarresta el colesterol
● Previene enfermedades cardiovasculares
● Previene el cáncer
● Nivela el azúcar a las personas que tienen diabetes
● Contiene vitaminas de rejuvenecimiento (A, B, D y E)
OREGANO Y ROMERO:
● Rica en ácido gálico
● Rica en ácido rosmarínico
5
● Contiene vitaminas A y C antioxidantes
● Reduce el estrés oxidativo en el cerebro(romero)
1.4.3. Análisis Nutricional.
La palta tiene un valor nutricional aquí se detalla su contenido

nutricional para 100 gramos de pulpa de palta.
Figura 3. Valor Nutricional de la palta

Fuente: Tesis PUCP Exportación del aceite de palta
1.4.4. Oportunidad de negocio.
Actualmente, la sociedad se encuentra preocupada por el cuidado de

salud y la alimentación, es por ello que nosotros vimos una alta oportunidad
de negocio sobre el consumo del aceite de palta, debido que no pierde sus
propiedades a altas temperaturas (250°C) a comparación de otros aceites.
6
Según la revista BBC 2018 el consumo de los aceites vegetales ha
reducido debido a los daños que puede ocasionar, es por ello que la venta
de los aceites naturales ha aumentado. Este producto puede ser utilizado en
todo tipo de comida tanto como en las ensaladas, es un producto orgánico el
cual tiene muchas propiedades beneficiosas para su consumo y las paltas
son de una alta calidad ya que nos dirigimos al segmento A y B.
1.5. Estrategia genérica de la empresa.
La estrategia genérica de Healthy Green es emplear la diferenciación ya

que cubre los siguientes puntos:
 La diferenciación conlleva a tener una alta calidad es por ello que nosotros
nos comprometemos a tener altos estándares de calidad tanto en color,
sabor y olor.
 Satisfacemos a los clientes, ya que con el consumo es beneficioso tanto
para su salud como la alimentación y lo mejor que lo podrá encontrar en las
tiendas por conveniencias.
 Con respecto a lo gastronómico el aceite de palta aguanta una temperatura
de 250 °C así siendo mayor que otros aceites naturales y no pierde sus
vitaminas tanto como sus propiedades.
7
Capitulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macroentorno.
Cuando hablamos del macroentorno nos referimos a todos los factores

externos que influyen en la toma de decisiones del proyecto, esto puede afectar el
desempeño y estrategias del proyecto.
2.1.1. Del País.
En el Perú la población aproximada es de 32 millones 162 mil 184

habitantes.
Figura 4. Población de Perú del 2018

Fuente: INEI 2018 (Estadística poblacional 2018)
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

habitantes.
Capital
Lima es la capital del Perú y tiene la mayor cantidad de población

del país, con 9 millones 835 mil habitantes. Esto representa el 41%
de la población de todo el país.
8
Principales ciudades
Piura al ser la segunda ciudad más poblada del país y con un alto
índice de turismo al año tiene 1 millón 856 mil 809 habitantes. La
Libertad es la tercera ciudad más poblada, considerada como un
gran atractivo turístico al poseer una gran variedad de zonas
arqueológicas y patrimonio cultural tiene 1 millón 778 mil 80, le
sigue Arequipa con 1 millón 382 mil 730 habitantes. Otras ciudades
importantes son Chimbote, Chincha Alta, Pisco, Sullana, Talara,
Juliaca, Tarapoto e Ilo, ya que en su conjunto concentran al 56% de
la población del país con un total de 17 millones 357 mil habitantes.
Número de habitantes
En el país las provincias con mayor número de habitantes son:
Lima 9 millones 835 mil habitantes, Provincia constitucional del

Callao 1 millon 13 mil 935 habitantes, Arequipa 1 millón 382 mil 730
habitantes y Trujillo 957 mil 10 habitantes. Conocer el tamaño de la
población es fundamental para que el proyecto sea exitoso, debido
a que así se podrá realizar una correcta proyección del producto
por colocar en el mercado. Sin esta información no es posible
determinar correctamente el Publio objetivo al que nos vamos a
dirigir y el éxito del proyecto en un tiempo determinado ya sea
corto, mediano o largo plazo.
En el caso de Lima Metropolitana, podemos aprovechar su posición

geopolítica y las características socio-económicas de la población,
nuestro producto tiene como público objetivo los distritos
comprendidos en las zonas 6 y 7.
9
Tabla 1
Sectores económicos APEIM 2018
Lima Este Lima Centro
San Isidro
San Borja
La Molina Surco
Lince
Pueblo Libre
Jesús María
Magdalena
San Miguel
Miraflores.
Nota: Elaboración Propia
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población
La tasa de crecimiento poblacional hasta el año 2015 fue de 1.3%

según el Banco Mundial.
Analizamos los datos brindados por el INEI para obtener la

información de nuestro público objetivo que son los distritos
comprendidos en las zonas 6 y 7.
10
Tabla 2
Tasas de crecimiento poblacional zonas 6 y 7
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Investigación (INEI, 2016)
Ingreso Per cápita
El ingreso per cápita sirve para determinar el ingreso que recibe

cada persona de un país, es un cálculo que se realiza para
determinar el promedio de cuanto obtienen de ingresos las
personas para subsistir. Este cálculo se obtiene al dividir el ingreso
nacional entre la población total de un país.
El ingreso per cápita en el Perú el año 2017. Disminuyó en 1.5%,

esta dimisión se refleja en el salario de S/ 962.00 soles, S/ 15.00
soles menor que el 2016.
11
Figura 5. Evolución del Ingreso real promedio PER CAPITA
Fuente INEI, 2017
Población Económicamente Activa.
La población económicamente activa (PEA) o llamada fuerza de

trabajo representan el 68.3% de la población en edad de trabajar
(PET).
Según el INEI la población económicamente activa (PEA) es de

5’210,333 personas en Lima Metropolitana.
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
En el 2018 la balanza comercial peruana cerro con un

superávit de US$1.723 millones, esto nos demuestra que el país
tuvo más exportaciones que importaciones, al ocurrir esto se
genera mayores ingresos en la economía, por ende, la población
tendrá mayor poder adquisitivo, esto es muy beneficioso para
futuros proyectos.
12
El siguiente cuadro nos muestra la balanza comercial 2017 – 2018
Figura 6. Balanza Comercial
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
Interpretación del cuadro:
Al obtener un superávit como resultado en nuestra balanza

comercial, nos abre muchos escenarios en el mercado interno. Nos
brinda la posibilidad competitiva en el sector nacional para posibles
expansiones futuras.
2.1.1.4. PBI, Tasa de Inflación, Tasa de Interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.
PBI
El Producto Bruto Interno (PBI) se refiere al valor total de bienes y

servicios producidos en un país durante un periodo determinado.
En el 2018 la producción nacional creció 4.73%, en comparación

con el año 2017 y con ello logro una expansión de 3,99% según
datos del INEI.
En el siguiente cuadro se muestra el PBI del 2015 – 2018
13
Figura 7. PBI 2015-2018
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú
Tasa de inflación
La tasa de inflación se refiere a la elevación sostenida de los

precios de bienes y servicios. Cuando se incrementa la inflación, los
costos de los productos suben, generando la necesidad de alcanzar
nuevos precios y se genera una reducción de la demanda. Es
importante mencionar que al cierre del año 2018 el índice de
inflación no supero el 3%, siendo el más bajo en comparación a los
años anteriores.
Tasa de Interés
Es el porcentaje que cobra una entidad financiera para realizar un

préstamo de dinero en un tiempo determinado.
Se escogieron las tasas de interés activas:
Tasa de Interés Promedio de las Empresas Financieras
Tasas Activas anuales de las operaciones en moneda nacional

realizadas en los últimos 30 días útiles por tipo de crédito al
29/03/19
14
Tasa Anual (%) BBVA Comercio Crédito Pichincha BIF Scotia Interbank Mibanco Promedio
Medianas Empresas 10.08 6.99 11.21 9.03 9.27 10.68 9.51 14.84 10.37
Descuentos 12.12 5.47 6.66 9.12 9.69 9.16 8.09 - 8.98
Préstamos hasta 30 días 7.66 - 12.43 7.88 5.09 11.4 7.58 - 9.37
Préstamos de 31 a 90 días 9.91 - 10.9 8.89 9.55 9.67 9.62 32.96 9.84
Préstamos de 91 a 180 días 10.1 11.82 13.79 8.39 9.18 9.23 11.13 16.44 11.31
Préstamos de 181 a 360 días 9.91 9 10.45 9.63 10.24 9.88 8.32 16.86 9.88
Préstamos a más de 360 días 9.45 - 11.71 9.86 8.19 12.64 13.66 13.88 11.2
Pequeñas Empresas 13.86 13.81 17.5 20.18 10.27 17.25 16.92 22.5 18.89
Descuentos 15.43 - 7.59 11.39 11.94 12.51 8.67 - 11.19
Préstamos hasta 30 días 14.91 13 10.96 - - 16.45 9.5 37.84 12.79
Préstamos de 31 a 90 días 14.11 13 12.81 17.1 9.37 15.05 15.5 30.47 15.23
Préstamos de 91 a 180 días 14 16 23.63 19.16 10.23 14.02 17.51 32.36 21.87
Préstamos de 181 a 360 días 14.48 - 17.02 24.69 - 16.93 26.33 26.19 23.42
Préstamos a más de 360 días 13.49 - 15.1 20.19 10.17 17.53 17.07 20.9 17.98
Microempresas 27.28 - 23.03 32.23 10 16.58 21.38 38.3 33.71
Descuentos 23.21 - 12.3 11.69 - - 6.84 - 12.57
Préstamos a cuota fija hasta 30 días 18.06 - - - - - - 40.38 31.28
Préstamos a cuota fija de 31 a 90 días 17.76 - 20.83 33.6 - 17.47 - 60.35 56.8
Préstamos a cuota fija de 91 a 180 días 17.03 - 21.57 43.11 - 9.49 21.42 54.86 48.06
Préstamos a cuota fija de 181 a 360 días 16.02 - 21.31 41.36 - 19.07 29.6 45.12 44.74
Préstamos a cuota fija a más de 360 días 13.91 - 19.72 31.13 - 17.17 21.43 29.53 28.52
Figura 8. Tasa de Interés

Fuente: Superintendencia de Banca y Seguros (SBS)
Tipo de Cambio
El tipo de cambio depende de muchos factores a nivel global, por

eso es una de las variables más difíciles de definir al momento de
evaluarlo como indicador relativo del precio de dos monedas.
Intentar predecir el tipo de cambio es casi imposible, pero si se
puede anticipar a eventos de volatilidad de la moneda para así no
exponerte a posibles pérdidas de dinero.
Generalmente el tipo de cambio muy variable puede influir en

nuestro proyecto de manera positiva o negativa, sobre todo si
tenemos obligaciones de pagos con proveedores o entidades
financieras.
15
Tenemos como referencia que el tipo de cambio según Sunat para
la venta es 3.296 y para la compra es 3.301 (Fuente: Sunat
12/04/19).
Riesgo País
El riesgo país es un indicador con el que se mide a los

considerados países emergentes, ya que así son considerados los
países latinoamericanos. Con esto se mide que el país pueda
cumplir con los términos acordados (tipo de moneda), pagos como
la deuda externa pendiente ya sea al capital o intereses.
Generalmente la calificación depende en gran parte de la inversión

extranjera directa existente y en el desarrollo económico y social.
Afortunadamente en Perú en los últimos años sigue manteniendo

un buen nivel de riesgo país por debajo del promedio en
Latinoamérica.
En el siguiente gráfico observamos el Riesgo País actualizado al

día 29/03/19, que cerró con 1.10 puntos porcentuales:
Figura 9. Riesgo País

Fuente: Ámbito riego Perú
16
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Ley del Impuesto a la Renta
El impuesto a la Renta (IR) es el tributo que se calcula anualmente

y su ejercicio comienza el 01 de enero y finaliza el 31 de diciembre.
Existen 5 categorías de impuesto a la renta en el Perú y estas
dependen de la procedencia o naturaleza de las mismas.
Tabla 3
Tipos de Renta
Categoría Origen Persona Actividades

Arrendamiento o sub-arrendamiento
Primera Capital Natural de bienes muebles e inmuebles.
Rentas obtenidas por interés de

Segunda Capital Natural capital, regalías, patentes, etc.
Derivadas de actividades
Tercera Capital + Trabajo Natural y Jurídica industriales, comerciales, negocios
o servicios.
Rentas obtenidas por ejercer
Cuarta Trabajo Natural cualquier oficio, profesión u arte.
Rentas procedentes del trabajo
Quinta Trabajo Jurídica prestado en relación de
dependencia.
Nota: SUNAT
Leyes sanitarias vinculadas al proyecto
Para comercializar productos alimenticios en el mercado a nivel

nacional, debemos tener en cuenta que en el Perú existen diversos
requisitos y leyes para los productos alimenticios, ya que se deben
cumplir con las exigencias sanitarias establecidas.
La Dirección General de Salud Ambiental – DIGESA exige cumplir

con los siguientes requisitos sanitarios:
Base legal:
 D.S. Nº 017-2005-SA “Texto Único de Procedimiento

Administrativo”. · MINSA-DIGESA -DIGESA
 Ley Nº 26842 “Ley General de Salud”.
17
 R.D. Nº 0775/2003/DIGESA/SA “Aprueban Manual de
Procedimientos de Autorización Sanitaria de Aditivos
Alimentarios”.
 D.S. Nº 007-98-SA “Reglamento sobre Vigilancia y Control
Sanitario de Alimentos y Bebidas”.
2.1.2. Índice del precio al consumidor del Sector (últimos 5 años o último año
según corresponda).
Tabla 4
IPC Departamental
AÑO MES CODIGO SUBGRUPO CIUDAD INDICE
2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Iquitos 116.403578

2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Abancay 123.960785
2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Huánuco 124.873846

2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Ayacucho 127.560622
2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Moyobamba 128.161414

2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Lima 128.190622
2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Huancayo 128.330580
2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Trujillo 129.232886
2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Huaraz 130.574424
2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Cerro De Pasco 131.798999
2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Puno 132.135418
2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Pucallpa 132.171894
2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Puerto 132.241291

Maldonado
2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Chachapoyas 132.436677
2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Huancavelica 132.503211
2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Chiclayo 132.647124
2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Tacna 134.493629
2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Tumbes 136.234477
2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Moquegua 137.595499
2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Chimbote 137.747682
2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Cajamarca 138.175417
2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Piura 138.732330
2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Arequipa 139.938113

2011 Diciembre 1000 Alimentos Y Bebidas Ica 140.817914
Nota: Elaboración propia
18
2.1.2.1. Mercado internacional.
El aceite de la Persea Americana nombre científico de la palta cuyo

producto ofrece una atractiva propuesta de valor para el mercado
globalizado de ahora , está siendo demandado en el sector
alimentario gourmet y por esta razón los principales países
importadores de Aceite de Palta son : Estados Unidos (11.3%) ,
Francia (8.6%), Holanda (7.3%) , Alemania (7.0%) , Bélgica 2.9%) ,
Inglaterra(2.5%) , Austria (2.4%) , Polonia (2.0%) , Suecia (3.3%) ,
Italia (2.4%), España (1.8%), Rusia(1.6%) , Canadá (3.1%),
Australia (3.3%) , Libia (1.6%), Japón (5.1%), Corea del Sur (3.5%),
Malasia (2.8%), China (1.5%) y otros (23.8%).
Asimismo, los países que exportan Aceite de Palta al mundo son:

Estados Unidos (9.9%), Francia (5.6%), Italia (7.2%) Holanda
(6.9%), Alemania (5.3%), Canadá (2.1%), Bélgica (1.8%), Inglaterra
(2.2%), Dinamarca (5.3%), Suecia (1.8%) Rusia (1.6%), España
(5.4%), China (4.6%), Malaysia (3.4%), Tailandia (2.9%), India
(2.7%) Indonesia (1.8%), Ghana (2.8%) Egipto (2.4%) Marruecos
(2.0%) y otros (19.9%).
Paralelamente en Latinoamérica a los principales productores de

Palta encontramos a México (33.9%), Republica dominicana
(10.8%), Perú (8.2%), Colombia (5.6%), Brasil (3.5%), Venezuela
(1.6%), Chile 2.5%) , Guatemala (2.2%) , Haiti (1.7%) ,Indonesia
(5.5%), Estados Unidos (3.1%), España (1.6%) , Kenia (3.2%),
China (2.2%) y Israel (1.8%) .
En el 2018, las exportaciones peruanas de palta llego a los US$

800 MILLONES, lo que represento una expansión de 26% en
comparación al 2017, según el Centro de Comercio Exterior
(CCEX) de la Cámara de Comercio.
En este año 2019 se prevé que la exportación de la palta peruana

llegara también a los mercados asiáticos como Corea, Filipinas,
Malasia y Tailandia; probablemente se llegue a exportar 335,000
toneladas, volumen similar a lo despachado en el año pasado.
Fuente: TRIDGE Global Trade Platform / Diario Gestión 20.02.2019
19
Mercado Mexicano:
En el caso del aceite de aguacate mexicano sus mercados compradores son

Estados Unidos y Francia.
Figura 10. Productos Serravita
Figura 11. Productos Ahuacatlan
20
Figura 12. Producto Kante
Mercado Chileno:
El vecino país sureño es el octavo productor y exportador del aceite de

palta desde hace varios años ya se encuentra posicionado con varias
empresas que venden este producto dentro de su país como fuera
,colocándose como un productor importante para varios países.
En los años de 2005-2009 crecieron con bastante rapidez en la exportación

de aceite de palma en países como Canadá, Estados Unidos y Francia. Hoy
en día su producción ha bajado por la escasez de agua en dicho país y por
ende las exportaciones a estos países también.
Mencionaremos algunas empresas chilenas que ofrecen estos productos:
TERRAMATER: Sus productos ofrecen simultáneamente otros tipos de

aceites vegetales.
Figura 13. Producto Terramater

21
In Situ Avocado Oil: Ofrece productos como aceite de Palta y aceite de Oliva.
Figura 14. Producto In situ Oil
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Nuestro mercado estará concentrado en los sectores

socioeconómicos A, B tomando las zonas 6 y 7 según muestra el
cuadro, considerando los distritos señalados.
Figura 15. Niveles Socioeconómicos de Lima Metropolitana
22
Figura 16. Distribución de Personas según Nivel Social Económico 2018
Con relación a la tasa de crecimiento de la población desde 1940 al

2017 donde se contabilizo que en el Perú hay más de 31 millones
de habitantes. Asimismo, las mujeres constituyen el 50.8% mientras
que los hombres representan el 49.2%.Por otro lado, a nivel de
América del Sur, es el Perú el 5to país con mayor población,
después de los países como Brasil, Colombia, Argentina y
Venezuela.
Figura 17. Tasa de crecimiento promedio Anual

Fuente: INEI-Encuesta Nacional de Hogares, 2007-2017
23
Según estudios de Ipsos como ingreso mensual, los adultos
peruanos reciben S/.1300 que es una media general. Asimismo, en
dispositivos el 89% tiene un celular y el 42% de estos equipos son
Smartphone.
En tema de gastos lidera la lista la alimentación/comida/Víveres
con el 53% ,43% en pagar servicios, 38% en estudios de los hijos,
24% de ropa y 13% en transporte/diario/pasajes.
Fuente: Diario Gestión 28.08.18
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
En el Perú la producción de la palta se ha incrementado, al igual

que su exportación a países como Estados Unidos, Francia entre
otros países. Desde el 2014 Perú es el segundo exportador mundial
de paltas, ya que el primer exportador mundial de paltas es México.
Siendo los principales proveedores los departamentos de La
Libertad (112,775 kg), Lima (81,310 kg), Ancash (26,116 kg), Ica
(56,638) y entre otros departamentos.
Figura 18. Rendimiento promedio por una región Periodo 2015-2016

Fuente: MINAGRI
24
Proveedores:
PROHASS ASOCIACION DE PRODUCTORES DE PALTA
 Dirección: Av. Nicolás Arriola N°314 Of.901 Urb. Santa Catalina, La
Victoria Lima.
 Teléfono: (051)2251626
 Email: http://www.prohass.com.pe/
AGRICOLA DON TOMAS S.A.C.

 Dirección: Cal. Santa Paula Nro. 520 Urb. Pando 3RA ETAPA-Lima
 Teléfono: (051) 2460880
 Email: ---------------
Fuente: MINAGRI y SENASA

http://200.60.104.77/siimf/produccionpalta.html
Proveedores de Orégano y Romero:

Dentro de los proveedores de especias como el orégano y el romero, en el
mercado peruano si se cuenta con abundante variedad de dicho insumo. Se
ha encontrado proveedores que venden al mercado internacional y al
mercado nacional.
PROVEEDORES DE OREGANO:
Dentro de ellos se seleccionó a los mejores proveedores de orégano fresco:
Figura 19. Orégano fresco
25
Agroexport Topara SAC
 Contacto: Stefan Bederski
 Dirección 1: Fundo Huaquina Quebrada de Topara Grocio Prado
Chincha, Ica
 Dirección 2: Monte Mayor N°188, Chacarilla, Surco, Lima
 Telefonos:3721957/ 998346261/3721355
 E-mail: topara@amauta.rcp.net.pe
 topara@terra.com.pe
 Sitio web: http://topara.tripod.com
Distribuidora FRUVER FRESH E.I.R.L

 Contacto: Walter Auqui Iguavel
 Dirección: Jirón Augusto Durand N° 2362 San Luis
 Telefono:966306156/994734299
 E-mail:info@fruverfresh.com/ventas@fruverfresh.com/
consultas@fruverfresh.com
 Sitio web: http://fruverfresh.com/
PROVEEDORES DE ROMERO:
Y dentro de la lista de proveedores de Romero fresco tenemos:
Figura 20. Romero fresco
26
Distribuidora FRUVER FRESH E.I.R.L
 Contacto: Walter Auqui Iguavel
 Dirección: Jirón Augusto Durand N° 2362 San Luis
 Telefono:966306156/994734299
 E-mail:info@fruverfresh.com/ventas@fruverfresh.com
consultas@fruverfresh.com
 Sitio web: http://fruverfresh.com/
Gran Mercado mayorista de LIMA

 Contacto: Jaime Adhemir Gallegos Rondón
 Direccion: Av.La cultura N°808 Santa Aurelia ,Santa Anita,Lima
 Telefono:5182800
 Sitio web: http://www.emmsa.com.pe/
2.1.2.4. Mercado competidor.
Se ha investigado en el mercado si hay productores peruanos de

aceite de Persea americana (PALTA) y efectivamente en el 2008 la
empresa “Olivos del Sur” y otra empresa que está incursionando es
Agroindustrias González S.A.C procedente de Tacna.
Debido a la poca difusión del consumo del Aceite de Palta en el
Perú no se ha encontrado datos históricos, gráficos estadísticos y
número de ventas a nivel nacional.
Competidores:
AGROINDUSTRIAS GONZALEZ S.A.C:

Es una empresa con oficina principal en Tacna.
Sus principales productos son:
 Aceite de Oliva Extra Virgen 5 litros PET
 Aceite de Oliva Extra Virgen 1 litros PET
 Aceite de Oliva Extra Virgen 1/2 litros PET
 Aceite de Oliva Extra Virgen 1/4 litros PET
27
Figura 21. Aceite de Oliva Vallesur
CANDELA:
Es una organización de comercio alternativo de productos No
Tradicionales y Desarrollo para Latinoamérica Perú que se dedica a
la transformación y comercialización de productos orgánicos.
Figura 22. Aceite de Castaña con Albaca
Sus productos son:

 Aceite de Sancha Inchi
 Aceite de Castaña con Ají
 Aceite de Castaña con Albaca
 Aceite de Coco
 Aceite de Castaña natural
28
OLIVOS DEL SUR:
Es una empresa arequipeña desde 1747.Sus principales productos
son:
Figura 23. Aceite de Sancha Inchi
1. Aceite de Sacha Inchi

2. Aceite de Chia Extra Virgen
3. Aceite de Castañas Extra Virgen
4. Aceite de Oliva Kids Extra Virgen
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
La modalidad de distribución será B2B a través del despacho a

tiendas de autoservicio (supermercados) y tiendas de productos
orgánicas además de tiendas on-line.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Decreto supremo N 001-97-SA6 reglamento sobre la higiene de

alimentos y bebidas para consumo humano, mantener un adecuado
ambiente y normas sobre higiene para la manipulación de
alimentos.
Ley N28405 Ley de sellado de productos industriales
manufacturados ley que reglamenta el correcto sellado de los
productos para consumo final, que serán distribuidos en consumo
29
nacional. Cada producto debe tener la información correspondiente
según ley.
Limpieza y Desinfección del Establecimiento – En nuestro caso
por tener un lugar donde será nuestro centro de producción
debemos mantener un lugar limpio desinfectado, hacer
fumigaciones, ambiente a buena temperatura.
Decreto Supremo N 007 -98-SA Control Sanitario
Decreto Supremo N 001 -2002 SA procesos para elaboración del
producto.
2.2. Análisis del Microentorno
2.2.1. Rivalidad en los Competidores.
Los productos que compiten con nuestro producto son los siguientes:
El aceite extra virgen de Palta MIRA

Producto libre de químicos y preservantes (100% natural) elaborado con
70% de palta hass y 30% de palta fuerte. Importado de Ecuador.
Presentación en botellas de vidrio de 250ml y 500ml.
Sabores Premium, Extra virgen y Chilli.
Precio de venta sugerido S/ 40.00
Figura 24. Productos Mira
30
Puntos de venta
Flora y fauna, La esquina verde, La colorada, Madre natura, Biodeli
organico, Ecotienda, La Sanahoria, La organika, Mara.
Estrategias de publicidad
La empresa busca ubicarse en tiendas naturistas generando publicidad en
base a las virtudes del producto.
Tiempo en el mercado
Año de ingreso en el mercado peruano 2012.
El aceite spray de Palta LA TOURANGELLE

Aceite de palta 100% pulpa elaborado con paltas de primera calidad.
Producto que pertenece a la empresa Americana La Tourangelle de origen
francés, cuyo dueño y fundador es el francés, Mattieu Kohlmeyer.
Figura 25. Aceite Spay de Palta La Tourangelle
Puntos de venta
Flora y fauna, Eco tienda orgánica, Supersanoperu.
31
Estrategias de publicidad
La presentación del envase es en botella de aluminio con tapa en spray para
un fácil uso. Se ubica en las principales tiendas naturistas.
El poder de negociación es Alta.
2.2.2. Poder de negociación de los clientes.
Los consumidores del producto de aceite de palta están en un rango

de edad entre 20 y 59 años. El género de los consumidores son hombres y
mujeres. El nivel socioeconómico de los consumidores es A y B. Por lo
tanto, el poder de negociación es Media.
2.2.3. Poder de negociación de los proveedores.
El insumo principal que se utilizará para la elaboración del producto

será la palta. La palta se cultiva en la costa y selva alta. Siendo La libertad la
región donde más se cultiva la palta.
Como proveedores de palta para nuestra empresa se tendrán a los

acopiadores. Los acopiadores se encargan de juntar las cosechas de palta
de varias zonas y las transportan a Lima. La variedad de acopiadores en las
diferentes regiones nos permitirá una mejor negociación y selección de los
mejores frutos para el proceso de elaboración.
Por tanto, se puede concluir que el poder de negociación con los

proveedores es bajo.
2.2.4. Amenazas de productos sustitutos.
La principal amenaza como producto sustituto del aceite de palta es

la línea de aceite de oliva. Esta línea de aceite de oliva presenta también
beneficios como producto saludable. Sin embargo, el aceite de palta
contiene Omega (5, 6, 7 y 9), es un ácido graso monoinsaturado. Lo cual es
un beneficio mucho más importante para bajar el colesterol y limpiar las
arterias.
32
El aceite de oliva ha tenido una mayor penetración en el mercado
como aceite saludable por tanto el poder de negociación como producto
sustituto es alto.
2.2.5. Amenaza de nuevos competidores.
Actualmente, los competidores del producto importan el aceite de

palta de Ecuador y de México. A la fecha no hay elaboración nacional por lo
cual Healthy Green sería el primer aceite de palta elaborado del país.
Como alianzas estratégicas podríamos cerrar contratos con

supermercados y tiendas orgánicas grandes para realizar campañas
publicitarias fuertes mostrando los beneficios y que el producto es 100%
peruano. Por tanto, el nivel de negociación es medio.
33
Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa
MISIÓN:
Somos una empresa peruana dedicada a la elaboración de aceite con

propiedades especiales de la palta Hass y Fuerte, orégano y romero.
Seleccionando exclusivamente las mejores cosechas de la palta; velando por
mantener altos estándares de calidad para el cuidado de la salud de nuestros
clientes.
VISIÓN:
Ser una empresa peruana líder para nuestro mercado de carácter

sofisticado a nivel nacional y con una proyección en el mercado internacional por la
elaboración y distribución de un producto gourmet como es el aceite de palta.
Asimismo, aportar un alto valor nutricional a nuestro público objetivo y prolongar su
calidad de vida siendo así sostenible Healthy Green en el mercado y para con
medio ambiente.
Análisis FODA.
FORTALEZAS
 F1. Producto natural innovador con propiedades de alto valor nutricional como
son (OMEGA 5, 6, 7 y 9) contrarresta el colesterol nivela el azúcar a las
personas con diabetes.
 F2. Personal profesional y especializado para los procesos de la fabricación.
 F3. Optima relación con los proveedores.
 F4. Equipos para elaboración de aceite con tecnología de última generación.
 F5. Ubicación estratégica de la planta de producción de aceite de Palta.
 F6. Contamos con el capital necesario para financiar el proyecto.
34
OPORTUNIDADES
 O1. Producto novedoso para el mercado culinario
 O2. Tendencia creciente por el consumo de productos saludables.
 O3. Pocos competidores en el rubro de aceite de Palta, es un mercado en claro
crecimiento.
 O4. Desconocimiento de su valor nutricional y beneficios del producto lo que lo
hace poco conocido en el mercado.
DEBILIDADES
 D1. Nuevos en el sector de la elaboración de aceite de Palta.

 D2. Costo elevado del producto.
 D3. Marca no conocida en el mercado por ser un producto nuevo.
AMENAZAS
 A1. Existe variedad de productos sustitutos, en la actualidad como el aceite de
oliva, cocó y aceites saturados.
 A2. Ingreso de competidores directos que ya cuentan con una posición en el
mercado.
 A3. Factores climatológicos, los cuales afectarían las cosechas de las paltas.
 A4. Que los proveedores de palta (Materia Prima) suban de precio
incrementando los costos variables de la producción.
35
FORTALEZAS DEBILIDADES
 F1. Producto natural innovador con propiedades de alto valor  D1.Nuevos en el sector de la elaboración de aceite
nutricional como son (OMEGA 5, 6, 7 y 9) contrarresta el de Palta.
colesterol nivela el azúcar a las personas con diabetes.  D2. Costo elevado del producto.
 F2. Personal profesional y especializado para los procesos de  D3. Marca no conocida en el mercado por ser un
FODA la fabricación. producto nuevo.
 F3. Optima relación con los proveedores.
 F4. Equipos para elaboración de aceite con tecnología de
última generación.
 F5. Ubicación estratégica de la planta de producción de aceite
de Palta.
 F6. Contamos con el capital necesario para financiar el
proyecto.
OPORTUNIDADES F1.O4 Realizar campañas de información del valor nutricional del D1.O1.O2. Lograr la adaptación rápida para
 O1. Producto novedoso para el mercado culinario aceite de palta. aprovechar las tendencias de crecimiento del
 O2. Tendencia creciente por el consumo de productos F2.02.03. aprovechar las capacidades del personal calificado consumo de productos saludables.
saludables. para elaborar productos de alta calidad que nos permitirá D3.O2.O4. Realizar estrategias de penetración de
 O3. Pocos competidores en el rubro de aceite de satisfacer a los clientes. mercado con la finalidad de posicionarnos en el
palta, es un mercado en claro crecimiento. F4.O2.Incrementar la producción para satisfacer la demanda. mercado.
 O4. Desconocimiento de su valor nutricional y
beneficios del producto lo que lo hace poco conocido
en el mercado.
AMENAZAS F1. A1. Crear conciencia en la población sobre los beneficios de D2.A1. Sistematizar los procesos de producción de
 A1. Existe variedad de productos sustitutos, en la una alimentación saludable. aceite de Palta.
actualidad como el aceite de oliva, cocó y aceites F3.A3.A4. realizar contratos estratégicos con los proveedores de D3.A1. Fomentar la calidad y valores nutricionales de
saturados. la materia prima. aceite de palta que produce Healthy Green.
 A2. Ingreso de competidores directos que ya cuentan
con una posición en el mercado.
 A3. Factores climatológicos, los cuales afectarían las
cosechas de las paltas.
 A4. Que los proveedores de palta (Materia Prima)
suban de precio incrementando los costos variables
de la producción.
Figura 26. FODA
36
3.2. Objetivos
 Posicionar el producto entre las primeras opciones de los consumidores.

 Realizar alianzas estratégicas con los proveedores y compradores del
producto.
 Optimizar gradualmente los procesos de producción.
 Tener en claro la visión y misión de la empresa.
 Posicionarnos en la mente de consumidor como una marca de elaboración de
productos saludables de calidad.
37
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Nuestro criterio de segmentación:
 Segmentación demográfica: nuestros clientes se encuentran entre

20 – 59 años de ambos géneros.
 Segmentación geográfica: dirigidos a personas que residen en

Lima de las Zonas 6,7 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco,
La Molina)
 Segmentación Psicográfica:
 Estilo de vida: son personas que les gusta llevar una vida
saludable y tienden por cuidarse mucho su apariencia física.
 Rasgos de personalidad: personas que les gusta ir al

gimnasio, mantenerse siempre en actividad física.
 Clase social: profesionales, trabajadores activos que

cuentan con buenos ingresos y pertenecen a la clase social
A y B.
4.1.2. Marco muestral.
En la Provincia de Lima tenemos 9 millones 835 mil habitantes, de

población al año 2018.
En Lima Metropolitana tenemos la PEA de 57% Aprox. Para la

población de 20 a 59 años.
(Fuente (INEI).
38
Para el cálculo muestral se tomó un nivel de confianza de 95 (según tabla
de distribución normal 1.96), se tomó como probabilidad de fracaso 50% y
probabilidad de éxito 50% y se tomó como margen de error el 5%
(1.96^2)*50%*50%
n = = 365
(0.05^2)
Tabla 5
Marco Muestral
M.
EDAD N°
DISTRITO POBLACION NSE AB Potencial PARTICIPACION
(20 - 59) ENCUESTADOS
2019
Jesús María 71,890 71.70% 57.009% 29,385 5.58% 20
Lince 46,853 71.70% 57.542% 19,330 3.67% 13
Pueblo Libre 74,943 71.70% 56.162% 30,178 5.73% 21
Magdalena 55,019 71.70% 57.024% 22,495 4.27% 16
San Miguel 136,069 71.70% 57.435% 56,035 10.64% 39
Miraflores 78,750 79.20% 58.557% 36,522 6.93% 25
San Isidro 51,263 79.20% 56.416% 22,905 4.35% 16
San Borja 112,410 79.20% 57.503% 51,194 9.72% 35
Surco 369,159 79.20% 57.828% 169,073 32.10% 117
La Molina 192,488 79.20% 58.737% 89,545 17.00% 62
TOTAL 1,188,844 526,663 100.00% 365
39
4.1.3. Entrevistas a profundidad - aceite de palta Healthy Green
Entrevista A profundidad N° 1
Entrevista experto Objetivo: Validar el concepto de negocio y el planteamiento inicial.

Entender el procesamiento de aceites y la forma en la que se haría desde nuestro
planteamiento. Asimismo, buscamos analizar nuestras combinaciones planteadas.
Perfil:
Nombre: Jamee Guerra Valencia
Profesión: Nutricionista
Experiencia: 10 años
Fecha de entrevista: 12.04.2019
Figura 27. Nutricionista Jame Guerra V.
 SOBRE EL NEGOCIO:
En los últimos años principalmente en Europa se ha puesto de moda el consumo
de aceite de Palta e incluso la misma palta. Por ejemplo, en Holanda, Ámsterdam
hay un restaurante llamado The Avocado Show que ahora está muy de moda en
los medios sociales y sobre todo para la generación Instagram.
 SOBRE NUESTRA IDEA:
Le parece muy interesante ya que al público al que va dirigido es un segmento de

carácter sofisticado y que consume comida gourmet. Eso sí recomienda que
podamos tener más mezclas con especias, ya que el público al que vamos dirigido
podría aprovechar esas variedades de sabores saludables para su consumo
diario.
40
Recalco que actualmente estamos en el mundo fitness “Todo lo relacionado
con estos conceptos de comer nutritivo y verse saludable va pegar porque
está en Tendencia”
En conclusión le pareció una idea innovadora sobre todo para el mercado limeño
que aún están acostumbrados a consumir solamente la palta, pero a la vez
quieren estar y verse saludables por ello nuestro producto coincide con la
demanda de nuestro mercado meta. Y también ve que si se proyecta una alta
rentabilidad.
 SOBRE LAS COMBINACIONES:

Nos recomendó que podemos aprovechar las propiedades y beneficios que trae
consigo el aceite de palta y así poder combinarlo con otras especias que tienen
propiedades beneficiosas para la salud. Recomendó por ejemplo aceite de palta
con Sancha Inchi, Chía y castañas.
Por otro lado, comento que si ha probado el aceite de palta en otras ocasiones y
si efectivamente el sabor es mucho más agradable que con el aceite vegetal que
usan todos en casa.
Por ello, también sugirió que si tenemos más variedad en nuestras
combinaciones, con gusto agradable y sobre todo saludable eso definitivamente
si va cambiar de manera positiva el hábito de consumo de su dieta diaria.
 SOBRE EL LOGOTIPO:
Le fascino porque está muy bien combinado los colores tiene armonía y transmite
vigor y justo la caída del aceite va encima del logo, que da el mensaje de lo que
ustedes están vendiendo. Por otro lado, dijo que a largo plazo pueden irlo
modificando siempre que la idea de esto esté familiarizado con su mercado meta
y con su segmentación.
 SOBRE LA ALTA PRODUCCION DE PALTA EN EL MERCADO PERUANO:
Comento que si efectivamente ha podido observar ese incremento de producción

en el transcurso de los años. Asimismo, el aumento de consumo y precio en el
mercado. Lo importante es que está de moda este fruto, sus beneficios y
propiedades. Por ello, sería bueno que aprovechen este momento para lanzar su
valor agregado, es decir, su Aceite de Palta.
41
 SOBRE NUESTRA IMPLEMENTACION:
Está de acuerdo como lo estamos planteando para comenzar. La implementación

del negocio tiene una inversión de S/.200, 000 soles. El periodo de
implementación de la instalación y mercadotecnia es medio año.
La mejor opción donde instalar la planta sería un distrito con características
industriales y estratégico eso quiere decir cerca de nuestros proveedores de
materia prima. Los distritos como Santa Anita, Ate Vitarte o Lurín serían los
posibles distritos donde se instalara la planta.
Entrevista a profundidad Proveedores N° 2
Objetivo: Conocer a los proveedores para optar por la mejor, conocer como es la
rotación de sus productos, el almacenamiento y calidad de los mismos, la
estacionalidad, condiciones de pago y entrega de pago.
 Perfil:
 Nombre: Roberto Neustadtl
 Profesión: Ingeniero de industrias alimentarias
 Experiencia:35 años
 Fecha de entrevista:12.04.19
Figura 28. Ing. Industrias Alimentarias
Uno magnifico proveedor de palta HASS es la Asociación de Productores de Palta

Hass. A continuación, se realizó entrevistas a uno de los representantes de
Prohass. Asimismo, se detallará la información brindada por dicho proveedor.
42
 SOBRE EL NEGOCIO:
Este momento la modelo de pasarela es nuestra palta Hass sobre todo, porque
trae consigo ricas propiedades y beneficios para mejorar y mantener una buena
alimentación saludable y nutritiva.
Los países que demandan más palta HASS son Holanda y Estados Unidos. Son
los principales países en importar paltas HASS desde Perú. En el último año el
país ha exportado 335,000 toneladas y se proyecta que este 2019 también se va
exportar similar cantidad. Aprovechando que se ha abierto nuevos mercados
como el Sudeste Asiático (Tailandia y Corea del Sur).
 SOBRE LA ALTA PRODUCCION DE PALTA HASS:

En el último año Perú ha exportado 335,000 toneladas y se proyecta que este
2019 también se va exportar similar cantidad. Aprovechando que se ha abierto
nuevos mercados como el Sudeste Asiático (Tailandia y Corea del Sur).
Tiene bastante importancia la producción sostenible de palta Hass, ya que nos
permite competir dentro de los mercados internacionales y nos abre nuevas
puertas para comercializar un producto con valor agregado como el aceite de
palta.
 SOBRE NUESTRA IDEA:

Nos recomendó que se exportara nuestro producto a Europa, ya que hay una alta
demanda de ello, porque hay una permanente tendencia de estar y verse
saludable. Nos comentó que tenemos poca competencia aquí en Lima eso
también es una excelente oportunidad para nuestro producto.
Por otro lado, recomendó que la palta Hass es la de mejor sabor, por ende
nuestro producto va poder satisfacer cualquier exigente paladar tanto aquí en el
mercado meta y segmentado como en Europa.
 SOBRE NUESTRAS COMBINACIONES:

Comento que en el caso que exportemos que anulemos las combinaciones,
porque no están muy acostumbrados a los sabores nuevos y tienen poca
tolerancia a los sabores exóticos.
43
También recomendó que más adelante podemos incursionar con otros tipos de
aceites con muy buenas propiedades para salud de nuestros clientes en el
extranjero, ya que ellos son conocedores de otros tipos de aceites.
Comento que Healthygreen para el mercado limeño debería aumentar sus
combinaciones con otras especias como Chía, Sacha Inchi y castañas. Porque
ahora como esta en voga “eating healthy“ entonces el aceite de palta va pegar en
nuestra segmentación sí o sí.
 SOBRE EL LOGOTIPO:
Recomendó cambiarlo por uno más sofisticado y con menos color no tan
llamativo. Comento que podemos mejorar la forma de la botella que pueda ser
más ergonómica para nuestros clientes sofisticados. Como por ejemplo que la
botella pueda ser ovalada o venga con un medidor para que el consumidor pueda
ir midiendo cuanto es lo que consume diariamente.
 SOBRE LOS PERMISOS MUNICIPALES:
Nos sugirió que se instale la fábrica en el distrito de Santa Anita porque le parece
que está cercano a los mercados donde están los acopiadores. En el caso que
tengamos algún inconveniente con los productores tendríamos un plan de
contingencia con los acopiadores.
 SOBRE LA IMPLEMENTACION:
Está de acuerdo como lo estamos planteando para comenzar. La implementación
del negocio tiene una inversión de S/.100, 000 soles. El periodo de
implementación de la instalación y mercadotecnia es medio año.
La mejor opción donde instalar la planta sería un distrito con características
industriales y estratégico eso quiere decir cerca de nuestros proveedores de
materia prima. Los distritos como Santa Anita, Ate Vitarte o Lurín serían los
posibles distritos donde se instalará la planta.
44
4.1.4. Focus Group.
Tabla 6
Datos Focus group
Datos Focus Group

Fecha Martes, 10 de Abril 2019
Participantes Empleados entre 20 a 59 años
N° Participantes 8
Lugar de trabajo de los
participantes Zona 6 y 7
Nivel Socio Económico AyB
Duración 30 Min
 Identificar cuáles son las características,
de aceite que consumen al momento de
comprar.
Objetivos  Evaluar la aceptación de nuestro
producto.
 Validar la probabilidad de compra.
 Evaluar la presentación del producto.
Figura 29. Focus Group

Elaboración propia.
45
Conclusiones del Focus Group
 Habiendo recabado información durante el desarrollo del Focus Group,
se concluye lo siguiente:
Perfil del Cliente:

 Los consumidores prefieren productos saludables, para la preparación
de sus alimentos.
 Los consumidores utilizan aceites naturales para las frituras y
ensaladas.
 Las marcas que más prefieren y conocen son Primor y Olivar.
 Los sitios en donde frecuenta para realizar sus compras son
supermercados.
 Su prioridad para seguir consumiendo aceites naturales son las
propiedades nutricionales que ofrece el producto (aceite de Coco y
Oliva) lo cual genera la tendencia a llevar una vida más saludable.
Validación del producto:
 De los productos de la degustación que ofrecimos, les ha gustado el

aceite 100% Hass y el de orégano con romero.
 Opinaron que los dos tipos de aceite de palta respecto al aroma y sabor
no era muy fuerte a comparación del aceite de oliva, es por ello que se
les hizo más fácil el consumo.
 Manifiestan un plus adicional muy importante el uso de la palta peruana
(Palta Hass).
 Se identificó que el aceite de palta es de fácil uso para frituras y
ensaladas.
 Preferentemente lo consumirían en frituras y ensaladas.
 Aceptaron el nombre de “Healthy Green” como una buena opción de
marca.
 Se realizaron 4 tipos de degustaciones entre ellas (aceite de oliva,
aceite coco, aceite de palta extra virgen y aceite de palta con romero
con orégano.
 Manifestaron que estarían dispuestos a comprar por los beneficios y
propiedades que brinda el aceite de palta.
 Desearían recibir información mediante las redes sociales, publicidad en
televisión, radio y paneles publicitarios.
46
Cambio:
 Respecto al diseño del logotipo, mencionaron que había una imagen
muy parecida a una sírguelas verdes asimismo el color no era muy
llamativo. Indicaron que deberíamos considerar silueta de una persona
y alimentos que se preparen, debiendo ser lo más impactante posible y
llame la atención a los consumidores.
4.1.5. Encuestas.
ENCUESTA ACEITE DE PALTA – HEALTHYGREEN
Estimados somos alumnos de la universidad San Ignacio de Loyola y estamos realizando

un proyecto sobre la comercialización de Aceite de Palta, el cual es un producto que le
brinda altos beneficios para su salud por la gran variedad de vitaminas y nutrientes que
favorecen a nuestro organismo, para lo cual agradecemos su gentil colaboración por
responder la siguiente encuesta.
1) Por favor indique su género:

a) Femenino
b) Masculino
48% 52%
Masculino Femenino
Figura 30. Pregunta 1
47
2) ¿Cuál es su rango de edad?
a) Menos de 20
b) 20-39
c) 40-59
d) 60 a mas
1%
0%
48% 51%
menos de 20 20 a 39 40 a 59 60 a más
3) Seleccione usted el distrito donde reside:

a) Miraflores
b) San Isidro
c) La Molina
d) San Borja
e) Santiago de Surco
f) San Miguel
g) Lince
h) Pueblo libre
i) Jesús María
j) Magdalena
48
5%4%
17%
6%
4%
11%
32% 7%
4%
10%
Jesús María Lince Pueblo Libre Magdalena San Miguel

Miraflores San Isidro San Borja Surco La Molina
4) ¿Cuánto es el ingreso promedio familiar mensual?

a) Menos de S/ 7 000
b) S/ 7 000 – S/ 9 000
c) S/ 9 000 – S/ 11 000
d) S/ 11 000 – S/ 13 000
e) S/ 13 001 a más
12%1%
18% 41%
28%
Menos de S/ 7 000 S/ 7 000 – S/ 9 000 S/ 9 001 – S/ 11 000

S/ 11 001 – S/ 13 000 S/ 13 001 a más
49
5) ¿Utiliza aceite gourmet (Aceite de oliva, aceite de sacha inchi, aceite de linaza,
aceite de ajonjolí, aceite de soya, aceite de chía) para el uso diario en sus comidas?
a) Si
b) No
9%
91%
Si No (fin de la encuesta)
6) ¿Qué tipo de aceite consume regularmente?

a) Aceite de Oliva
b) Aceite de Soya
c) Aceite de Ajonjolí
d) Aceite de Coco
e) Aceite de Sacha de Inchi
f) Aceite de Palta
5%5%
13%
3%
4%
70%
a) Aceite de Oliva b) Aceite de Soya

c) Aceite de Ajonjolí d) Aceite de coco
e) Aceite de Sacha de Inchi f) Aceite de palta
50
7) ¿Cuánto gasta mensualmente por una botella de aceite?
a) 20 soles – 30 soles
b) 31 soles – 40 soles
c) 41 soles – 55 soles
d) 56 a más
6%5%
34% 55%
a) 20 soles – 30 soles b) 31 soles – 40 soles

c) 41 soles – 55 soles d) 56 a más
8) ¿Qué marcas de aceite consume normalmente para su alimentación diaria?

a) El Olivar
b) Olivos del Sur
c) Bella Natura
d) Huertos de Alamín
e) Gatti
f) Bionaturista
g) Otros
51
7%
9%
7%
44%
7%
10%
16%
a) El Olivar b) Olivos del Sur c) Bella Natura

d) Huertos de Alamín e) Gatti f) Bionaturista
g) Otros
9) ¿Cuál de las siguientes características considera usted importante a la hora de

comprar una botella de aceite? Por favor seleccione solo una opción.
a) Sabor
b) Aroma
c) Precio
d) Su contenido nutricional
e) Saludable
21%
28%
2%
27%
22%
a) Sabor b) Aroma
c) Precio d) Su contenido nutricional
e) Saludable
52
10) ¿Cuáles son los atributos más importantes que considera al momento de comprar una
botella de aceite?
Muy Algo Poco Nada
Tipos Importante
importante importante importante importante
Reputación de la
marca
Tamaño de envase
Por el sabor
Que sea saludable
Presentación
Por su precio
Contenido Nutricional
38.50%
37.76%
34.20%
32.40%
32.41%
32.10%
31.00%
30.00%
29.54%
29.31%
29.02%
26.40%
26.40%
24.50%
24.30%
24.10%
12.40%
17.30%
15.12%
20.57%
10.40%
20.10%
14.10%
18.40%
23.40%
12.45%
20.34%
12.48%
3.00%
2.90%
1.00%
2.90%
5.40%
2.40%
3.40%
Reputación de la Tamaño de Por el sabor Que sea saludable Presentación Por su precio Contenido
marca envase Nutricional
Nada Importante (1) Poco Importante (2) Importante (3) Muy Importante (4) Totalmente Importante (5)
11) ¿Usted consumiría aceite de palta, el cual brinde beneficios para su salud como:
Propiedades antioxidantes, cuidado para su piel y cabello, su sistema arterial,
¿elimine el colesterol malo y que no pierda sus propiedades al ser expuesto a altas
temperaturas?
a) Definitivamente si
b) Si
c) Tal vez
d) No
e) Definitivamente no
53
8% 3%
14%
43%
32%
Definitivamente Si Si Tal vez No Definitivamente No
12) ¿Con que alimentos cree usted que acompañaría mejor al aceite de palta?
Tipos Siempre Casi A veces Casi nunca Nunca

siempre
Ensaladas
Freír
Guisar
Repostería
Preparación
de dieta
51.09%
50.42%
35.45%
35.48%
30.12%
29.46%
28.26%
27.52%
23.45%
23.12%
22.03%
21.20%
17.45%
14.50%
10.40%
14.75%
10.40%
10.42%
13.10%
4.20%
2.40%
8.56%
5.40%
2.40%
8.42%
Ensaladas Freír Guisar Repostería Preparación de dieta
Nunca Casi nunca A veces Casi siempre Siempre
54
13) ¿Si tuviera que elegir una presentación de aceite de palta con especias, cuál de las
opciones elegiría? Considerar la escala del 1 al 5, siendo el 5 el más frecuente.
Tipos 5 4 3 2 1
Aceite de palta con Extra Virgen
Aceite de palta con Orégano y Romero
56.30%
45.35%
24.50%
21.20%
14.89% 15.11%
10.40% 5.40% 3.40% 3.45%
Aceite de palta Extravirgen Aceite de palta con orégano & romero
5 4 3 2 1
14) ¿En qué tamaño de envase le gustaría que sea la presentación del Aceite de Palta?
a) 250 ml
b) 500 ml
31%
69%
a) 250 ml b) 500 ml
55
15) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por 1 botella de aceite de palta de 250 ml?
a) 25 - 29 soles
b) 30 - 34 soles
c) 35 - 40 soles
d) 41 - 45 soles
e) 46 a más soles
5%1%
31%
29%
34%
a) 25 - 29 soles b) 30 - 34 soles c) 35 - 40 soles

d) 41 - 45 soles 46 a más soles
a) 50 - 54 soles
b) 55 - 59 soles
c) 60 - 64 soles
d) 65 - 69 soles
e) 70 a más soles
56
5%
11%
36%
20%
28%
a) 50 - 54 soles b) 55 - 59 soles c) 60 - 64 soles

d) 65 - 69 soles e) 70 a más soles
17) ¿En qué puntos de ventas le gustaría encontrar el aceite de palta?
a) Supermercados
b) Tiendas orgánicas
c) Online
d) Minimarkets
e) Ferias
57
0%
4%
21%
35%
40%
a) Supermercados. b) Tiendas Naturistas. c) Online

d) Minimarkets e) Ferias
18) ¿Con que frecuencia y cantidad compraría usted Aceite de palta?
a. Semanalmente
b. Quincenalmente
c. Mensualmente
d. Bimestralmente
e. Trimestralmente
1%10%
14%
55%
20%
Semanalmente Quincenalmente Mensualmente

Bimestralmente Trimestralmente
58
19) ¿Qué cantidad compraría usted Aceite de palta?
a. 1
b. 2
c. 3
d. 4 a más
1%
1%
19%
79%
1 botella 2 botellas 3 botellas 4 botellas a más
20) ¿Por cuál de los siguientes medios les gustaría informarse de nuestro producto?
a) Redes sociales
b) Periódicos
c) Internet Página web, correo electrónico
d) Anuncios de prensa (Televisión, radio, revista)
59
17%
16%
1% 66%
Redes sociales Periódicos

Internet Página web, correo electrónico) Anuncios de prensa (Televisión, radio, revista)
21) ¿En qué época del año consumiría nuestro aceite de palta?
a. Verano
b. Otoño
c. Invierno
d. Primavera
e. Todo el año
60
18%
30%
16%
17%
19%
Verano Otoño Inviero Primavera Todo el año
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
El mercado potencial se calculará utilizando los niveles socioeconómicos A

y B de los Sectores 6 y 7 en el rango de edad de 20 años a 59 años.
Mercado Potencial= Población del año x %NSE (A+B) x % de las
edades 20-59 años
Tabla 7
Estimación de Mercado Potencial
PROYECCION DE LA POBLACION
DISTRITO
2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 71,966 72,042 72,117 72,193 72,269
Lince 46,046 45,252 44,472 43,706 42,952
Pueblo Libre 74,653 74,364 74,076 73,789 73,504
Magdalena 55,110 55,201 55,292 55,384 55,475
San Miguel 136,210 136,351 136,492 136,634 136,775
Miraflores 77,974 77,206 76,445 75,691 74,946
San Isidro 50,553 49,852 49,162 48,480 47,809
San Borja 112,531 112,652 112,773 112,895 113,016
Surco 375,665 382,286 389,024 395,880 402,857
La Molina 198,082 203,839 209,764 215,860 222,134
TOTAL 1,198,790 1,209,045 1,219,617 1,230,512 1,241,737
61
Tabla 8
Nivel socioeconómico
NIVEL S/E
DISTRITO
A B TOTAL
Jesús María 13.70% 58.00% 71.70%
Lince 13.70% 58.00% 71.70%
Pueblo Libre 13.70% 58.00% 71.70%
Magdalena 13.70% 58.00% 71.70%
San Miguel 13.70% 58.00% 71.70%
Miraflores 35.90% 43.30% 79.20%
San Isidro 35.90% 43.30% 79.20%
San Borja 35.90% 43.30% 79.20%
Surco 35.90% 43.30% 79.20%
La Molina 35.90% 43.30% 79.20%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 9
Mercado Potencial
MERCADO POTENCIAL TOTAL

DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 29,416 29,447 29,478 29,509 29,540
Lince 18,997 18,670 18,348 18,032 17,721
Pueblo Libre 30,061 29,945 29,829 29,713 29,599
Magdalena 22,532 22,570 22,607 22,644 22,682
San Miguel 56,093 56,151 56,209 56,267 56,325
Miraflores 36,162 35,806 35,453 35,103 34,758
San Isidro 22,588 22,275 21,966 21,662 21,362
San Borja 51,249 51,304 51,360 51,415 51,470
Surco 172,053 175,085 178,171 181,311 184,506
La Molina 92,147 94,826 97,582 100,418 103,336
TOTAL 531,299 536,078 541,002 546,075 551,299
RESUMEN DE MERCADOS
2020 2021 2022 2023 2024
Población 1,198,790 1,209,045 1,219,617 1,230,512 1,241,737
Mercado potencial 531,299 536,078 541,002 546,075 551,299
62
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
El mercado disponible se calcula en base a las personas que tienen

intención de compra y pueden acceder al producto.
En base a la pregunta de la encuesta:

¿Utiliza aceite gourmet (Aceite de sacha inchi, Aceite de oliva, aceite de
ajonjolí, aceite de soya, aceite de chía, aceite de coco, aceite de palta)
para el uso diario en sus comidas?
Se obtuvieron los siguientes resultados:
Tabla 10
Cantidad de personas que utilizan aceite gourmet
CANT %
a) Si 328 91.11%
b) No 32 8.89%
360 100.0%
Factor Disponible es el 91.11%
MERCADO DISPONIBLE = MERCADO POTENCIAL x FACTOR

DISPONIBLE
Tabla 11
Mercado disponible
MERCADO DISPONIBLE
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 26,802 26,830 26,858 26,886 26,914
Lince 17,309 17,010 16,717 16,429 16,146
Pueblo Libre 27,389 27,283 27,177 27,072 26,968
Magdalena 20,529 20,563 20,597 20,632 20,665
San Miguel 51,107 51,159 51,212 51,266 51,319
Miraflores 32,948 32,623 32,302 31,983 31,668
San Isidro 20,580 20,295 20,014 19,736 19,463
San Borja 46,694 46,744 46,794 46,845 46,895
Surco 156,759 159,522 162,334 165,194 168,106
La Molina 83,957 86,397 88,908 91,492 94,151
TOTAL 484,073 488,427 492,913 497,535 502,295
RESUMEN DE MERCADOS
2020 2021 2022 2023 2024
Población 1,198,790 1,209,045 1,219,617 1,230,512 1,241,737
Mercado
disponible 484,073 488,427 492,913 497,535 502,295
63
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
El mercado efectivo se calcula en base a la intención de compra, al

acceso y si puede pagar el precio del producto.
Se utilizará la pregunta de la encuesta:
¿Consumiría aceite de palta, el cual brinda beneficios para su salud como:
Propiedades antioxidantes, limpia el sistema arterial, cuidado para su piel y
cabello, elimina el colesterol malo y no pierde sus propiedades al ser
expuesto a altas temperaturas?
Tabla 12
Resultado
CANT % PESO Ponderado

Definitivamente Si 140 43% 1.00 43%
Si 105 32% 1.00 32%
Tal vez 46 14% 0.50 7%
No 27 8% 0.00 0%
Definitivamente No 10 3% 0.00 0%
328 100.00% 81.71%
Mercado Efectivo = Mercado disponible * factor de consumo
Tabla 13
Mercado efectivo
MERCADO EFECTIVO TOTAL
DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 21,899 21,922 21,945 21,968 21,991
Lince 14,142 13,899 13,659 13,424 13,192
Pueblo Libre 22,379 22,292 22,206 22,120 22,035
Magdalena 16,774 16,802 16,829 16,857 16,885
San Miguel 41,758 41,801 41,844 41,888 41,931
Miraflores 26,921 26,656 26,393 26,133 25,875
San Isidro 16,815 16,582 16,353 16,126 15,903
San Borja 38,152 38,193 38,234 38,276 38,317
Surco 128,084 130,341 132,638 134,976 137,355
La Molina 68,599 70,592 72,644 74,755 76,928
TOTAL 395,523 399,080 402,746 406,522 410,412
RESUMEN DE MERCADOS
DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024
Población 1,198,790 1,209,045 1,219,617 1,230,512 1,241,737
Mercado disponible 484,073 488,427 492,913 497,535 502,295
Mercado efectivo 395,523 399,080 402,746 406,522 410,412
64
Distribución por presentación del envase.
¿En qué tamaño de envase le gustaría que sea la presentación del Aceite
de Palta?
Tabla 14
Presentaciones de aceite de palta
N° %
250 ml 202 69%
500 ml 89 31%
291 100.00%

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por 1 botella de aceite de palta de
250ml?
Tabla 15
Precio de Aceite de palta de 250 ml
N° % Ponderado
a) 25 - 29 soles 67 30.88% -
b) 30 - 34 soles 74 34.10% -
c) 35 - 40 soles 62 28.57% 28.57%
d) 41 - 45 soles 12 5.53% 5.53%
46 a más soles 2 0.92% 0.92%
217 100.00% 35.02%

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por 1 botella de aceite de palta de
500ml?
65
Tabla 16
Precio de Aceite de palta de 500 ml
N° % Ponderado
a) 50 - 54 soles 32 35.96% -
b) 55 - 59 soles 25 28.09% -
c) 60 - 64 soles 18 20.22% 20.22%
d) 65 - 69 soles 10 11.24% 11.24%
e) 70 a más soles 4 4.49% 4.49%
89 100.00% 35.96%
El Mercado efectivo se calculará en base a la siguiente formula:

Mercado Efectivo por presentación= Mercado efectivo * % presentación
* % precio.
Tabla 17
Mercado Efectivo Aceite de palta para envase de 250ml
MERCADO EFECTIVO 250 ml

DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 5,324 5,330 5,335 5,341 5,346
Lince 3,438 3,379 3,321 3,264 3,207
Pueblo Libre 5,441 5,420 5,399 5,378 5,357
Magdalena 4,078 4,085 4,092 4,098 4,105
San Miguel 10,152 10,162 10,173 10,184 10,194
Miraflores 6,545 6,480 6,417 6,353 6,291
San Isidro 4,088 4,031 3,976 3,920 3,866
San Borja 9,275 9,285 9,295 9,305 9,315
Surco 31,139 31,688 32,246 32,815 33,393
La Molina 16,677 17,162 17,661 18,174 18,702
TOTAL 96,158 97,023 97,914 98,832 99,777
Tabla 18
Mercado Efectivo Aceite de palta para envase de 500ml
MERCADO EFECTIVO 500 ml
DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 2,408 2,411 2,413 2,416 2,418
Lince 1,555 1,528 1,502 1,476 1,451
Pueblo Libre 2,461 2,451 2,442 2,432 2,423
Magdalena 1,845 1,848 1,851 1,854 1,857
San Miguel 4,592 4,597 4,601 4,606 4,611
Miraflores 2,960 2,931 2,902 2,874 2,845
San Isidro 1,849 1,823 1,798 1,773 1,749
San Borja 4,195 4,200 4,204 4,209 4,214
Surco 14,085 14,333 14,586 14,843 15,104
La Molina 7,543 7,763 7,988 8,221 8,459
TOTAL 43,494 43,885 44,288 44,703 45,131
66
Tabla 19
Mercado Efectivo Aceite de palta para envase de 250ml y 500ml
MERCADO EFECTIVO TOTAL POR PRESENTACION

PRESENTACION 2020 2021 2022 2023 2024
250 ml 96,158 97,023 97,914 98,832 99,777
500 ml 43,494 43,885 44,288 44,703 45,131
TOTAL 139,652 140,908 142,202 143,535 144,909
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
El mercado objetivo son las personas que van a comprar por el producto
considerando que somos nuevos en el mercado.
¿Qué marcas de aceite consume normalmente para su alimentación diaria?
Tabla 20
Marcas de Aceites Gourmet
CANT %
a) El Olivar 144 43.90%
b) Olivos del Sur 52 15.85%
c) Bella Natura 32 9.76%
d) Huertos de Alamín 22 6.71%
e) Gatti 25 7.62%
f) Bionaturista 29 8.84%
g) Otros 24 7.32%
328 100.00%
Utilizaremos la metodología de recordación de marca para hallar la tasa

del mercado objetivo del primer año. Escogeremos el 50 % de la marca de
menor recordación, ya que el mercado de aceites es amplio.
En base a ello la tasa de mercado objetivo será de 3.35%
Usaremos la tasa de crecimiento del mercado objetivo del 5%.
Por tanto, la tasa de crecimiento del mercado objetivo será:
67
Tabla 21
Tasa Crecimiento del mercado objetivo
2020 2021 2022 2023 2024

Tasas de mercado objetivo 3.35% 3.52% 3.70% 3.88% 4.08%
El Mercado objetivo se calculará en base a la siguiente formula:
Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * Tasas de mercado objetivo
Tabla 22
Mercado Objetivo Aceite de palta
MERCADO OBJETIVO TOTAL

PRESENTACION 2020 2021 2022 2023 2024
250 ml 3,225 3,416 3,620 3,837 4,067
500 ml 1,459 1,545 1,638 1,736 1,840
TOTAL 4,683 4,962 5,258 5,572 5,907
4.2.5. Frecuencia de compra.
Se calculará la frecuencia de compra de Aceite de palta utilizando la

siguiente pregunta de la encuesta:
¿Con que frecuencia compraría usted el Aceite de palta?
Tabla 23
Frecuencia de periodos de compra
CANT
Semanalmente 4
Quincenalmente 30
Mensualmente 40
Bimestralmente 58
Trimestralmente 159
291
68
Tabla 24
Periodos de Compra Anual
CANT % ANUAL VECES

Semanalmente 4 1.37% 52 0.71
Quincenalmente 30 10.31% 24 2.47
Mensualmente 40 13.75% 12 1.65
Bimestralmente 58 19.93% 6 1.20
Trimestralmente 159 54.64% 4 2.19
291 100.00% 8.22 Veces al año
Se utilizará la pregunta de la encuesta para obtener la cantidad de envases

que se comprarían en los periodos seleccionados:
¿Qué cantidad compraría usted de Aceite de palta en ese periodo?
Tabla 25
Cantidad que compraría el cliente el aceite
CANT
1 botella 229
2 botellas 56
3 botellas 4
4 botellas a más 2
291
Tabla 26
Cantidad de Compra en los periodos seleccionados
CANT % PROMEDIO ENVASES

1 botella 229 78.69% 1 0.79
2 botellas 56 19.24% 2 0.38
3 botellas 4 1.37% 3 0.04
4 botellas a más 2 0.69% 4 0.03
291 100.00% 1.24 Botellas
Para calcular la Frecuencia de compra se utilizara la siguiente formula:
Frecuencia = Veces de compra al año * Cantidad
Por tanto, la frecuencia de compra será 10.20 botellas por año
69
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Para calcular la Demanda, se utiliza el mercado objetivo con la frecuencia de

compra, así se obtiene la demanda en tamaño de los envases.
Demanda= Mercado objetivo x frecuencia de compra
Tabla 27
Demanda por envases
MERCADO OBJETIVO
PRESENTACION 2020 2021 2022 2023 2024
250 ml 3,225 3,416 3,620 3,837 4,067
500 ml 1,459 1,545 1,638 1,736 1,840
TOTAL 4,683 4,962 5,258 5,572 5,907
Se utilizará la siguiente pregunta de la encuesta para calcular la demanda

por tipo de producto.
¿Si tuviera que elegir una presentación de aceite de palta con especias, cuál
de las opciones elegiría?

Tabla 28
Tipos de Aceite de palta
N° %
Aceite de palta extravirgen 202 69%
Aceite de palta con orégano y romero 89 31%
291 100.00%
70
Se calculará la demanda presentación y tipo de Aceite de palta.
Tabla 29
Demanda por presentación y tipo de Aceite de palta
DEMANDA EN UNIDADES
AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
PRESENTACION 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml
Aceite de palta extravirgen 22,827 10,325 24,184 10,939 25,626 11,591 27,160 12,285 28,790 13,022
Aceite de palta con orégano y romero 10,057 4,549 10,655 4,820 11,291 5,107 11,966 5,413 12,685 5,738
32,884 14,874 34,839 15,758 36,917 16,698 39,126 17,697 41,475 18,760
TOTAL
47,758 50,597 53,615 56,823 60,235
71
4.2.7. Estacionalidad.
Se calcula una estacionalidad en base a los resultados de la siguiente pregunta de la encuesta.

¿En qué época del año consumiría nuestro aceite de palta?
Tabla 30
Participación por Estacionalidad
CANT
Verano 75
Otoño 67
Invierno 80
Primavera 68
Todo el año 125
415
Se calcula el porcentaje de participación por estacionalidad:

Tabla 31
Participación por Estacionalidad
CANT % %ANUAL %
Verano 75 18.07% 7.53% 25.60%
Otoño 67 16.14% 7.53% 23.67%
Invierno 80 19.28% 7.53% 26.81%
Primavera 68 16.39% 7.53% 23.92%
Todo el año 125 30.12% 100.00%
415 100.00%
72
Se calcula el porcentaje de estacionalidad por trimestre. Para ello para el año 1 en el primer trimestre se calculará con un factor de 0.7, para
el segundo trimestre se utilizará un factor de 0.85, para el tercer trimestre se utilizará un factor de 1.1 y para el cuarto trimestre se utilizará
un factor de 1.35.
Tabla 32
Estacionalidad Trimestral
Estacionalidad
2020 2021 2022 2023 2024
trimestral
(Enero - Marzo) 17.92% 25.60% 25.60% 25.60% 25.60%
(Abril-Junio) 20.12% 23.67% 23.67% 23.67% 23.67%
(Julio-Setiembre) 29.49% 26.81% 26.81% 26.81% 26.81%
(Octubre -Diciembre) 32.47% 23.92% 23.92% 23.92% 23.92%
Total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Tabla 33
Estacionalidad Mensual
Estacionalidad
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
mensual
2020 5.97% 5.97% 5.97% 6.71% 6.71% 6.71% 9.83% 9.83% 9.83% 10.82% 10.82% 10.82% 100.00%
2021 8.53% 8.53% 8.53% 7.89% 7.89% 7.89% 8.94% 8.94% 8.94% 7.97% 7.97% 7.97% 100.00%
2022 8.53% 8.53% 8.53% 7.89% 7.89% 7.89% 8.94% 8.94% 8.94% 7.97% 7.97% 7.97% 100.00%
2023 8.53% 8.53% 8.53% 7.89% 7.89% 7.89% 8.94% 8.94% 8.94% 7.97% 7.97% 7.97% 100.00%
2024 8.53% 8.53% 8.53% 7.89% 7.89% 7.89% 8.94% 8.94% 8.94% 7.97% 7.97% 7.97% 100.00%
73
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Programa de ventas en Unidades.

Tabla 34
Programa de ventas en unidades 2020
PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2020
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto SetiembreOctubre Noviembre Diciembre
Total
ESTACIONALIDAD 5.97% 6.71% 9.83% 10.82%
500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500250 500 250 500 250 500 250 500 250 500
PRESENTACION 250 ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml
Aceite de palta 2,4 1,1 2,4 2,4 22, 10,
extravirgen 1,364 617 1,364 617 1,364 617 1,531 693 1,531 693 1,531 693 2,244 1,015 2,244 1,015 2,244 1,015 70 17 70 1,117 70 1,117 827 325
Aceite de palta con 1,0 1,0 1,0 10, 4,5
orégano y romero 601 272 601 272 601 272 675 305 675 305 675 305 989 447 989 447 989 447 88 492 88 492 88 492 057 49
3,5 1,6 3,5 3,5 32, 14,
TOTAL 1,964 889 1,964 889 1,964 889 2,206 998 2,206 998 2,206 998 3,232 1,462 3,232 1,462 3,232 1,462 59 10 59 1,610 59 1,610 884 874
2,853 2,853 2,853 3,204 3,204 3,204 4,694 4,694 4,694 5,169 5,169 5,169 47,758
Tabla 35
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Total
ESTACIONALIDAD 8.53% 7.89% 8.94% 7.97%
250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500
250 500
PRESENTACION ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml mlml ml
ml ml ml
Aceite de palta 2,1 2,1 2,1 1,9 1,9
24, 10, 1,9
extravirgen 2,064 934 2,064 934 2,064 934 1,908 863 1,908 863 1,908 863 61 977 61 977 61 977 28 872 28 872
184 939 28 872
Aceite de palta con 10, 4,8
orégano y romero 909 411 909 411 909 411 841 380 841 380 841 380 952 431 952 431 952 431 849 384 849 384 849 384 655 20
3,1 1,4 3,1 1,4 3,1 2,7 1,2 2,7 2,7 34, 15,
TOTAL 2,973 1,345 2,973 1,345 2,973 1,345 2,749 1,244 2,749 1,244 2,749 1,244 13 08 13 08 13 1,408 77 56 77 1,256 77 1,256 839 758
4,318 4,318 4,318 3,993 3,993 3,993 4,521 4,521 4,521 4,034 4,034 4,034 50,597
74
Tabla 36

Total
ESTACIONALIDAD 8.53% 7.89% 8.94% 7.97%
250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500
PRESENTACION ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml
Aceite de palta 1,0 2,2 1,0 2,2 2,0 2,0 2,04 25, 11,
extravirgen 2,187 989 2,187 989 2,187 989 2,022 915 2,022 915 2,022 915 2,290 36 90 36 90 1,036 43 924 43 924 3 924 626 591
Aceite de palta con 1,0 1,0 11, 5,1
orégano y romero 964 436 964 436 964 436 891 403 891 403 891 403 1,009 456 09 456 09 456 900 407 900 407 900 407 291 07
1,4 3,2 1,4 3,2 2,9 1,3 2,9 1,33 2,94 1,3 36, 16,
TOTAL 3,151 1,425 3,151 1,425 3,151 1,425 2,913 1,318 2,913 1,318 2,913 1,318 3,299 92 99 92 99 1,492 43 31 43 1 3 31 917 698
4,576 4,576 4,576 4,231 4,231 4,231 4,791 4,791 4,791 4,274 4,274 4,274 53,615
Tabla 37

Total
ESTACIONALIDAD 8.53% 7.89% 8.94% 7.97%
250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500
250 500
PRESENTACION ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml mlml
Aceite de palta 2,4 1,0 2,4 1,0 2,4 2,1 2,1 2,1 27, 12,
extravirgen 2,318 1,048 2,318 1,048 2,318 1,048 2,143 969 2,143 969 2,143 969 27 98 27 98 27 1,098 65 979 65 979 65
979 160 285
Aceite de palta con 1,0 1,0 1,0 11, 5,4
orégano y romero 1,021 462 1,021 462 1,021 462 944 427 944 427 944 427 69 484 69 484 69 484 954 431 954 431 954 431 966 13
3,4 1,5 3,4 1,5 3,4 3,1 1,4 3,1 3,1 39, 17,
TOTAL 3,339 1,510 3,339 1,510 3,339 1,510 3,088 1,397 3,088 1,397 3,088 1,397 96 81 96 81 96 1,581 19 11 19 1,411 19 1,411 126 697
4,849 4,849 4,849 4,484 4,484 4,484 5,078 5,078 5,078 4,530 4,530 4,530 56,823
75
Tabla 38

Total
ESTACIONALIDAD 8.53% 7.89% 8.94% 7.97%
250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500
PRESENTACION ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml
Aceite de palta 1,1 2,5 1,1 2,5 2,2 1,0 2,2 2,2 28, 13,
extravirgen 2,457 1,111 2,457 1,111 2,457 1,111 2,272 1,028 2,272 1,028 2,272 1,028 2,573 64 73 64 73 1,164 95 38 95 1,038 95 1,038 790 022
Aceite de palta con 1,1 1,1 1,0 1,0 1,0 12, 5,7
orégano y romero 1,083 490 1,083 490 1,083 490 1,001 453 1,001 453 1,001 453 1,133 513 33 513 33 513 11 457 11 457 11 457 685 38
1,6 3,7 1,6 3,7 3,3 1,4 3,3 3,3 41, 18,
TOTAL 3,540 1,601 3,540 1,601 3,540 1,601 3,273 1,480 3,273 1,480 3,273 1,480 3,706 76 06 76 06 1,676 06 96 06 1,496 06 1,496 475 760
5,141 5,141 5,141 4,754 4,754 4,754 5,382 5,382 5,382 4,802 4,802 4,802 60,235
Programa de ventas valorizado
Se utilizará la siguiente pregunta de la encuesta:

¿En qué puntos de ventas le gustaría encontrar el aceite de palta?
76
Tabla 39
Puntos de ventas Cantidad
CANT %
a) Supermercados. 62 21.31%
b) Tiendas orgánicas 116 39.86%
c) Online 101 34.71%
d) Minimarkets 11 3.78%
e) Ferias 1 0.34%
291 100.00%
Nuestro proyecto se orienta a supermercados, tendas naturistas y ventas online.
Tabla 40
Puntos de venta Porcentaje
% PESO
a) Supermercados. 21.31% 22.22%
b) Tiendas orgánicas 39.86% 41.58%
c) Online 34.71% 36.20%
95.88% 100.00%
Se calculan las Ventas valorizadas por cada canal de o punto de venta.
Canal SUPERMERCADOS (22.22%)
Se estima el precio en el siguiente canal:
77
Tabla 41
Precio de ingreso canal de Supermercados
250 ML 500 ML
PVU S/ 35.00 S/ 60.00
VVU S/ 29.66 S/ 50.85
Margen 30% del canal -S/ 8.90 -S/ 15.25
Ingreso de empresa S/ 20.76 S/ 35.59
Tabla 42
Venta valorizada canal de Supermercados 2020
PROGRAMA DE VENTAS EN SOLES 2020
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
PRESENTA 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250
CION ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml
Aceite de S/ 5,4 10,3 8,0 10,3 8,0 10,3 8,0 11,3 8,8 11,3
palta 6,29 4,87 6,29 4,87 6,29 4,87 7,06 5,47 7,06 5,47 7,06 78. 52.3 27. 52.3 27. 52.3 27. 98.1 38. 98.1 105,321.0
extravirgen 1.77 8.66 1.77 8.66 1.77 8.66 4.76 8.04 4.76 8.04 4.76 04 4 24 4 24 4 24 4 17 4 8,838.17 11,398.14 8,838.17 1 81,666.32
Aceite de
palta con 2,4 3,5 3,5 3,5 3,8
orégano y 2,77 2,14 2,77 2,14 2,77 2,14 3,11 2,41 3,11 2,41 3,11 13. 4,56 36. 4,56 36. 4,56 36. 5,02 94. 5,02
romero 2.12 9.51 2.12 9.51 2.12 9.51 2.69 3.59 2.69 3.59 2.69 59 1.18 75 1.18 75 1.18 75 1.95 04 1.95 3,894.04 5,021.95 3,894.04 46,403.81 35,981.70
10,1 10,1 10,1 14,9 11,5 14,9 11,5 14,9 11,5 16,4 12,7 16,4
9,06 7,02 9,06 7,02 9,06 7,02 77.4 7,89 77.4 7,89 77.4 7,89 13.5 64.0 13.5 64.0 13.5 64.0 20.1 32.2 20.1
TOTAL 3.88 8.17 3.88 8.17 3.88 8.17 5 1.63 5 1.63 5 1.63 1 0 1 0 1 0 0 1 0 12,732.21 16,420.10 12,732.21 151,724.83 117,648.01
16,092.05 16,092.05 16,092.05 18,069.08 18,069.08 18,069.08 26,477.51 26,477.51 26,477.51 29,152.31 29,152.31 29,152.31 269,372.84
IGV 18%
2,896.57 2,896.57 2,896.57 3,252.43 3,252.43 3,252.43 4,765.95 4,765.95 4,765.95 5,247.42 5,247.42 5,247.42 48,487.11
INGRESO
TOTAL 18,988.62 18,988.62 18,988.62 21,321.51 21,321.51 21,321.51 31,243.46 31,243.46 31,243.46 34,399.72 34,399.72 34,399.72 317,859.95
78
Tabla 43
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre NoviembreDiciembre Total
PRESENTA 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 250 500 250 500
CION ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml 500 ml ml ml ml ml 250 ml 500 ml
S/ S/ S/ S/
Aceite de S/ S/ S/ 6,8 S/ 6,8 S/ 6,8 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 6,8 S/
palta 9,522. 7,383. 9,522. 7,383. 9,522. 7,383. 8,805. 27. 8,80 27. 8,80 27. 9,97 7,73 9,97 7,73 9,97 7,73 8,89 6,897.3 8,89 6,897 8,89 97. 111,581. S/
extravirgen 54 81 54 81 54 81 54 85 5.54 85 5.54 85 0.65 1.28 0.65 1.28 0.65 1.28 5.17 5 5.17 .35 5.17 35 71 86,520.89
Aceite de S/ S/ S/ S/
palta con S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 3,0 S/ 3,0 S/ 3,0 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 3,0 S/
orégano y 4,195. 3,253. 4,195. 3,253. 4,195. 3,253. 3,879. 08. 3,87 08. 3,87 08. 4,39 3,40 4,39 3,40 4,39 3,40 3,91 3,038.9 3,91 3,038 3,91 38. 49,162.2 S/
romero 57 26 57 26 57 26 67 31 9.67 31 9.67 31 3.01 6.36 3.01 6.36 3.01 6.36 9.16 3 9.16 .93 9.16 93 4 38,120.59
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/9, 12,6 9,8 12,6 9,8 14,3 11,1 14,3 11,1 14,3 11,1 12,8 S/ 12,8 S/ 12,8 9,9 S/
13,71 10,63 13,71 10,63 13,71 10,63 12,68 836 85.2 36. 85.2 36. 63.6 37.6 63.6 37.6 63.6 37.6 14.3 9,936.2 14.3 9,936 14.3 36. 160,743. S/
TOTAL
8.11 7.07 8.11 7.07 8.11 7.07 5.21 .16 1 16 1 16 7 4 7 4 7 4 3 8 3 .28 3 28 94 124,641.47
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
24,355.18 24,355.18 24,355.18 22,521.38 22,521.38 22,521.38 25,501.31 25,501.31 25,501.31 22,750.60 22,750.60 22,750.60 285,385.42
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV 18%
4,383.93 4,383.93 4,383.93 4,053.85 4,053.85 4,053.85 4,590.24 4,590.24 4,590.24 4,095.11 4,095.11 4,095.11 51,369.38
INGRESO S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
TOTAL 28,739.11 28,739.11 28,739.11 26,575.23 26,575.23 26,575.23 30,091.54 30,091.54 30,091.54 26,845.71 26,845.71 26,845.71 336,754.79
79
Tabla 44

PRESEN 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 500
TACION ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml 250 ml ml
Aceite de S/ S/ S/
palta 10,0 S/ 10,0 S/ 10,0 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
extravirge 90.5 7,82 90.5 7,82 90.5 7,82 9,33 7,23 9,33 7,23 9,330. 7,235 10,56 8,192 10,56 8,192 10,56 8,192 9,425. 7,308 9,425. 7,308 9,425. 7,308 118,23 91,68
n 1 4.22 1 4.22 1 4.22 0.75 5.10 0.75 5.10 75 .10 5.35 .42 5.35 .42 5.35 .42 72 .74 72 .74 72 .74 7.00 1.43
Aceite de
palta con S/S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
orégano y 4,44
3,44 4,44 3,44 4,44 3,44 4,11 3,18 4,11 3,18 4,111. 3,187 4,655. 3,609 4,655. 3,609 4,655. 3,609 4,152. 3,220 4,152. 3,220 4,152. 3,220 52,094 40,39
romero 5.82
7.30 5.82 7.30 5.82 7.30 1.07 7.74 1.07 7.74 07 .74 03 .53 03 .53 03 .53 92 .19 92 .19 92 .19 .52 4.29
S/S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
14,5
11,2 14,5 11,2 14,5 11,2 13,4 10,4 13,4 10,4 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
36.3
71.5 36.3 71.5 36.3 71.5 41.8 22.8 41.8 22.8 13,44 10,42 15,22 11,80 15,22 11,80 15,22 11,80 13,57 10,52 13,57 10,52 13,57 10,52 170,33 132,0
TOTAL
3 2 3 2 3 2 3 4 3 4 1.83 2.84 0.39 1.95 0.39 1.95 0.39 1.95 8.64 8.93 8.64 8.93 8.64 8.93 1.53 75.72
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
25,807.85 25,807.85 25,807.85 23,864.67 23,864.67 23,864.67 27,022.33 27,022.33 27,022.33 24,107.57 24,107.57 24,107.57 302,407.25
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV 18%
4,645.41 4,645.41 4,645.41 4,295.64 4,295.64 4,295.64 4,864.02 4,864.02 4,864.02 4,339.36 4,339.36 4,339.36 54,433.30
TOTAL 30,453.26 30,453.26 30,453.26 28,160.31 28,160.31 28,160.31 31,886.35 31,886.35 31,886.35 28,446.93 28,446.93 28,446.93 356,840.55
80
Tabla 45

Noviembr
Total
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Setiembre Agosto Octubre e Diciembre
PRESENTA 250 500 250 500 250 500
250 500 250 500 250 500 250
250 500 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500
CION ml ml ml ml ml ml
ml ml ml ml ml ml ml
ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Aceite de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 11,1 8,6 S/ 7,7 S/ 7,7 S/ 7,7 125, 97,1
palta 10,69 8,292. 10,69 8,292. 10,69 8,292. 9,889. 7,668. 9,889. 7,668. 9,889. 7,668 11,19 8,682 11,19 8,682 97.6 82. 9,98 46. 9,98 46. 9,98 46. 312. 68.1
extravirgen 4.37 46 4.37 46 4.37 46 15 09 15 09 15 .09 7.64 .69 7.64 .69 4 69 9.80 13 9.80 13 9.80 13 90 1
Aceite de S/ S/ S/ S/ S/ S/
palta con S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 3,8 S/ 3,4 S/ 3,4 S/ 3,4 55,2 42,8
orégano y 4,711. 3,653. 4,711. 3,653. 4,711. 3,653. 4,357. 3,378. 4,357. 3,378. 4,357. 3,378 4,933. 3,825 4,933. 3,825 4,93 25. 4,40 12. 4,40 12. 4,40 12. 12.1 11.6
romero 88 61 88 61 88 61 10 51 10 51 10 .51 61 .54 61 .54 3.61 54 1.45 90 1.45 90 1.45 90 2 9
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/16 12,5 14,3 11,1 14,3 11,1 14,3 11,1 180, 139,
15,406 11,946 15,406 11,946 15,406 11,946 14,246 11,046 14,246 11,046 14,246 11,04 16,131 12,50 16,131 12,50 ,131. 08.2 91.2 59.0 91.2 59.0 91.2 59.0 525. 979.
TOTAL .25 .07 .25 .07 .25 .07 .25 .60 .25 .60 .25 6.60 .25 8.24 .25 8.24 25 4 5 3 5 3 5 3 03 80
S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 320,504.8
27,352.32 27,352.32 27,352.32 25,292.85 25,292.85 25,292.85 28,639.49 28,639.49 28,639.49 25,550.28 25,550.28 25,550.28 3
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV 18%
4,923.42 4,923.42 4,923.42 4,552.71 4,552.71 4,552.71 5,155.11 5,155.11 5,155.11 4,599.05 4,599.05 4,599.05 57,690.87
S/
INGRESO
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 378,195.7
TOTAL
32,275.74 32,275.74 32,275.74 29,845.56 29,845.56 29,845.56 33,794.60 33,794.60 33,794.60 30,149.34 30,149.34 30,149.34 0
81
Tabla 46
valorizada canal de Supermercados 2024

PRESENT 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 250 500
ACION ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml 500 ml ml ml 250 ml 500 ml
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Aceite de 11,3 S/ 11,3 S/ 11,3 S/ 10,4 S/ 10,4 S/ 10,4 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
palta 36.5 8,79 36.5 8,79 36.5 8,79 82.9 8,12 82.9 8,12 82.9 8,12 11,87 9,204. 11,87 9,204. 11,87 9,204. 10,58 8,211. 10,58 8,211.2 10,58 8,211. 132,83 103,00
extravirgen 2 0.38 2 0.38 2 0.38 5 8.52 5 8.52 5 8.52 0.01 05 0.01 05 0.01 05 9.65 25 9.65 5 9.65 25 7.38 2.61
Aceite de
palta con S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
orégano y 4,99 3,87 4,99 3,87 4,99 3,87 4,61 3,58 4,61 3,58 4,61 3,58 5,229. 4,055. 5,229. 4,055. 5,229. 4,055. 4,665. 3,617. 4,665. 3,617.8 4,665. 3,617. 58,527 45,382
romero 4.80 2.99 4.80 2.99 4.80 2.99 8.73 1.38 8.73 1.38 8.73 1.38 85 25 85 25 85 25 74 83 74 3 74 83 .36 .34
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
16,3 12,6 16,3 12,6 16,3 12,6 15,1 11,7 15,1 11,7 15,1 11,7 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
31.3 63.3 31.3 63.3 31.3 63.3 01.6 09.9 01.6 09.9 01.6 09.9 17,09 13,25 17,09 13,25 17,09 13,25 15,25 11,82 15,25 11,829. 15,25 11,82 191,36 148,38
TOTAL
3 7 3 7 3 7 7 0 7 0 7 0 9.86 9.30 9.86 9.30 9.86 9.30 5.38 9.08 5.38 08 5.38 9.08 4.74 4.95
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
28,994.70 28,994.70 28,994.70 26,811.57 26,811.57 26,811.57 30,359.16 30,359.16 30,359.16 27,084.46 27,084.46 27,084.46 339,749.69
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV 18%
5,219.05 5,219.05 5,219.05 4,826.08 4,826.08 4,826.08 5,464.65 5,464.65 5,464.65 4,875.20 4,875.20 4,875.20 61,154.94
TOTAL 34,213.75 34,213.75 34,213.75 31,637.65 31,637.65 31,637.65 35,823.81 35,823.81 35,823.81 31,959.67 31,959.67 31,959.67 400,904.63
82
Tabla 47
Venta valorizada canal de Supermercados Total
2020 2021 2022 2023 2024
TOTAL SUPERMECADOS
250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Aceite de palta extravirgen 105,321.01 81,666.32 111,581.71 86,520.89 118,237.00 91,681.43 125,312.90 97,168.11 132,837.38 103,002.61
Aceite de palta con orégano y S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
romero 46,403.81 35,981.70 49,162.24 38,120.59 52,094.52 40,394.29 55,212.12 42,811.69 58,527.36 45,382.34
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
151,724.83 117,648.01 160,743.94 124,641.47 170,331.53 132,075.72 180,525.03 139,979.80 191,364.74 148,384.95
TOTAL
S/ S/ S/ S/ S/
269,372.84 285,385.42 302,407.25 320,504.83 339,749.69
S/ S/ S/ S/ S/
IGV 18%
48,487.11 51,369.38 54,433.30 57,690.87 61,154.94
S/ S/ S/ S/ S/
INGRESO TOTAL
317,859.95 336,754.79 356,840.55 378,195.70 400,904.63
Canal TIENDAS ORGANICAS (41.58%)

Tabla 48
Precio de ingreso canal de TIENDAS ORGANICAS
250 ML 500 ML
S/ S/
PVU
35.00 60.00
S/ S/
VVU
29.66 50.85
-S/ -S/
MARGEN 15% DEL CANAL
4.45 7.63
S/ S/
INGRESO DE EMPRESA
25.21 43.22
83
Tabla 49
Venta valorizada canal de Tiendas Orgánicas 2020

Noviembr
Total
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre e Diciembre
PRESENTA 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 500
CION ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml 250 ml ml
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Aceite de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 12, 23,5 18, 23,5 18, 23,5 18, 25,8 20, 25,8 20, S/ S/ S/ S/
palta 14,29 11,08 14,29 11,08 14,29 11,08 16,05 12,44 16,05 12,44 16,05 445 19.3 237 19.3 237 19.3 237 95.3 079 95.3 079 25,89 20,07 239,27 185,5
extravirgen 4.20 3.78 4.20 3.78 4.20 3.78 0.34 5.50 0.34 5.50 0.34 .50 6 .01 6 .01 6 .01 2 .33 2 .33 5.32 9.33 7.69 36.85
Aceite de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
palta con S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 5,4 10,3 8,0 10,3 8,0 10,3 8,0 11,4 8,8 11,4 8,8 S/ S/ S/ S/
orégano y 6,297. 4,883. 6,297. 4,883. 6,297. 4,883. 7,071. 5,483. 7,071. 5,483. 7,071. 83. 62.4 35. 62.4 35. 62.4 35. 09.3 46. 09.3 46. 11,40 8,846 105,42 81,74
romero 94 45 94 45 94 45 69 41 69 41 69 41 9 12 9 12 9 12 3 84 3 84 9.33 .84 4.33 6.43
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 17, 33,8 26, 33,8 26, 33,8 26, 37,3 28, 37,3 28, S/ S/ S/ S/
20,59 15,96 20,59 15,96 20,59 15,96 23,12 17,92 23,12 17,92 23,12 928 81.8 272 81.8 272 81.8 272 04.6 926 04.6 926 37,30 28,92 344,70 267,2
TOTAL
2.14 7.22 2.14 7.22 2.14 7.22 2.03 8.91 2.03 8.91 2.03 .91 6 .12 6 .12 6 .12 5 .17 5 .17 4.65 6.17 2.02 83.28
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
36,559.36 36,559.36 36,559.36 41,050.94 41,050.94 41,050.94 60,153.98 60,153.98 60,153.98 66,230.82 66,230.82 66,230.82 611,985.30
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV 18%
6,580.69 6,580.69 6,580.69 7,389.17 7,389.17 7,389.17 10,827.72 10,827.72 10,827.72 11,921.55 11,921.55 11,921.55 110,157.35
TOTAL 43,140.05 43,140.05 43,140.05 48,440.11 48,440.11 48,440.11 70,981.69 70,981.69 70,981.69 78,152.37 78,152.37 78,152.37 722,142.65
84
Tabla 50

MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
PRESENTA 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 250 500 250 250 500 250 500
CION ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml 500 ml ml ml ml 500 ml ml ml ml ml
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Aceite de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 20,0 15,5 20,0 15,5 22,6 17,5 22,6 17,5 22,6 S/ 20,2 S/ 20,2 S/ 20,2 S/ 253, 196,
palta 21,63 16,77 21,63 16,77 21,63 16,77 20,00 15,51 05.2 12.1 05.2 12.1 52.2 64.6 52.2 64.6 52.2 17,564. 08.8 15,67 08.8 15,670. 08.8 15,67 501. 565.
extravirgen 4.15 5.20 4.15 5.20 4.15 5.20 5.22 2.13 2 3 2 3 2 2 2 2 2 62 4 0.01 4 01 4 0.01 30 88
Aceite de S/ S/
palta con S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 111, 86,6
orégano y 9,531. 7,391. 9,531. 7,391. 9,531. 7,391. 8,814. 6,834. 8,81 6,83 8,81 6,83 9,98 7,73 9,98 7,73 9,98 7,738.8 8,90 6,904. 8,90 6,904.1 8,90 6,904. 691. 05.7
romero 88 05 88 05 88 05 18 55 4.18 4.55 4.18 4.55 0.44 8.87 0.44 8.87 0.44 7 3.89 11 3.89 1 3.89 11 17 6
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 28,8 22,3 28,8 22,3 32,6 25,3 32,6 25,3 32,6 S/ 29,1 S/ 29,1 S/ 29,1 S/ 365, 283,
31,16 24,16 31,16 24,16 31,16 24,16 28,81 22,34 19.4 46.6 19.4 46.6 32.6 03.4 32.6 03.4 32.6 25,303. 12.7 22,57 12.7 22,574. 12.7 22,57 192. 171.
TOTAL
6.02 6.25 6.02 6.25 6.02 6.25 9.41 6.68 1 8 1 8 6 9 6 9 6 49 3 4.13 3 13 3 4.13 46 64
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
55,332.28 55,332.28 55,332.28 51,166.08 51,166.08 51,166.08 57,936.15 57,936.15 57,936.15 51,686.86 51,686.86 51,686.86 648,364.11
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV 18%
9,959.81 9,959.81 9,959.81 9,209.89 9,209.89 9,209.89 10,428.51 10,428.51 10,428.51 9,303.63 9,303.63 9,303.63 116,705.54
TOTAL 65,292.09 65,292.09 65,292.09 60,375.98 60,375.98 60,375.98 68,364.66 68,364.66 68,364.66 60,990.49 60,990.49 60,990.49 765,069.65
85
Tabla 51

PRESENT 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250
ACION ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml 500 ml 250 ml 500 ml
Aceite de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
palta 22,9 17,7 22,9 17,7 22,9 17,7 21,1 16,4 21,1 16,4 21,1 16,4 24,0 18,6 24,0 18,6 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
extravirge
24.5 75.7 24.5 75.7 24.5 75.7 98.4 37.3 98.4 37.3 98.4 37.3 03.3 12.2 03.3 12.2 24,00 18,61 21,41 16,60 21,41 16,60 21,41 16,604. 268,62 208,290.
n 2 6 2 6 2 6 4 5 4 5 4 5 2 7 2 7 3.32 2.27 4.20 4.65 4.20 4.65 4.20 65 1.40 07
Aceite de S/ S/ S/ S/ S/
palta con10,1 S/ 10,1 S/ 10,1 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 10,5 S/ 10,5 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
orégano y00.4 7,83 00.4 7,83 00.4 7,83 9,33 7,24 9,33 7,24 9,33 7,24 75.7 8,20 75.7 8,20 10,57 8,200. 9,434. 7,315. 9,434. 7,315. 9,434. 7,315.9 118,35 91,771.3
romero 1 1.89 1 1.89 1 1.89 9.90 2.20 9.90 2.20 9.90 2.20 2 0.45 2 0.45 5.72 45 97 91 97 91 97 1 2.99 7
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
33,0 25,6 33,0 25,6 33,0 25,6 30,5 23,6 30,5 23,6 30,5 23,6 34,5 26,8 34,5 26,8 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
24.9 07.6 24.9 07.6 24.9 07.6 38.3 79.5 38.3 79.5 38.3 79.5 79.0 12.7 79.0 12.7 34,57 26,81 30,84 23,92 30,84 23,92 30,84 23,920. 386,97 300,061.
TOTAL
2 5 2 5 2 5 4 5 4 5 4 5 4 2 4 2 9.04 2.72 9.16 0.56 9.16 0.56 9.16 56 4.39 43
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
58,632.58 58,632.58 58,632.58 54,217.89 54,217.89 54,217.89 61,391.76 61,391.76 61,391.76 54,769.72 54,769.72 54,769.72 687,035.82
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV 18%
10,553.86 10,553.86 10,553.86 9,759.22 9,759.22 9,759.22 11,050.52 11,050.52 11,050.52 9,858.55 9,858.55 9,858.55 123,666.45
TOTAL 69,186.44 69,186.44 69,186.44 63,977.11 63,977.11 63,977.11 72,442.27 72,442.27 72,442.27 64,628.27 64,628.27 64,628.27 810,702.27
86
Tabla 52

SETIEMB OCTUBR NOVIEMB DICIEMB
TOTAL
MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO RE E RE RE
PRESENT 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500
ACION ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Aceite de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 25,4 19,7 25,4 19,7 22,6 17,5 22,6 17,5 22,6 17,5 284, 220,
palta 24,29 18,83 24,29 18,83 24,29 18,83 22,46 17,42 22,46 17,42 22,46 17,42 25,43 19,72 39.8 26.1 39.8 26.1 95.7 98.3 95.7 98.3 95.7 98.3 697. 755.
extravirgen 6.44 9.55 6.44 9.55 6.44 9.55 7.06 1.04 7.06 1.04 7.06 1.04 9.80 6.12 0 2 0 2 3 6 3 6 3 6 06 20
palta con S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 11,2 S/ 11,2 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 125, 97,2
orégano y 10,70 8,300. 10,70 8,300. 10,70 8,300. 9,898. 7,675. 9,898. 7,675. 9,898. 7,675. 11,20 8,691. 08.6 8,69 08.6 8,69 9,99 7,75 9,99 7,75 9,99 7,75 435. 63.4
romero 4.87 59 4.87 59 4.87 59 85 61 85 61 85 61 8.62 21 2 1.21 2 1.21 9.60 3.73 9.60 3.73 9.60 3.73 83 3
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 36,6 28,4 36,6 28,4 32,6 25,3 32,6 25,3 32,6 25,3 410, 318,
35,00 27,14 35,00 27,14 35,00 27,14 32,36 25,09 32,36 25,09 32,36 25,09 36,64 28,41 48.4 17.3 48.4 17.3 95.3 52.0 95.3 52.0 95.3 52.0 132. 018.
TOTAL
1.30 0.14 1.30 0.14 1.30 0.14 5.91 6.65 5.91 6.65 5.91 6.65 8.42 7.33 2 3 2 3 3 9 3 9 3 9 89 63
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
62,141.44 62,141.44 62,141.44 57,462.56 57,462.56 57,462.56 65,065.75 65,065.75 65,065.75 58,047.42 58,047.42 58,047.42 728,151.52
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV 18%
11,185.46 11,185.46 11,185.46 10,343.26 10,343.26 10,343.26 11,711.83 11,711.83 11,711.83 10,448.54 10,448.54 10,448.54 131,067.27
TOTAL 73,326.91 73,326.91 73,326.91 67,805.82 67,805.82 67,805.82 76,777.58 76,777.58 76,777.58 68,495.96 68,495.96 68,495.96 859,218.79
87
Tabla 53

Noviembr
Total
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre e Diciembre
PRESENT 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Aceite de S/ S/ 25,7 19,9 25,7 19,9 23,8 18,4 23,8 18,4 23,8 18,4 26,9 20,9 26,9 20,9 26,9 20,9 24,0 18,6 24,0 18,6 24,0 18,6 301, 234,
palta 25,75 19,97 55.3 70.7 55.3 70.7 16.1 67.1 16.1 67.1 16.1 67.1 67.3 10.5 67.3 10.5 67.3 10.5 58.5 55.0 58.5 55.0 58.5 55.0 791. 010.
extravirgen 5.33 0.78 3 8 3 8 0 0 0 0 0 0 4 8 4 8 4 8 1 6 1 6 1 6 83 55
Aceite de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
palta con S/ S/ 11,3 S/ 11,3 S/ 10,4 S/ 10,4 S/ 10,4 S/ 11,8 S/ 11,8 S/ 11,8 S/ 10,6 S/ 10,6 S/ 10,6 S/ 132, 103,
orégano y 11,34 8,799. 47.6 8,79 47.6 8,79 93.2 8,13 93.2 8,13 93.2 8,13 81.6 9,21 81.6 9,21 81.6 9,21 00.0 8,21 00.0 8,21 00.0 8,21 967. 103.
romero 7.64 01 4 9.01 4 9.01 3 6.49 3 6.49 3 6.49 5 3.08 5 3.08 5 3.08 3 9.31 3 9.31 3 9.31 69 66
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
S/ S/ 37,1 28,7 37,1 28,7 34,3 26,6 34,3 26,6 34,3 26,6 38,8 30,1 38,8 30,1 38,8 30,1 34,6 26,8 34,6 26,8 34,6 26,8 434, 337,
37,10 28,76 02.9 69.7 02.9 69.7 09.3 03.5 09.3 03.5 09.3 03.5 48.9 23.6 48.9 23.6 48.9 23.6 58.5 74.3 58.5 74.3 58.5 74.3 759. 114.
TOTAL
2.97 9.79 7 9 7 9 4 9 4 9 4 9 9 6 9 6 9 6 4 7 4 7 4 7 51 20
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
65,872.76 65,872.76 65,872.76 60,912.93 60,912.93 60,912.93 68,972.65 68,972.65 68,972.65 61,532.90 61,532.90 61,532.90 771,873.72
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV 18%
11,857.10 11,857.10 11,857.10 10,964.33 10,964.33 10,964.33 12,415.08 12,415.08 12,415.08 11,075.92 11,075.92 11,075.92 138,937.27
TOTAL 77,729.85 77,729.85 77,729.85 71,877.25 71,877.25 71,877.25 81,387.73 81,387.73 81,387.73 72,608.83 72,608.83 72,608.83 910,810.99
88
Tabla 54
Venta valorizada canal de Tiendas Orgánicas Total
TOTAL TIENDAS 2020 2021 2022 2023 2024

NATURISTAS 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Aceite de palta con orégano S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
y romero 105,424.33 81,746.43 111,691.17 86,605.76 118,352.99 91,771.37 125,435.83 97,263.43 132,967.69 103,103.66
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
344,702.02 267,283.28 365,192.46 283,171.64 386,974.39 300,061.43 410,132.89 318,018.63 434,759.51 337,114.20
TOTAL
S/ S/ S/ S/ S/
611,985.30 648,364.11 687,035.82 728,151.52 771,873.72
S/ S/ S/ S/ S/
IGV 18%
110,157.35 116,705.54 123,666.45 131,067.27 138,937.27
S/ S/ S/ S/ S/
INGRESO TOTAL
722,142.65 765,069.65 810,702.27 859,218.79 910,810.99
Canal ONLINE (36.20%)

Tabla 55
Precio de ingreso canal de ONLINE
250 ML 500 ML
S/ S/
PVU
35.00 60.00
S/ S/
INGRESO DE EMPRESA
29.66 50.85
89
Tabla 56
Venta valorizada canal de Online 2020

PRESENT 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500
ACION ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml 250 ml 500 ml
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Aceite de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 16,4 12,7 24,0 18,6 24,0 18,6 24,0 18,6 26,5 20,5 26,5 S/ 26,5 S/ S/ S/
palta 14,64 11,35 14,64 11,35 14,64 11,35 16,44 12,74 16,44 12,74 41.0 48.4 91.8 80.9 91.8 80.9 91.8 80.9 25.6 68.0 25.6 20,56 25.6 20,56 245,10 190,05
extravirgen 2.13 3.57 2.13 3.57 2.13 3.57 1.02 8.43 1.02 8.43 2 3 4 1 4 1 4 1 4 8 4 8.08 4 8.08 1.90 2.96
Aceite de S/ S/ S/ S/ S/ S/
palta con S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 10,6 S/ 10,6 S/ 10,6 S/ 11,6 S/ 11,6 S/ 11,6 S/ S/ S/
orégano y 6,451. 5,002. 6,451. 5,002. 6,451. 5,002. 7,243. 5,616. 7,243. 5,616. 7,24 5,61 14.7 8,23 14.7 8,23 14.7 8,23 87.0 9,06 87.0 9,062. 87.0 9,062. 107,99 83,736
romero 24 31 24 31 24 31 82 88 82 88 3.82 6.88 2 0.70 2 0.70 2 0.70 4 2.17 4 17 4 17 0.44 .20
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 23,6 18,3 34,7 26,9 34,7 26,9 34,7 26,9 38,2 29,6 38,2 S/ 38,2 S/ S/ S/
21,09 16,35 21,09 16,35 21,09 16,35 23,68 18,36 23,68 18,36 84.8 65.3 06.5 11.6 06.5 11.6 06.5 11.6 12.6 30.2 12.6 29,63 12.6 29,63 353,09 273,78
TOTAL
3.37 5.88 3.37 5.88 3.37 5.88 4.84 5.31 4.84 5.31 4 1 7 1 7 1 7 1 7 5 7 0.25 7 0.25 2.33 9.16
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
37,449.25 37,449.25 37,449.25 42,050.15 42,050.15 42,050.15 61,618.17 61,618.17 61,618.17 67,842.93 67,842.93 67,842.93 626,881.49
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV 18%
6,740.86 6,740.86 6,740.86 7,569.03 7,569.03 7,569.03 11,091.27 11,091.27 11,091.27 12,211.73 12,211.73 12,211.73 112,838.67
TOTAL 44,190.11 44,190.11 44,190.11 49,619.18 49,619.18 49,619.18 72,709.44 72,709.44 72,709.44 80,054.65 80,054.65 80,054.65 739,720.16
90
Tabla 57

PRESEN 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500
TACION ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml
Aceite de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
palta S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 17,9 23,2 17,9 23,2 17,9 20,7 16,0 20,7 S/ 20,7 16,0 259, 201,
extravirge 22,16 17,18 22,16 17,18 22,16 17,18 20,49 15,88 20,49 15,88 20,49 15,88 23,20 92.1 03.6 92.1 03.6 92.1 00.7 51.4 00.7 16,05 00.7 51.4 671. 350.
n 0.74 3.52 0.74 3.52 0.74 3.52 2.17 9.70 2.17 9.70 2.17 9.70 3.60 6 0 6 0 6 4 3 4 1.43 4 3 71 45
orégano 9,763. 7,570. 9,763. 7,570. 9,763. 7,570. 9,028. 7,000. 9,028. 7,000. 9,028. 7,000. 10,22 7,92 23.3 7,92 23.3 7,92 9,12 7,07 9,12 7,072. 9,12 7,07 409. 13.8
y romero 89 96 89 96 89 96 73 91 73 91 73 91 3.37 7.24 7 7.24 7 7.24 0.62 2.17 0.62 17 0.62 2.17 81 1
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 25,9 33,4 25,9 33,4 25,9 29,8 23,1 29,8 S/ 29,8 23,1 374, 290,
31,92 24,75 31,92 24,75 31,92 24,75 29,52 22,89 29,52 22,89 29,52 22,89 33,42 19.4 26.9 19.4 26.9 19.4 21.3 23.6 21.3 23,12 21.3 23.6 081. 064.
TOTAL
4.63 4.48 4.63 4.48 4.63 4.48 0.89 0.61 0.89 0.61 0.89 0.61 6.96 0 6 0 6 0 6 0 6 3.60 6 0 53 26
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
56,679.11 56,679.11 56,679.11 52,411.51 52,411.51 52,411.51 59,346.36 59,346.36 59,346.36 52,944.96 52,944.96 52,944.96 664,145.79
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV 18%
10,202.24 10,202.24 10,202.24 9,434.07 9,434.07 9,434.07 10,682.34 10,682.34 10,682.34 9,530.09 9,530.09 9,530.09 119,546.24
INGRES S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
O TOTAL 66,881.35 66,881.35 66,881.35 61,845.58 61,845.58 61,845.58 70,028.71 70,028.71 70,028.71 62,475.05 62,475.05 62,475.05 783,692.03
91
Tabla 58

PRESENT 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Aceite de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 24,5 19,0 24,5 19,0 21,9 17,0 21,9 S/ 21,9 17,0 275, 213,
palta 23,48 18,20 23,48 18,20 23,48 18,20 21,71 16,83 21,71 16,83 21,71 16,83 24,58 19,06 87.5 65.3 87.5 65.3 35.4 08.8 35.4 17,00 35.4 08.8 159. 360.
extravirgen 2.52 8.43 2.52 8.43 2.52 8.43 4.42 7.45 4.42 7.45 4.42 7.45 7.58 5.30 8 0 8 0 3 2 3 8.82 3 2 85 01
orégano y 10,34 8,022. 10,34 8,022. 10,34 8,022. 9,567. 7,418. 9,567. 7,418. 9,567. 7,418. 10,83 8,400. 33.1 8,40 33.1 8,40 9,66 7,49 9,66 7,493. 9,66 7,49 233. 05.1
romero 6.26 53 6.26 53 6.26 53 25 48 25 48 25 48 3.14 06 4 0.06 4 0.06 4.62 3.99 4.62 99 4.62 3.99 80 5
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 35,4 27,4 35,4 27,4 31,6 24,5 31,6 S/ 31,6 24,5 396, 307,
33,82 26,23 33,82 26,23 33,82 26,23 31,28 24,25 31,28 24,25 31,28 24,25 35,42 27,46 20.7 65.3 20.7 65.3 00.0 02.8 00.0 24,50 00.0 02.8 393. 365.
TOTAL
8.77 0.96 8.77 0.96 8.77 0.96 1.67 5.93 1.67 5.93 1.67 5.93 0.72 5.36 2 6 2 6 6 1 6 2.81 6 1 65 16
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
60,059.74 60,059.74 60,059.74 55,537.59 55,537.59 55,537.59 62,886.08 62,886.08 62,886.08 56,102.86 56,102.86 56,102.86 703,758.81
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV 18%
10,810.75 10,810.75 10,810.75 9,996.77 9,996.77 9,996.77 11,319.49 11,319.49 11,319.49 10,098.51 10,098.51 10,098.51 126,676.59
TOTAL 70,870.49 70,870.49 70,870.49 65,534.36 65,534.36 65,534.36 74,205.57 74,205.57 74,205.57 66,201.38 66,201.38 66,201.38 830,435.39
92
Tabla 59

PRESENT 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250
ACION ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml 500 ml
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Aceite de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 26,0 20,2 26,0 20,2 26,0 20,2 23,2 18,0 23,2 S/ 23,2 18,0 291, S/
palta 24,88 19,29 24,88 19,29 24,88 19,29 23,01 17,84 23,01 17,84 23,01 17,84 59.0 06.2 59.0 06.2 59.0 06.2 48.1 26.7 48.1 18,02 48.1 26.7 626. 226,12
extravirgen 7.83 8.12 7.83 8.12 7.83 8.12 3.92 5.08 3.92 5.08 3.92 5.08 2 7 2 7 2 7 6 1 6 6.71 6 1 81 8.55
Aceite de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
palta con S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 11,4 S/ 11,4 S/ 11,4 S/ 10,2 S/ 10,2 S/ 10,2 S/ 128, S/
orégano y 10,96 8,502. 10,96 8,502. 10,96 8,502. 10,13 7,862. 10,13 7,862. 10,13 7,862. 81.4 8,90 81.4 8,90 81.4 8,90 43.0 7,94 43.0 7,942. 43.0 7,94 489. 99,630
romero 5.43 64 5.43 64 5.43 64 9.80 44 9.80 44 9.80 44 5 2.76 5 2.76 5 2.76 0 2.46 0 46 0 2.46 04 .90
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 37,5 29,1 37,5 29,1 37,5 29,1 33,4 25,9 33,4 S/ 33,4 25,9 420, S/
35,85 27,80 35,85 27,80 35,85 27,80 33,15 25,70 33,15 25,70 33,15 25,70 40.4 09.0 40.4 09.0 40.4 09.0 91.1 69.1 91.1 25,96 91.1 69.1 115. 325,75
TOTAL
3.26 0.76 3.26 0.76 3.26 0.76 3.72 7.52 3.72 7.52 3.72 7.52 7 3 7 3 7 3 6 8 6 9.18 6 8 84 9.45
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
63,654.02 63,654.02 63,654.02 58,861.24 58,861.24 58,861.24 66,649.50 66,649.50 66,649.50 59,460.34 59,460.34 59,460.34 745,875.29
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV 18%
11,457.72 11,457.72 11,457.72 10,595.02 10,595.02 10,595.02 11,996.91 11,996.91 11,996.91 10,702.86 10,702.86 10,702.86 134,257.55
TOTAL 75,111.74 75,111.74 75,111.74 69,456.27 69,456.27 69,456.27 78,646.41 78,646.41 78,646.41 70,163.20 70,163.20 70,163.20 880,132.84
93
Tabla 60

TOTAL
MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO RE E RE RE
PRESENT 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250 500 250
ACION ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml ml 500 ml
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Aceite de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 27,6 21,4 27,6 21,4 27,6 21,4 24,6 19,1 24,6 19,1 24,6 19,1 309, S/
palta 26,38 20,45 26,38 20,45 26,38 20,45 24,39 18,91 24,39 18,91 24,39 18,91 23.7 19.5 23.7 19.5 23.7 19.5 44.1 09.1 44.1 09.1 44.1 09.1 137. 239,706.
extravirgen 2.23 6.88 2.23 6.88 2.23 6.88 5.80 6.60 5.80 6.60 5.80 6.60 5 6 5 6 5 6 1 4 1 4 1 4 67 54
Aceite de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
palta con S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 12,1 S/ 12,1 S/ 12,1 S/ 10,8 S/ 10,8 S/ 10,8 S/ 136, S/
orégano y 11,62 9,013. 11,62 9,013. 11,62 9,013. 10,74 8,334. 10,74 8,334. 10,74 8,334. 70.8 9,43 70.8 9,43 70.8 9,43 58.0 8,41 58.0 8,41 58.0 8,41 204. 105,613.
romero 3.85 18 3.85 18 3.85 18 8.65 54 8.65 54 8.65 54 6 7.33 6 7.33 6 7.33 5 9.37 5 9.37 5 9.37 22 28
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 39,7 30,8 39,7 30,8 39,7 30,8 35,5 27,5 35,5 27,5 35,5 27,5 445, S/
38,00 29,47 38,00 29,47 38,00 29,47 35,14 27,25 35,14 27,25 35,14 27,25 94.6 56.8 94.6 56.8 94.6 56.8 02.1 28.5 02.1 28.5 02.1 28.5 341. 345,319.
TOTAL
6.09 0.07 6.09 0.07 6.09 0.07 4.45 1.14 4.45 1.14 4.45 1.14 1 9 1 9 1 9 6 1 6 1 6 1 90 82
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
67,476.15 67,476.15 67,476.15 62,395.59 62,395.59 62,395.59 70,651.50 70,651.50 70,651.50 63,030.66 63,030.66 63,030.66 790,661.72
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV 18%
12,145.71 12,145.71 12,145.71 11,231.21 11,231.21 11,231.21 12,717.27 12,717.27 12,717.27 11,345.52 11,345.52 11,345.52 142,319.11
TOTAL 79,621.86 79,621.86 79,621.86 73,626.80 73,626.80 73,626.80 83,368.77 83,368.77 83,368.77 74,376.18 74,376.18 74,376.18 932,980.83
94
Tabla 61
Venta valorizada canal de Online Total
TOTAL TIENDAS 2020 2021 2022 2023 2024

NATURISTAS 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
y romero 107,990.44 83,736.20 114,409.81 88,713.81 121,233.80 94,005.15 128,489.04 99,630.90 136,204.22 105,613.28
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
353,092.33 273,789.16 374,081.53 290,064.26 396,393.65 307,365.16 420,115.84 325,759.45 445,341.90 345,319.82
TOTAL
S/ S/ S/ S/ S/
626,881.49 664,145.79 703,758.81 745,875.29 790,661.72
S/ S/ S/ S/ S/
IGV 18%
112,838.67 119,546.24 126,676.59 134,257.55 142,319.11
S/ S/ S/ S/ S/
INGRESO TOTAL
739,720.16 783,692.03 830,435.39 880,132.84 932,980.83
95
Tabla 62
Cuadro de ingresos – Soles por producto
2020 2021 2022 2023 2024

POR PRODUCTO
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
y romero 259,818.58 201,464.33 275,263.22 213,440.16 291,681.31 226,170.81 309,136.99 239,706.02 327,699.27 254,099.28
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
849,519.18 658,720.45 900,017.94 697,877.38 953,699.56 739,502.32 1,010,773.76 783,757.87 1,071,466.15 830,818.98
TOTAL
S/ S/ S/ S/ S/
1,508,239.63 1,597,895.32 1,693,201.88 1,794,531.64 1,902,285.13
S/ S/ S/ S/ S/
IGV 18%
271,483.13 287,621.16 304,776.34 323,015.69 342,411.32
S/ S/ S/ S/ S/
INGRESO TOTAL
1,779,722.77 1,885,516.47 1,997,978.22 2,117,547.33 2,244,696.45
96
Tabla 63
Cuadro de ingresos – Soles por canal
2020 2021 2022 2023 2024

POR CANAL
Supermercado S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
s 151,724.83 117,648.01 160,743.94 124,641.47 170,331.53 132,075.72 180,525.03 139,979.80 191,364.74 148,384.95
Tiendas S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
naturistas 344,702.02 267,283.28 365,192.46 283,171.64 386,974.39 300,061.43 410,132.89 318,018.63 434,759.51 337,114.20
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Online 353,092.33 273,789.16 374,081.53 290,064.26 396,393.65 307,365.16 420,115.84 325,759.45 445,341.90 345,319.82
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
849,519.18 658,720.45 900,017.94 697,877.38 953,699.56 739,502.32 1,010,773.76 783,757.87 1,071,466.15 830,818.98
TOTAL
S/ S/ S/ S/ S/
1,508,239.63 1,597,895.32 1,693,201.88 1,794,531.64 1,902,285.13
S/ S/ S/ S/ S/
IGV 18%
271,483.13 287,621.16 304,776.34 323,015.69 342,411.32
INGRESO S/ S/ S/ S/ S/
TOTAL 1,779,722.77 1,885,516.47 1,997,978.22 2,117,547.33 2,244,696.45
CRECIMIENTO % DE LAS VENTA 5.944% 5.965% 5.985% 6.005%
97
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
Como resultado de las encuestas y focus Group realizados por

nuestro equipo se logró concretar la siguiente información relevante que
enriquece los aportes para con nuestro producto y las cuales se decidió
incorporar en este informe; así como también las sugerencias profesionales
de un nutricionista para la validación de las propiedades y beneficios de
nuestro producto gourmet.
ACEITE DE PALTA 100% HASS
Figura 51. Aceite de Palta 100% Hass
Exquisito aceite de palta 100% Hass hecho para nuestros clientes de

carácter sofisticado, paladar gourmet y sobre todo preocupados por
mantener una alta calidad de alimentación saludable, nutritiva e Inteligente.
Esto implica que debe mantener un equilibrio de manera correcta en la
comida diaria entre carbohidratos, proteínas, vitaminas y minerales de
acuerdo a la persona sexo, región, estación y edad.
Propiedades:
 Mejora la circulación
 Previene Diabetes
 Previene Hipertensión
 Está repleta de ácidos grasos monoinsaturados beneficiosos para el
corazón.
98
 Puede reducir el nivel de colesterol y triglicéridos
 Están llenas de poderosos antioxidantes que pueden proteger la visión
 Puede ayudar a prevenir el cáncer
 El extracto de palta alivia síntomas de la artritis
 Ayuda a perder peso
 Es deliciosa y fácil de incorporar a la dieta
Figura 52. Palta 100% Hass
Características:
 100% natural orgánico

 De la primera presión
 Sin persevantes
 Cero grasas trans
 Libre colesterol
 Omega 3, 6,9
 Alto contenido vitamina A
 Alto contenido vitamina C
 Alto contenido en Potasio
 Producto Vegano
 Alto punto de resistencia 223 grados
Usos:
 Aderezar la diversa variedad de ensaladas
 Ayuda a decorar los platos gourmet
 Excelente para sello de carnes y mariscos
99
 Se puede usar en repostería
 Muy bueno para cosméticos naturales como mascarillas, hidratantes,
antiarrugas, descongestionantes y nutritivas.
ACEITE DE PALTA CON OREGANO Y ROMERO
Figura 53. Palta con orégano y romero
Mezcla que de aceite de palta fuerte con orégano y romero que

presenta un sabor sorprendente al cual esta familiarizados, ya que en la
gastronomía peruana se suele usar regular orégano y romero que tienen
bastas propiedades beneficiosas para mantener una alimentación saludable.
La Persea americana que es considerada como un fruto perfecto debido a
su elevado contenido en minerales, antioxidantes y vitaminas.
 El Orégano es de sabor agradable al paladar, antioxidante cicatrizante,

antitumoral, antiséptica, tónica y digestiva.
 Asimismo, el Romero de agradable fragancia, antiséptica, analgésica,
antidepresivas, antiinflamatorias, antivirales, expectorantes y afrodisiacas.
Características:
 100% natural
 Sin persevantes
 Sin colesterol
 Omega 3,6, 9
 Antioxidantes naturales
100
 Rica en vitaminas A, B, C
 Fuente mineral de Potasio, Sodio, Magnesio, Calcio y Hierro.
Uso:
 Preciso para aderezar las ensaladas, platos gourmet.
 Exquisito para frituras.
 Para sellar sabor a las carnes y pescados.
 Todo tipo de aderezo caliente o frio.
Tabla 64
Composición Nutricional Orégano
COMPOSICION NUTRICIONAL POR 100grs OREGANO

Composición Cantidad CDR (%)
K Calorías 308 16.10%
Carbohidratos 21.63 7%
Proteínas 11 23%
Fibra 42.8 142.70%
Grasas 10.25 19.30%
Minerales Cantidad (mg) CDR(%)

Sodio 15 0.90%
Calcio 1576 131.30%
Hierro 44 550%
Magnesio 0 0%
Fósforo 200 28.60%
Potasio 1669 83.50%
Vitaminas Cantidad (mg) CDR(%)

Vitamina A 0.69 76.70%
Vitamina B1 0.34 28.30%
Vitamina B2 0.32 24.60%
Vitamina B3 6.22 0%
Vitamina B12 0 0%
Vitamina C 50 55.60%
101
Tabla 65
Composición Nutricional Romero
COMPOSICION NUTRICIONAL POR 100grs ROMERO
Composición Cantidad (gr) CDR (%)

Kcalorías 345 18%
Carbohidratos 46.4 14.90%
Proteínas 5 10.50%
Fibra 24.1 80.30%
Grasas 15.2 28.60%
Minerales Cantidad (mg) CDR(%)

Sodio 50 3.10%
Calcio 0 0%
Hierro 28.9 361.30%
Magnesio 0 0%
Fósforo 50 7.10%
Potasio 550 27.50%
Vitaminas Cantidad (mg) CDR(%)

Vitamina A 0.31 34.80%
Vitamina B1 0.5 41.70%
Vitamina B2 0 0%
Vitamina B3 1 0%
Vitamina B12 0 0%
Vitamina C 50 55.60%
102
Descripción de la marca
La marca de nuestro producto es Healthy Green, se escogió este

nombre debido a las exigencias de nuestro mercado meta y al carácter
sofisticado de nuestra segmentación. Adicionalmente, se sumó los
resultados de las entrevistas a profundidad y el focus Group, el cual tener
valiosa información para tomar diversas decisiones.
Características de la Marca Healthy Green
 Fácil de recordar y está relacionado con el producto que se ofrece.

 Logo claro.
 Se tuvo 2 propuestas para nuestro logo oficial.
 Se cambió un logo no tan relacionado con el producto que estamos
ofreciendo, por un logo más identificado por dicho producto.
 Cambio de forma de manzana con 3 aceitunas verdes por una palta
destilando aceite desde su parte interna en medio de un bello paisaje.
LOGO
Cambios Sugeridos:
 Que la combinación de colores sea más viva, ya que como nuestro
producto es sinónimo de una alimentación nutritiva y saludable.
 Asimismo, observó que la letra sea mucho más visible en medio de la
vegetación colorida que figura como fondo en la etiqueta.
Figura 54. Logo Antiguo Figura 55. Logo Actual
103
Envase
Cambios sugeridos
Sugirieron que en la botella no se vea el contenido del producto para

evitar algún tipo de inquietud en los clientes en el caso que haya variedad en
el color del aceite. Este cambio fue incorporado en el informe #1. Para ello,
se está utilizando una botella color verde con un sticker pavoneado que no
permite ver el color tanto del producto del aceite de palta puro como del
aceite de palta con especias.
Asimismo, contamos con 4 presentaciones para ingresar al mercado

meta, estas presentaciones se escogieron en el focus group las cuales
tuvieron gran aceptación.
Las 2 presentaciones de 250 ml y 2 presentaciones de 500 ml:
 Aceite de Palta extra virgen 100% 250 ml

 Aceite de Palta con orégano y romero 250ml
 Aceite de Palta extra virgen 100% 500 ml
 Aceite de Palta con orégano y romero 500ml
104
ENVASE E INFORMACION NUTRICIONAL 100 % PALTA HASS
INFORMACION NUTRICIONAL
100%PALTA HASS
Tamaño por porción
1 cucharada 7g (7.65ml)
Porciones por envase 33 aproximadamente
Cantidad por porción
Energía (calorías) 251.4kJ(60 kcal)
Energía de la casa 251.1kJ(60 kcal)
% Valor Diario
Grasa total 7g
Grasa saturadas 1g
Grasa mono insaturada 5g
Grasa polinsaturada 1g
Colesterol omg
Sodio omg
Carbohidratos totales 0g
Azucares 0g
Fibra dietética 0g
Proteína 0g
Vitaminas
Vitamina D 0,4 mg/100gr
Vitamina E 13.28mg/100gr
Omega 9 56.62%
Omega 6 8.90%
Omega 3 1.40%
Porcentaje de valores diarias basados en una dieta de 20000 calorías
INGREDIENTE:100% PURO ACEITE DE PALTA HASS
Figura 56. Informe Nutricional de palta Hass
105
Envase e información nutricional 100 % Palta Hass con OREGANO Y ROMERO
INFORMACION NUTRICIONAL
100%PALTA HASS CON OREGANO Y ROMERO
1 cucharada 7g (7.65ml)
Porciones por envase 33 aproximadamente
Cantidad por porción
Energía (calorías) 559.4kJ(60 kcal)
Energía de la casa 251.1kJ(60 kcal)
% Valor Diario
Grasa total 7g
Grasa saturadas 1g
Grasa mono insaturada 5g
Grasa polinsaturada 1g
Colesterol O mg
Sodio 15 mg
Carbohidratos totales 21.63g
Azucares 0g
Fibra dietética 42.8g
Proteína 11 g
Vitaminas
Vitamina A 0.69g
Vitamina D 0,4 mg/100gr
Vitamina E 13.28mg/100gr
Vitamina C 50g
Omega 9 56.62%
Omega 6 8.90%
Omega 3 1.40%
Porcentaje de valores diarias basados en una dieta de 20000 calorías
INGREDIENTE:100% PURO ACEITE DE PALTA HASS
Figura 57. Informe Nutricional de palta Hass con Orégano y Romero
106
Etiqueta:
En las etiquetas se verá las siguientes especificaciones
 Cada etiqueta del producto tendrá una breve información del producto.
 Contará con el contenido del producto
 Cada etiqueta tendrá foto de la palta con la especia que corresponda.
 La etiqueta contara con una tabla de información nutricional
 Tendrá fecha de elaboración y fecha de caducidad
 Código de barras para que ingrese a la venta en supermercados
 El nombre de la empresa
Figura 58. Etiquetas de Healthy Green
107
4.3.2. Precio.
Para obtener el estimado de precio el método que utilizamos fue un

análisis a la competencia directa, ya que nuestro producto ingresara al
sector con un precio relativamente paralelo al de nuestros competidores.
Tendremos en cuenta los factores externos e internos que pudieran
afectarnos en el negocio para obtener un correcto análisis de costos.
Hemos realizado una investigación a nuestra competencia, la cual

vende estos productos en diversas tiendas orgánicas la cual cobra un
porcentaje de ganancia aproximado de 15%, también se hizo una estimación
del precio en el canal de supermercados en donde cobran un porcentaje de
ganancia del 30%. Para la información obtenida se realizó una investigación
mediante entrevistas.
Flora y Fauna, local ubicado en Av. Primavera 654 - Santiago de

Surco.
Figura 59. Logo Flora y Fauna
Madre Natura, local ubicado en Av. Encalada 300 - Santiago de Surco.
Figura 60. Logo Madre Natura
108
Organika Perú, local ubicado en Av. Larco 1150 – Miraflores.
Figura 61. Logo La Organika Perú
Precio de Venta de la Competencia
Tabla 66
Precios de ventas de la Competencia
Envase 250ml Envase 500ml

Aceite de Aceite de
Aceite 100% Aceite 100%
Competencia orégano y orégano y
Hass Hass
semillas de chía semillas de chía
Flora y Fauna s/40.00 s/40.00 s/80.00 s/80.00

Madre Natura s/40.00 s/40.00 s/75.00 s/75.00
La Organika Perú s/38.00 s/38.00 s/75.00 s/75.00
Precio estimado del valor de venta en Supermercados
Tabla 67
Precio estimado en Supermercados
Presentaciones 250 ML 500 ML
Precio venta unitario S/. 35.00 S/. 60.00
Valor venta unitario S/. 29.66 S/. 50.85
Margen 30 % -S/. 8.90 -S/. 15.25
Ganancia de Empresa S/. 20.76 S/. 35.59
109
Precio estimado del valor de Venta en Tiendas Orgánicas
Tabla 68
Precio estimado en Tiendas Orgánicas
Presentaciones 250 ML 500 ML
Precio venta unitario S/. 35.00 S/. 60.00
Valor venta unitario S/. 29.66 S/. 50.85
Margen 15 % -S/. 4.45 -S/. 7.63
Ganancia de Empresa S/. 25.21 S/. 43.22
Precio estimado del valor de venta Online
Tabla 68
Precio estimado Online
250 ML 500 ML
PVU S/ 35.00 S/ 60.00
INGRESO DE EMPRESA S/ 29.66 S/ 50.85
4.3.3. Plaza.
De acuerdo a nuestra investigación realizada de HEALTHY GREEN

realizado en nuestro focus group y encuestas nuestros clientes potenciales
desearían que nuestros canales de distribución sean en supermercados,
tiendas naturistas y Online.
Supermercados
 Wong
 Vivanda
 Tottus
Wong
 La Molina: Las Retamas 190 Urb. Los Sirius Lima.
 San Isidro: Av. 2 de Mayo 1099 15073 Lima
110
 Miraflores: Av. Malecón Bajada Balta 626 Lima / Av. Benavides y Av.
República de Panamá Lima.
 Santiago de Surco: Monte Bello 150 15037 Lima.
Figura 62. WONG
Vivanda
 Magdalena: Av. Javier Prado Oeste 999 Magdalena
 Miraflores: Av. José Pardo 715, Miraflores
 Santiago de Surco: Av. La Encalada cuadra 5 esquina con Av. Angamos
Este, cuadra 15, Monterrico.
Figura 63. Vivanda
Tottus
 La Molina: Av. La Fontana 790 Urb. La Riviera de Monterrico II Etapa La
Molina, Lima, PE
 San Miguel: Av. Colonial Nro. 1291 Lima, Lima, PE / Av. La Marina
N°2355 Urbanización Maranga San Miguel, Lima, PE
 Santiago de Surco: Av. Javier Prado Este Nro. 4010 Urb. Fundo
Monterrico Chico Santiago De Surco, Lima, PE.
111
Figura 64. Tottus
Tiendas Orgánicas
De acuerdos a nuestras encuestas obtuvimos que nuestros clientes

deseen comprar en tiendas naturistas ya que lo relacionan con el tema de
salud y cuidado personal.
Los cuales son:

 La Orgánica
 Madre Natura
 Flora y fauna.
Tiendas Online
De acuerdo a nuestras encuestas también una parte de nuestros
clientes desean comprar de manera virtual siendo para ellos una manera
más práctica. Las cuales son el Facebook e Instagram.
FACEBOOK
Figura 65. Facebook de Healthy Green

112
4.3.4. Promoción.
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
Objetivos:
 Incrementar el interés por consumo de aceite de palta Hass.
 Concientizar a la alimentación saludable de las personas,
permitiendo que la marca del producto sea reconocida y
valorada por todos los beneficios que ofrece el producto.
 Introducir en el mercado del producto de forma exitosa.
Con los objetivos trazados crearemos un impacto en el

mercado, logrando una aceptación rápida, pudiendo recuperar
la inversión en el menor tiempo posible.
Duración:
La campaña de lanzamiento será dividida en dos (02)

etapas de acuerdo al detalle siguiente:
 Campaña de prelanzamiento.
Para la campaña de prelanzamiento iniciaremos en el mes de

octubre, creando expectativa generando notoriedad,
sensibilización, concientización de los beneficios de una
alimentación saludable.
 Campaña de lanzamiento.
La campaña de lanzamiento se realizará en diciembre; la

finalidad de lanzamiento durante este mes es la celebración de
masivos eventos.
De acuerdo a las encuestas y focus group podemos definir los

siguientes puntos de acuerdo al detalle siguiente:
 El 74.23% de los encuestados desearían enterarse del

producto a través de redes sociales.
 El 1.23% por anuncios en periódicos y revistas.
113
 El 17.87% prefiere páginas Web, correo electrónico.
 El 19.24% quisiera por anuncios de TV.
Público Objetivo:
Mujeres y Varones entre 20 a 59 años, del sector A y B, que
residan en la zona 6 o 7 de Lima metropolitana. Personas
laboralmente activa con tendencias a mantener un estado tanto
físico, mental. Con un régimen alimenticio balanceado.
Consideraciones para la campaña de Pre-Lanzamiento:
 Dar a conocer que se han demostrado mediante estudios los

beneficios de la palta asociados a una dieta equilibrada,
especialmente en la reducción del colesterol y la prevención de
enfermedades cardiovasculares.
 Informar que es un producto que brinda beneficios con alto
valor nutritivo ayudando a llevar una vida saludable.
 El Logo de la empresa se mantendrá en reserva durante la
publicidad con la finalidad de crear suspicacia.
 Dar a conocer que el Producto es apto para consumo del
público en general (niños y adultos).
Medios se realizarse:
 Revistas
 Periódicos
Figura 66. Medios de comunicación de Pre- lanzamiento
114
Campaña de lanzamiento:
De acuerdo a la información obtenida en el focus group, encuestas, y

entrevistas.
Tabla 69
Redes Sociales para el Lanzamiento
Redes sociales 74.23%

Periodicos y revistas 1.37 %
Pagina web 17.87%
Anuncios de tv 19.24%
La campaña de lanzamiento tendrá lugar de dos meses, iniciando en

noviembre hasta diciembre, por ello se ha definido lo siguiente:
Redes Sociales:
Actualmente las Redes Sociales se han convertido en más que un

simple medio de comunicación, han evolucionado de tal manera que no solo
influyen en conexiones personales y sociales
En la actualidad no solo son exclusivas para jóvenes y

adolescentes, ahora también son utilizadas por adultos e incluso nuestros
abuelos.
Es por ello que se planifico dar a conocer nuestros productos a

través de los siguientes medios:
115
FACEBOOK
Figura 67. Facebook Healty Green
INSTAGRAM
Figura 68. Instagram Healty Green
Página Web:
Se creará una página con el objetivo que el cliente conozca el

catálogo de productos que ofrecemos, y pueda realizar compras on-line y
conocer las promociones que estamos brindando.
116
Sampling y degustaciones:
Se realizará degustaciones en las tiendas naturales y

supermercados.
Para captar la atención del público se realizará comparaciones de

otros aceites naturales con nuestro producto.
Contaremos con impulsadora los fines de semana, por ser días de

mayor afluencia del público.
Realizaremos diferentes concursos para obsequiar vales de

descuento, con la finalidad de inducir a las personas a consumir el aceite de
palta.
Figura 69. Degustaciones.
117
Actividades calendarizadas del pre-lanzamiento
Tabla 70
Campaña de Intriga
DICIEMBRE 2019
Campaña intriga
SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM
4
1. Publicidad en revista Cuerpo y Mente, Somos
(Los Sábados) X X X
2. Publicidad en el periodo Comercio (Los

Domingos) X X X
Tabla 71
Campaña de Lanzamiento
Campaña lanzamiento DICIEMBRE 2019
SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM
4
1. Lanzamiento de la página Web X X X X
2.Publicación de nuestros productos en las redes sociales X X X X
3. Realizar anuncio en TV X
4. Stand para degustación (en los supermercados y tiendas naturistas) X X X X
118
Actividades Calendarizadas de Lanzamiento
PRESUPUESTO GENERAL OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO BALANCE ACTUAL
% DE INVERSIÓN INVERSIÓN INVERSIÓN INVERSIÓN INVERSIÓN INVERSIÓN INVERSIÓN INVERSIÓN INVERSIÓN INVERSIÓN INVERSIÓN INVERSIÓN INVERSIÓN INVERSIÓN
INVERSIÓN
CATEGORÍA POR CATEGORÍA
ECONÓMICA
% INVERSIÓN INVERSION GASTADA RESTANTE INVERSION GASTADA RESTANTE INVERSION GASTADA RESTANTE INVERSION GASTADA RESTANTE INVERSION GASTADA RESTANTE INVERSION GASTADA RESTANTE INVERSIÓN GASTADA RESTANTE
PERSONAL 30,000.00 100% 30,000.00 10,500.00 19,500.00 19,500.00 6,500.00 13,000.00 13,000.00 2,500.00 10,500.00 10,500.00 3,000.00 7,500.00 10,500.00 3,000.00 7,500.00 7,500.00 3,000.00 4,500.00 28,500.00 1,500.00
Sueldos 11% 18,000.00 60% 18,000.00 2,500.00 15,500.00 15,500.00 2,500.00 13,000.00 13,000.00 2,500.00 10,500.00 10,500.00 3,000.00 7,500.00 10,500.00 3,000.00 7,500.00 7,500.00 3,000.00 4,500.00 16,500.00 1,500.00
Equipos y recursos 12,000.00 40% 12,000.00 8,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,000.00 0.00
MARKETING 20,000.00 100% 20,000.00 710.00 19,290.00 19,290.00 4,220.00 15,070.00 15,070.00 5,470.00 9,600.00 9,600.00 1,970.00 7,630.00 9,600.00 720.00 8,880.00 7,630.00 720.00 6,910.00 13,810.00 6,190.00
Gestión de redes sociales 6,000.00 30% 6,000.00 390.00 5,610.00 5,610.00 400.00 5,210.00 5,210.00 400.00 4,810.00 4,810.00 400.00 4,410.00 4,810.00 400.00 4,410.00 4,410.00 400.00 4,010.00 2,390.00 3,610.00
Email Marketing y automatización 7% 3,000.00 15% 3,000.00 320.00 2,680.00 2,680.00 320.00 2,360.00 2,360.00 320.00 2,040.00 2,040.00 320.00 1,720.00 2,040.00 320.00 1,720.00 1,720.00 320.00 1,400.00 1,920.00 1,080.00
Sampling 5,000.00 25% 5,000.00 5,000.00 5,000.00 1,500.00 3,500.00 3,500.00 2,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 0.00 1,250.00 0.00 1,250.00 0.00 0.00 0.00 5,000.00 0.00
Merchandising 6,000.00 30% 6,000.00 6,000.00 6,000.00 2,000.00 4,000.00 4,000.00 2,500.00 1,500.00 1,500.00 0.00 1,500.00 1,500.00 0.00 1,500.00 1,500.00 0.00 1,500.00 4,500.00 1,500.00
CONTENIDOS 50,000.00 100% 50,000.00 4,200.00 45,800.00 45,800.00 5,000.00 40,800.00 40,800.00 5,800.00 35,000.00 35,000.00 3,600.00 31,400.00 35,000.00 4,300.00 30,700.00 31,400.00 4,300.00 27,100.00 27,200.00 22,800.00
Redacción de artículos 9,000.00 18% 9,000.00 1,200.00 7,800.00 7,800.00 1,200.00 6,600.00 6,600.00 1,200.00 5,400.00 5,400.00 1,200.00 4,200.00 5,400.00 1,200.00 4,200.00 4,200.00 1,200.00 3,000.00 7,200.00 1,800.00
Diseño gráfico (diseño y stock de fotos) 10,000.00 20% 10,000.00 3,000.00 7,000.00 7,000.00 2,000.00 5,000.00 5,000.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 1,500.00 1,000.00 2,500.00 1,000.00 1,500.00 1,000.00 1,000.00 0.00 11,000.00 -1,000.00
18%
Diseño de landing pages 6,000.00 12% 6,000.00 6,000.00 6,000.00 600.00 5,400.00 5,400.00 700.00 4,700.00 4,700.00 300.00 4,400.00 4,700.00 700.00 4,000.00 4,400.00 700.00 3,700.00 3,000.00 3,000.00
Producción de vídeos 13,500.00 27% 13,500.00 13,500.00 13,500.00 600.00 12,900.00 12,900.00 700.00 12,200.00 12,200.00 300.00 11,900.00 12,200.00 700.00 11,500.00 11,900.00 700.00 11,200.00 3,000.00 10,500.00
Softwares 10,000.00 20% 10,000.00 10,000.00 10,000.00 600.00 9,400.00 9,400.00 700.00 8,700.00 8,700.00 300.00 8,400.00 8,700.00 700.00 8,000.00 8,400.00 700.00 7,700.00 3,000.00 7,000.00
DESAROLLO TECNOLÓGICO 5,000.00 100% 5,000.00 700.00 4,300.00 4,300.00 600.00 3,700.00 3,700.00 700.00 3,000.00 3,000.00 700.00 2,300.00 3,000.00 700.00 2,300.00 2,300.00 700.00 1,600.00 4,100.00 900.00
Mantenimiento página web / Blog 3,000.00 60% 3,000.00 300.00 2,700.00 2,700.00 300.00 2,400.00 2,400.00 300.00 2,100.00 2,100.00 300.00 1,800.00 2,100.00 300.00 1,800.00 1,800.00 300.00 1,500.00 1,800.00 1,200.00
2%
Hosting y dominios 500.00 10.0% 500.00 100.00 400.00 400.00 100.00 300.00 300.00 100.00 200.00 200.00 100.00 100.00 200.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 600.00 -100.00
Softwares 1,750.00 35% 1,750.00 300.00 1,450.00 1,450.00 200.00 250.00 250.00 300.00 -50.00 -50.00 300.00 -350.00 -50.00 300.00 -350.00 -350.00 300.00 -650.00 1,700.00 50.00
PUBLICIDAD ONLINE 20,000.00 100% 20,000.00 1,500.00 18,500.00 18,500.00 4,500.00 14,000.00 14,000.00 4,700.00 9,300.00 9,300.00 3,200.00 6,100.00 9,300.00 900.00 8,400.00 6,100.00 900.00 5,200.00 15,700.00 4,300.00
Campañas de branding 4,000.00 20% 4,000.00 500.00 3,500.00 3,500.00 500.00 3,000.00 3,000.00 500.00 2,500.00 2,500.00 500.00 2,000.00 2,500.00 500.00 2,000.00 2,000.00 500.00 1,500.00 3,000.00 1,000.00
Promoción para lanzamientos 7% 8,000.00 40% 8,000.00 8,000.00 8,000.00 3,000.00 5,000.00 5,000.00 3,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 0.00 2,000.00 0.00 2,000.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00 0.00
Captación de leads 5,000.00 25% 5,000.00 500.00 4,500.00 4,500.00 500.00 4,000.00 4,000.00 500.00 3,500.00 3,500.00 500.00 3,000.00 3,500.00 200.00 3,300.00 3,000.00 200.00 2,800.00 2,400.00 2,600.00
Softwares 3,000.00 15% 3,000.00 500.00 2,500.00 2,500.00 500.00 2,000.00 2,000.00 700.00 1,300.00 1,300.00 200.00 1,100.00 1,300.00 200.00 1,100.00 1,100.00 200.00 900.00 2,300.00 700.00
MARKETING DE INFLUENCIA 50,000.00 100% 50,000.00 6,000.00 44,000.00 44,000.00 6,000.00 38,000.00 38,000.00 6,000.00 32,000.00 32,000.00 6,000.00 26,000.00 32,000.00 6,000.00 26,000.00 26,000.00 6,000.00 20,000.00 36,000.00 14,000.00
Campañas con micro-influyentes 18% 20,000.00 40% 20,000.00 2,000.00 18,000.00 18,000.00 2,000.00 16,000.00 16,000.00 2,000.00 14,000.00 14,000.00 2,000.00 12,000.00 14,000.00 2,000.00 12,000.00 12,000.00 2,000.00 10,000.00 12,000.00 8,000.00
Campañas con celebridades 30,000.00 60% 30,000.00 4,000.00 26,000.00 26,000.00 4,000.00 22,000.00 22,000.00 4,000.00 18,000.00 18,000.00 4,000.00 14,000.00 18,000.00 4,000.00 14,000.00 14,000.00 4,000.00 10,000.00 24,000.00 6,000.00
PUBLICIDAD TRADICIONAL 20,000.00 100% 20,000.00 4,600.00 15,400.00 15,400.00 4,600.00 10,800.00 10,800.00 4,600.00 6,200.00 6,200.00 4,600.00 1,600.00 6,200.00 600.00 5,600.00 1,600.00 600.00 1,000.00 19,600.00 400.00
Publicidad en medios tradicionales (periodicos y revistas) 7% 16,000.00 80% 16,000.00 4,000.00 12,000.00 12,000.00 4,000.00 8,000.00 8,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 0.00 4,000.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00 0.00 16,000.00 0.00
SMS Marketing 4,000.00 20% 4,000.00 600.00 3,400.00 3,400.00 600.00 2,800.00 2,800.00 600.00 2,200.00 2,200.00 600.00 1,600.00 2,200.00 600.00 1,600.00 1,600.00 600.00 1,000.00 3,600.00 400.00
RELACIONES PÚBLICAS 80,000.00 100% 80,000.00 2,000.00 78,000.00 78,000.00 34,000.00 44,000.00 44,000.00 34,000.00 10,000.00 10,000.00 0.00 10,000.00 10,000.00 0.00 10,000.00 10,000.00 0.00 10,000.00 70,000.00 10,000.00
Evento presencial lanzamiento noviembre 32,000.00 40% 32,000.00 32,000.00 32,000.00 32,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 32,000.00 0.00
29%
Evento presencial diciembre 32,000.00 40% 32,000.00 32,000.00 32,000.00 0.00 32,000.00 32,000.00 32,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 32,000.00 0.00
Notas de prensa para lanzamientos 16,000.00 20% 16,000.00 2,000.00 14,000.00 14,000.00 2,000.00 12,000.00 12,000.00 2,000.00 10,000.00 10,000.00 0.00 10,000.00 10,000.00 0.00 10,000.00 10,000.00 0.00 10,000.00 6,000.00 10,000.00
100% S/. 275,000.00 S/. 214,910.00 S/. 60,090.00
Figura 70. Campaña de Lanzamiento
119
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
Objetivos:
La estrategia de promoción nos permite informar y llegar al

cliente nuestro producto y sus beneficios. De esta forma se logrará
aumentar el número de clientes y elevar la venta de los productos.
En base a las encuestas, la pregunta: ¿Por qué medios les

gustaría informarse de nuestro producto? El 74.23% respondió que
le gustaría ser informado por redes sociales, el 19.24% por
televisión y radio, el 1.37% por periódico y, el 17.87% por Internet y
páginas Web.
Como parte de la estrategia de promoción, los dos primeros

años centraremos la publicidad en redes sociales por ejemplo
Facebook, Instagram, Youtube. Para lo cual generaremos
imágenes y videos cortos que resalten la importancia del producto.
Además de ello se realizarán campañas de degustación del
producto en los supermercados y tiendas naturistas. Ello en base a
los resultados de las encuestas, en la pregunta: ¿En qué puntos de
ventas le gustaría encontrar el aceite de palta? El 21.31%
respondió que le gustaría encontrar el producto en los
Supermercados y el 39.86% en Tiendas orgánicas. En las
campañas de degustación, se colocarán afiches de 1.2x2.0 metros
con la información de los beneficios del producto, los cuales son:
 Alimento saludable
 Contiene Omega 5, 6, 7 y 9
 Contrarresta el colesterol
 Previene enfermedades cardiovasculares
 Nivela el azúcar a las personas con Diabetes
 Previene el cáncer
 Contiene vitaminas A, B, D y E para el rejuvenecimiento
120
Actividades presenciales
Formaremos parte en el distinto eco ferias que son

realizadas por las municipalidades en los distritos de la zona 6 y 7
(San Borja, La Molina, Miraflores, San Isidro, Pueblo Libre y Surco),
donde daremos a conocer todos los beneficios de nuestro producto
mediante degustaciones e incentivarlos a adquirirlo con diversas
promociones.
Feria Agropecuaria del Campo a tu Mesa:
Se realiza en Surco los días sábados y domingos en los

distintos parques del distrito, esta feria ofrece productos orgánicos
como frutas, verduras, entre otros.
Figura 71. Feria Agropecuaria del Campo a tu mesa
Ecoferia el Polo Green:
En esta feria se ofrecen productos orgánicos, ecológicos y

gourmet realizados artesanalmente. La feria se realiza todos los
domingos de 9:00 a 3:00 en el Centro Comercial El Polo en el
distrito de Surco.
Figura 72. Eco feria El Polo Green
121
Mercado Saludable de La Molina
Se realiza todos los sábados y domingos de 8:00 a 2:00 en

la Av. Raúl Ferrero en el distrito de La Molina, donde ofrecen al
público diversos productos orgánicos realizados artesanalmente.
Figura 73. Mercado Saludable de la Molina.
Tabla 72
Cronograma de actividades para el año 2019
2019
CONOCIMIENTO DE MARCA
Diciembre
Presencial:
· Participar en las diversas eco ferias en los distintos distritos de la zona 6 y 7(La Molina, Surco, San
Borja y San Isidro). Donde los sábados y domingos se realizará degustación y venta.
· Degustación en los diversos Supermercados donde tenemos una
Anfitriona que dé a conocer los beneficios del Aceite de Palta y mantenga el stock del producto en los
estantes.
Promociones en canastas navideñas, descuentos en los diversos supermercados, así como en tiendas
naturistas o ferias en las que participamos.
Internet:
· Publicitar nuestras diversas promociones por el día de la primavera, realizaremos concursos y

algunos sorteos – Web y Facebook.
· Realizaremos diversas promociones con referencia a Navidad, brindaremos recetas para preparar
una rica cena navideña con nuestro producto, realizaremos sorteos y promociones – Web y Facebook.
Publicitar nuestros productos y promociones -Facebook.
122
Tabla 73
2020
Enero - febrero - Marzo – Abril
Presencial:
· Participaremos en las eco ferias de los distritos que nos enfocamos que son la zona 6 y 7(La
Molina, Surco, San Borja y San Isidro). Donde los sábados y domingos se realizará degustación y venta.
· Activaciones en los distintos Supermercados donde pondremos a una anfitriona que dé a conocer
los beneficios del Aceite de Palta y mantenga el stock del producto en los estantes.
· Volanteo los gimnasios existentes en la zona 6 y 7, así como en las diversas actividades deportivas
en las zonas públicas de los zonas 6 y 7.
Internet:
· Promover el uso de aceite de palta para que se realice las loncheras de los niños como
parte de la campaña Alimentos saludables en Facebook.
· Realizar diversos tipos de publicidad con recetas saludables, aprovechando época de playa con
dietas para mantener la línea o bajar de peso en Web y Facebook.
· Publicitar nuestros productos y diversas promociones en páginas con temática naturista en
Facebook.
Mayo – Junio – Julio – Agosto
Presencial:
· Participaremos de las diversas ferias orgánicas de la zona 6 y 7(La Molina, Surco, San Borja y San
Isidro). Donde los sábados y domingos se realizará degustación y venta.
· Degustación en los distintos Supermercados donde pondremos una
anfitriona que dé a conocer los beneficios del Aceite de Palta y mantenga el stock del producto en los
estantes.
Internet:
· Realizar una campaña promocional por día de la madre, con diversos concursos y descuentos – Web
y Facebook.
· Realizar campaña por el día del padre, se realizará concursos y diversas promociones – Web y
Facebook.
· Publicitar nuestros productos con promociones en eventos-Facebook.
· Aprovechar las fiestas patrias promocionando diversas recetas de comida peruana hechas con
nuestro aceite de palta-Facebook.
Setiembre – Octubre – Noviembre - diciembre
Presencial:
estantes.
· Participar en eventos por Halloween realizados en gimnasios
Internet:
123
Tabla 74
2021
Enero - febrero - Marzo – Abril
Presencial:
· Participaremos en las eco ferias de los distritos que nos enfocamos que son la zona 6 y 7(La
Molina, Surco, San Borja y San Isidro). Donde los sábados y domingos se realizará degustación y venta.
· Activaciones en los distintos Supermercados donde pondremos a
una anfitriona que dé a conocer los beneficios del Aceite de Palta y mantenga el stock del producto
en los estantes.
· Volanteo los gimnasios existentes en la zona 6 y 7, así como en las diversas actividades deportivas
en las zonas públicas de los zonas 6 y 7.
Internet:
· Promover el uso de aceite de palta para que se realice las loncheras de los niños como
parte de la campaña Alimentos saludables en Facebook.
· Realizar diversos tipos de publicidad con recetas saludables, aprovechando época de playa con
dietas para mantener la línea o bajar de peso en Web y Facebook.
· Publicitar nuestros productos y diversas promociones en páginas con temática naturista en
Facebook.
Mayo – Junio – Julio – Agosto
Presencial:
· Participaremos de las diversas ferias orgánicas de la zona 6 y 7(La Molina, Surco, San Borja y San
Isidro). Donde los sábados y domingos se realizará degustación y venta.
· Degustación en los distintos Supermercados donde pondremos una
· anfitriona que dé a conocer los beneficios del Aceite de Palta y mantenga el stock del producto en
los estantes.
Internet:
· Realizar una campaña promocional por día de la madre, con diversos concursos y descuentos – Web
y Facebook.
· Realizar campaña por el día del padre, se realizará concursos y diversas promociones – Web y
Facebook.
· Publicitar nuestros productos con promociones en eventos-Facebook.
· Aprovechar las fiestas patrias promocionando diversas recetas de comida peruana hechas con
nuestro aceite de palta-Facebook.
Setiembre – Octubre – Noviembre - diciembre
Presencial:
estantes.
· Participar en eventos por Halloween realizados en gimnasios
Internet:
124
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma Societaria.
a. Actividades.
La razón social de la empresa es “INDUSTRIAS DE ACEITE DE PALTA
DEL PERU S.A.C.” y nuestro nombre comercial es “HEALTHY GREEN”.
Se constituirá como una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C) ya que una de
las características de conformación de este tipo de empresa es estar
conformada por un mínimo de 2 socios y un máximo de 20.
Actualmente la empresa está conformada por 5 socios según el siguiente
cuadro comparativo de inversión que mostramos.
Tabla 75
Formación Societaria
Características Accionistas
Órganos Directorio y Gerencia
Junta General de Accionistas
Aportes en moneda Nacional

Capital Social y/o extranjera y financiación bancaria
Duración Indeterminado
Cada transferencia debe quedar
Transferencia registrada en el libro de matrícula
de acciones de la sociedad
Los 5 socios que conforman la parte constituyente de la empresa son:

- Carrillo Benites, Kelly
- Ccayhuari Quispe, Rodil
- Díaz Castro, Rosario
- Mejía Angeles, Lisseth
- Valentín Ríos, Diego
Cada socio tiene un número de participación de acciones igual y

equivalente al 20%, esto se debe a que cada uno realizo un aporte
equitativo.
125
Tabla 76
Participación de Accionista en soles
Accionistas Acciones APORTE

Carrillo Benites, Kelly 20% 64,867.40
Ccayhuari Quispe, Rodil 20% 64,867.40
Díaz Castro, Rosario 20% 64,867.40
Mejía Angeles, Lisseth 20% 64,867.40
Valentín Ríos, Diego 20% 64,867.40
TOTAL 100% 324.337.01
b. Valorización.
Tabla 77
Valorización Formación Societaria
ACTIVIDADES
Se realiza en la SUNARP
1. Búsqueda
Superintendencia Nacional 1 día hábil 5.00
del Nombre
de los Registros Públicos)
2. Reserva de Reserva del nombre por 30

30 día hábiles 20.00
Nombre días en SUNARP
Elaboración de la minuta de
3. Minuta de constitución (derechos
Constitución y notariales, biométrico,
7 días hábiles 1,500.00
Escritura consulta Reniec,
publica legalización de copias,
tramite ante registros)
4. Inscripción
registros Derechos Registrales 30 día hábiles 644.82
públicos
Inscripción como persona

jurídica en SUNAT
5. Obtención
(Superintendencia de 1 día hábil Gratuito
del RUC
Administración Tributaria y
Aduanas)
TOTAL S/2,289.82
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
a. Actividades.
126
El registro de la marca “HEALTHY GREEN” se debe realizar en
INDECOPI en los siguientes pasos:
1. Realizar la búsqueda de antecedentes registrales, para corroborar

que el nombre y logo no estén siendo utilizados, esta búsqueda
será de clase figurativa, tiene un costo de S/ 38.46 y de clase
fonética con un costo de s/ 30.99, los resultados se obtiene el
resultado en 3 días.
2. Para realizar la búsqueda se debe indicar cuales son los productos
o servicios a registrar
3. Se entrega una imagen de logotipo a registrar y se debe adjuntar 5
copias de la imagen en el tamaño de 5x5cm.
4. Cuando se obtiene el resultado de una búsqueda indicando que no
existe alguna otra empresa o marca con el mismo nombre o logo,
recién ahí se procede al registro el cual tiene un costo de s/ 534.99
por clase y tiene un plazo de 15 días hábiles para el registro.
5. Una vez que INDECOPI da la aprobación para el registro, se debe
realizar una publicación en el diario El Peruano para divulgar la
noticia y esto se realiza solo una vez.
6. El último pago a realizar es de s/ 720.00 por solicitud de registro de
patente y s/ 549.13 si la solicitud de registro de patente califica la
evaluación, se cancela en caja de INDECOPI.
Valorización.
Tabla 78
Valoración de Marca y Patente Healthy Green en soles
ACTIVIDADES
Búsqueda para registro

Clase 29 – Aceites y grasas comestibles. 30.99
de marca por clase
Búsqueda figurativa
Clase 29– Aceites y grasas comestible. 38.46
para registro de marca
Solicitud de registro de
Clase 29 – – Aceites y grasas comestibles. 534.99
marca
Todo el
Solicitud de registro de trámite dura
Invención de producto. Inicio de procedimiento 720.00
patente hasta 180
días hábiles
Solicitud de registro de Invención de producto. Examen de fondo si la
549.13
patente solicitud califica.
Publicación en la
Publicación de marca y patente 150.00
gaceta electrónica
TOTAL 2,023.57
127
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
a. Actividades.
Registro en SUNARP Y SUNAT: Se realiza la verificación en los registros

públicos (SUNARP) de la marca INDUSTRIAS DE ACEITE DE PALTA DEL
PERU S.A.C y como nombre comercial Healthy Green, luego de confirmado
que no exista nombres iguales, se realiza una “Reserva de Nombre” en
SUNARP, que tiene un plazo máximo de reserva hasta 30 días.
 Elaborar la Minuta, redactada por un abogado, incluyendo los datos de

los socios (nombres, apellidos, DNI) y su aportación a la empresa.
 Procedimiento de la Escritura Pública.
 Inscripción en los Registros Públicos.
 Inscripción en la SUNAT, para obtener la persona jurídica y el número
de RUC.
 Obtener la autorización para poder emitir los comprobantes de pago
virtuales.
 Legalizar libros contables, según régimen tributario al cual está dirigido
la empresa.
 Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo. Indiferente a
las horas que se trabaje, los trabajadores estarán en planilla.
 Inscribir a los trabajadores de la empresa en ESSALUD.
Licencia de funcionamiento:
La empresa “Healthy Green.” La cual está ubicada en el distrito de Santa

Anita, iniciando operaciones a partir de los trámites siguientes:
- Se tendrá que acudir a la Municipalidad de Santa Anita, debido a que es el
lugar donde está ubicada la empresa.
- Formulario de solicitud Declaración Jurada que incluye número de RUC o
DNI del solicitante, según corresponda. El número de DNI del
representante legal de la empresa.
- Pago según el giro o actividades en el municipio es s/279.00 (áreas de 101
a 500 metros), que incluye inspección de seguridad.
- Vigencia del poder del representante legal, en el caso de persona jurídica.
De tratarse de persona natural, una carta poder simple.
128
- Copia del certificado de inspección técnica de seguridad de Defensa Civil
de detalles o multidisciplinaria, otorgada por INDECI. Derecho de trámite.
Base legal: Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General,
Decreto Supremo N° 066-2007 Reglamento de Inspecciones Técnicas de
Seguridad en Defensa Civil y Ordenanza N° 211-MDSA. Ley N° 27972, Ley
Orgánica de Municipalidades (artículo 79° “Organización del espacio físico
y uso del suelo” y 83° “Abastecimiento y comercialización de productos de
servicio). Ley N° 28976, Ley Marco de Licencia de Funcionamiento y los
Formatos de Declaración Jurada (artículo 3°, 7° y 8°).
Derecho de trámite: Corresponde a S/ 279.00 incluye inspección de
seguridad.
Duración: Cumpliendo de todos los requisitos, una vez efectuada la
entrega de dichos documentos, el plazo es de 7 días hábiles.
Valorización
Tabla 79
Valorización de Licencias
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
TIEMPO VALOR
ACTIVIDADES DETALLES
DURACIÓN VENTA
Licencia de Será obtenida en la Municipalidad de Santa
15 días hábiles 279.00
funcionamiento Anita.
El costo de la inspección en caso no se
aprueba la primera visita, está sujeto al metraje
Defensa Civil 15 días hábiles 279.00
del área de la empresa. En nuestro caso se
considera un metraje de 325 m2.
Registro Sanitario de
alimentos del consumo Otorgada por la DIGESA. 7 días hábiles 64.00
humano
Otorgada por el SENASA a los

Autorización sanitaria de De 10 a 30 días
establecimientos dedicados al procesamiento 64.00
establecimiento hábiles
primario de alimentos agropecuarios.
Documento oficial que certifica que un alimento
Certificado de libre
es de libre venta en el país. Emitido por la 24 horas 70.00
comercialización
SENASA.
Habilitación sanitaria y Desde el inicio del proceso productivo hasta
HACCP llegar al consumidor final. Emitido por DIGESA.
Lo deberán obtener todos los colaboradores
que tengan contacto directo con los productos
Carnet de Sanidad 1 día 105.00
destinados al consumo humano, en la
municipalidad de Ate.
Código de barra TGS1 1 día 180.88
TOTAL
2,936.30
129
5.1.4. Legislación laboral.
 Ley 28015 ley de promoción y formalización de la micro y pequeña

empresa
 Decreto Legislativo N° 1086, que aprueba la promoción de la
competitividad, formalización y desarrollo de la Micro y Pequeña
Empresa y del acceso al empleo decente.
 Decreto Supremo N° 008-2008-TR Reglamento de la Ley de
promoción de la competitividad, formalización y desarrollo de la
Micro y Pequeña empresa y del acceso al empleo decente.
 Decreto supremo N° 013-2013- PRODUCE, Texto único ordenado
de la ley de impulso al desarrollo productivo y crecimiento
empresarial.
 Para que una empresa califique como micro o pequeña empresa
debe estar inscrita en el Registro Nacional de la Micro y Pequeña
Empresa (REMYPE) La inscripción se realiza a través de la página
web del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo y
únicamente se requiere el número RUC del empleador y su clave
SOL.
INDUSTRIAS DE ACEITE DE PALTA DEL PERU S.A.C (HEALTHY

GREEN) trabajará bajo el Régimen de pequeña empresa.
a. Actividades.
 Remuneración
Los trabajadores tienen derecho a percibir por lo menos una

Remuneración Mínima Vital equivalente a 930 soles el salario por los
servicios que realizan en la empresa, fluctúa entre los 930.00 a
5000.00 soles mensuales según su puesto laboral, teniendo un tiempo
de trabajo de 48 horas semanales.
 Planilla
 La empresa cuenta con libro de planilla de manera electrónica
en la página web de la SUNAT – Formato PDT 601.
130
Para el registro de los empleados se debe adjuntar copia del
DNI y una copia simple del RUC, dentro de los plazos
establecidos por la SUNAT.
 Los trabajadores nuevos deben ser registrados en planilla
electrónica de la empresa, en un plazo no mayor de las 72
horas después de haber empezado sus jornadas laborales.
 Para la autorización de la planilla electrónica se debe presentar
en el Ministerio de Trabajo el libro u hojas enumeradas con el
formato impreso, una copia del RUC y el comprobante de pago
del Banco de la Nación
 Vacaciones
Por ley los colaboradores tienen derecho de 15 días de vacaciones
después de un año trabajando en la empresa desde la fecha de
ingreso debido a que operamos como una pequeña y mediana
empresa.
 Jornada laboral
El trabajador deberá laborar 8 horas diarias o máximo 48

semanales.
Descanso semanal. El trabajador deberá descansar como mínimo

24 horas semanal, y los descansos en feriados similar al régimen
general.
 ESSALUD
La empresa INDUSTRIAS DE ACEITE DE PALTA DEL PERU

S.A.C se compromete a realizar el pago de ESSALUD en un 9 %
del salario del trabajador.
 Pensiones obligatorio afiliarse al sistema privado de pensiones o

sistema nacional de pensiones.
 A gozar del Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo en caso
realice actividades riesgosas.
131
 Bonificacion extraordinaria: en los meses de Julio y Diciembre el
9% del pago que se realiza a ESSALUD se depositara como
bonificacion al personal de planilla.
 Participación en las utilidades.
Solo pequeñas empresas que superen los 20 trabajadores.
 CTS ½ sueldo al año.
Valorización.
Tabla 80
Legislación Laboral
Actividades Elaboración Costo
Registro de Planillas Ministerio de trabajo 1% UIT por cada 100 hojas
Pago del Seguro EESALUD 9% del sueldo
5.1.5. Legislación tributaria
a. Actividades.
INDUSTRIAS DE ACEITE DE PALTA DEL PERU S.A.C (Healthy

Green) se constituyó como una pequeña empresa en conformidad con
la Ley 28015, como señala en el Artículo 2:
Las MYPE y Pequeñas empresas deben cumplir con las
siguientes características: (MINTRA)
 Niveles de ventas mensuales y anuales:
o Pagos cuentas mensuales 1% hasta 300 UIT y 1.5% más de
300 UIT hasta 1700.
o El 10 % si es hasta 15 UIT y el 29.5 % si es más de 15 UIT
o Microempresa: ventas anuales hasta el monto máximo de
150 UIT.
o Pequeña empresa: ventas anuales superiores a 150 UIT y
hasta el monto máximo de 1700 UIT
 Impuesto General a las Ventas (IGV)
132
o Este impuesto se carga para la venta al por mayor y menor
en función al producto vendido.
o El IGV es el 18 %
 Impuesto a la renta
o Perteneceremos a la tercera categoría y el monto a pagar se
calcula al tener las ganancias ya deducidas.
o El pago es anual y el plazo para realizar la declaración es
hasta el 31 de marzo del año posterior al ejercicio declarado.
 Compra de libro contable
o Se comprará los libros contables por 100 hojas
o Registro de Compras
o Registro de Ventas
o Libro Diario
o Libro Mayor
o Libro de Inventarios y Balances
o Se procede a legalizar los libros en la notaria.
o Costo: 120.00 soles cada 100 hojas.
 Emitimos todo tipo de boletas.
b. Valorización.
Tabla 81
Legislación Tributaria

Impuesto General a las Ventas SUNAT 18%
Impuesto a la renta SUNAT 10% 15 UAT – 29.5% más de 15 UIT
Compra de Libros Contables Utilex 19.80
Legislación de Libros diarios Notario 120.00
5.1.6. Otros aspectos legales
a. Actividades.
 Validación Técnica Oficial del Plan HACCP

o Se enviara una solicitud Dirigida al Director Ejecutivo de
Higiene Alimentaria y Zoonosis, con carácter de Declaración
133
Jurada, que contenga Nº de RUC, firmada por nuestro
Representante Legal.
o La última versión del Plan HACCP por cada línea de
producto actualizado.
o Pagar el derecho por el tramite
o El pago a realizar es de 23.98% UIT equivalente a
1007.16.
 Código de barras – Códigos Peru.com
o Debemos inscribir a INDUSTRIAS DE ACEITE DE PALTA
DEL PERU S.A.C para que obtenga un código de barra.
o Adjuntaremos una muestra del empaque de nuestro
producto.
o El código de barra se encuentra registrados en GS1 y se
proporcionan en los formatos EAN y UPC
o Obtendremos cuatro imágenes de alta calidad por cada
código.
o Se comprará 4 códigos de barra a 49 dólares (empresa
simplemente código de barras).
b. Valorización.
Tabla 82
Valorización Otros Gastos Legales en soles

Plan HACCP DIGESA 1000.7
Código de Barra GS1 162.68
Monto Total 1163,38
5.1.7. Resumen del capítulo
Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de
Administración, Ventas y Operaciones / Producción.
134
Tabla 83
Resumen: Aspecto Legal – Constitución de SAC
ACTIVIDADES
Se realiza en la SUNARP
1. Búsqueda
Superintendencia Nacional 1 día hábil 5.00
del Nombre
de los Registros Públicos)
2. Reserva de Reserva del nombre por 30

30 día hábiles 20.00
Nombre días en SUNARP
Elaboración de la minuta de
3. Minuta de constitución (derechos
Constitución y notariales, biométrico,
Escritura consulta Reniec,
publica legalización de copias,
tramite ante registros)
4. Inscripción
registros Derechos Registrales 30 día hábiles 644.82
públicos
Inscripción como persona

jurídica en SUNAT
5. Obtención
(Superintendencia de 1 día hábil Gratuito
del RUC
Administración Tributaria y
Aduanas)
TOTAL S/2,289.82
Tabla 84
Resumen: Valoración de Marca y Patente
ACTIVIDADES
Búsqueda para registro Clase 29 – Aceites y

30.99
de marca por clase grasas comestibles.
Búsqueda figurativa Clase 29– Aceites y grasas Todo el
38.46
para registro de marca comestibles. trámite dura
Solicitud de registro de Clase 29 – – Aceites y hasta 180
días hábiles 534.99
marca grasas comestibles.
Solicitud de registro de Invención de producto.
720.00
patente Inicio de procedimiento
135
Invención de producto.
Solicitud de registro de
Examen de fondo si la 549.13
patente
solicitud califica.
Publicación en la Publicación de marca y

150.00
gaceta electrónica patente
TOTAL 2,023.57
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional
El tipo de sociedad con la que será constituida INDUSTRIAS DEL

ACEITE DE PALTA DEL PERU será como Sociedad Anónima Cerrada
(S.A.C), ya que permite que una empresa pueda iniciar con no menos de 20
accionistas y además sus acciones no estarán inscritas en el Registro
Público del Mercado de Valores. Las acciones permanecerán con los socios
de forma permanente.
INDUSTRIAS DEL ACEITE DE PALTA DEL PERU S.A.C se

caracteriza por tener 5 socios, quienes aportaran la inversión inicial. Estará
organizado de forma Lineal – Funcional.
 Lineal o militar, autoridad y responsabilidad que se transmite a través

de un solo jefe para cada función especial.
 Funcional, porque contara con la especialización de cada actividad en
una función.
Ventajas de una Organización Funcional –Lineal
136
1. Disminuye la presión sobre un solo jefe por el número de especialistas
con que cuenta la organización.
2. El trabajo manual se separa del trabajo intelectual.
3. La distribución del trabajo es planeada y no accidental.
4. Se logra alta eficiencia de la persona.
5. Mayor especialización.
137
GERENTE GENERAL
ANALISTA DE SOPORTE
LIMPIEZA ESPECIALIZADA
ASISTENTE
ADMINISTRATIVA CONTADOR
SEGURIDAD
RECEPCIONISTA
PERSONAL DE TRANSPORTE
JEFE DE OPERACIONES JEFE DE MARKETING Y VENTAS
ASISTENTE DE LOGISTICA Y ASISTENTE DE VENTAS

COMPRAS
OPERARIOS DE
PRODUCCION
138
5.2.2. Servicios Tercerizados.
Se contratará servicios tercerizados para funciones que no tengan

relación directa con el sector económico al cual se dirige la compañía, de tal
motivo se logra reducir los costos y se genera rentabilidad en los tiempos,
porque se contrata los servicios de empresas especializadas y así se
garantiza un mejor resultado. Por lo tanto, se contratará a los siguientes
especialistas técnicos:
 Personal de Limpieza Especializada

 Contador
 Analista de Soporte
 Seguridad
 Servicio de Transporte Integral
Tabla 85
Mano de obra tercerizados
CARGO AREA CANTIDAD
Analista de Soporte Informática, Sistemas y Tecnología 2

Contador Administrativa 1
Seguridad Producción 1
Servicios tercerizados
CARGO AREA CANTIDAD
Limpieza Especializada Producción 1
Servicio Transporte Integral Producción 2
139
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Se describirá los requisitos indispensables que cubren el puesto y las

principales funciones que debe cumplir, el contrato, su remuneración y el
horario correspondiente que debe realizar.
Puestos de trabajo: Funciones y responsabilidades
 Perfil de puesto: Gerente General
Gerente General
Descripción y Perfil del Puesto
Profesional Egresado o Bachiller en Administración o Contabilidad
REQUISITOS Experiencia mínima de 2 a 3 años realizando labores administrativas de preferencia en
empresas industriales
Administrar el sistema de producción de la planta
Dirigir todo el proceso de adquisiciones de los materiales principales y accesorios que la
empresa requiera para su producción
Administrar los inventarios de los recursos físicos que la empresa requiere para obtener los
bienes que produce y sugerir cambios, reposiciones y nuevas adquisiciones.
Gestionar el recurso humano que la empresa requiere comprometer en la obtención de su
propósito.
Gestionar los recursos financieros que la empresa requiere y usa en sus actividades
productivas.
Interpretar la información contable financiera y administrativa y con base en ella elaborar
FUNCIONES
presupuesto e introducir los correctivos que sean recomendables
Diseñar un sistema de almacenamiento en una empresa industrial
Preparar y rendir todos los informes que la actividad administrativa empresarial exige,
empleando para ello las técnicas con eficiencia y eficacia.
Analizar permanentemente la situación de la empresa frente a condiciones económicas y
sociales, nacionales e internacionales. Contribuye a que la organización permanezca y se
desarrolle dentro de los límites que la constitución señala y del respeto por las condiciones
ambientales que la sociedad exige.
Controlar la aplicación en la empresa de la legislación nacional en aspectos laborales,
comerciales y tributarios.
Liderazgo
HABILIDADES Orientado a resultados
Trabajo en Equipo
TIPO DE
CONTRATO Contrato a plazo fijo. Modalidad temporal: Inicio de actividad, necesidad de mercado.
REMUNERACI
ON S/.5,000 soles
UBICACIÓN
FISICA Oficina
BENEFICIOS
SOCIALES SI
JORNADA Diurna
HORARIO 9:00 am a 6:00 pm
TIPO DE
SUELDO Fijo mensual
140
 Perfil de puesto: Asistente Administrativa
Asistente administrativo
Estudios universitarios/técnicos en administración, contabilidad ingeniería industrial o en
Ingeniería de Industrias Alimentarias
Experiencia administrativa de 2 a 3 años de preferencia en empresas industriales.
REQUISITOS
Dominio del office a nivel avanzado.
Dominio del inglés a nivel intermedio
Análisis e interpretación de flujos de caja y ratios

Apoyar las operaciones y análisis financiero
Elaboración de hojas de cálculo, tablas y gráficos para los informes financieros.

Actualizar reporte diario de ventas
Ingresar y coordinar las solicitudes de extornos a clientes por falta de stock e inconvenientes
en el procesamiento de órdenes de compra.
FUNCIONES Mantener en comunicación constante con las entidades bancarias
Revisar los reportes de gestión y de cartas fianzas
Coordinar correcciones sobre la información transaccional y los procesos operativos con las
diversas áreas internas.
Identificar y ejecutar mejoras en los procesos operativos de Back Office y postventa con los
distribuidores.
Establece controles de seguridad y determina parámetros de funcionamiento equipos y
procesos que garanticen la producción y sostengan la seguridad del colaborador.
Ser organizado
HABILIDADES Trabajar bajo presión
Tener capacidad de síntesis
TIPO DE
REMUNERACI
ON S/.2,500 soles
UBICACIÓN
FISICA Oficina
BENEFICIOS
SOCIALES SI
JORNADA Diurna
TIPO DE
SUELDO Fijo mensual
141
 Perfil de puesto: Recepcionista
Recepcionista
Técnico superior en secretaria, Administración de Empresas.
Experiencia a atención al cliente mínimo de 2 a 3 años
REQUISITOS
Dominio del office a nivel intermedio
Asegurar la atención adecuada a los clientes, recepción, emisión y transferencia de
llamadas, brindando el apoyo en la gestión eficiente de reuniones
Asegurar una eficiente gestión administrativa y correspondencia documentaria de la oficina
con el fin de responder los requerimientos programados
FUNCIONES Manejar la agenda de gerencia y coordinar reuniones.
Realizar la coordinación viajes e itinerarios de Gerencia.
Redacción de documentos, cartas, informes y reportes Office.

Apoyar en la entrega de documentación variada a proveedores, clientes y público en
general.
Habilidades comunicativas
HABILIDADES Ser paciente precisa
Aptitud para trabajar en el servicio al cliente
TIPO DE
REMUNERACI
ON S/.1,500 soles
UBICACIÓN
FISICA Oficina
BENEFICIOS
SOCIALES SI
JORNADA Diurna
142
 Perfil de puesto: jefe de marketing y ventas
Jefe de Marketing y Ventas

Profesional Titulado en Marketing con diplomado en marketing digital
Experiencia mayor a 4 años realizando planes de marketing para empresas industriales
REQUISITOS
Dominio de office a nivel avanzado
Dominio de inglés nivel avanzado
Diseñar, planificar e implementar estrategias de marketing, liderando procesos desarrollo
de marca y estrategias comerciales.
Diseñar tácticas y acciones de promoción enfocados a cada segmento comercial
Implementar acciones para el lanzamiento de nuevos productos estratégicos.
Dirigir y liderar el equipo de trabajo.
Desarrollar y gestionar la estrategia de comercialización teniendo en cuenta la
experiencia del usuario y la propuesta de valor
FUNCIONES Desarrollar eventos y actividades promocionales, participando activamente en los
mismos.
Monitorear el sector como tendencias lanzamientos acciones.
Cumplir y hacer cumplir los manuales de procesos y cumplir las buenas prácticas de
manufactura.
Desarrollo de nuevas propuestas y mejora de producto.
Proponer y definir productos a lanzar o descontinuar para ampliar y fortalecer el portafolio
de la marca.
Visión global del negocio
HABILIDADES Inteligencia emocional
Trabajo en equipo
TIPO DE
REMUNERACION S/.4,500 soles
UBICACIÓN
FISICA Oficina y Campo
BENEFICIOS
SOCIALES SI
JORNADA Diurna
TIPO DE SUELDO Fijo mensual
143
 Perfil de puesto: Asistente de ventas
Asistente de Ventas
Profesional Egresado o Bachiller en Marketing, Administración o Ingeniería Industrial
Experiencia comercial deseable de 2 a 3 años en empresas industriales o afines.
REQUISITOS
Dominio de inglés nivel avanzado
Asistir a la reunión semanal y mensual de indicadores
Asistir a las reuniones de capacitación
Visitar a 4 clientes como mínimo por día
Incorporar a la cartera comercial 3 cliente nuevo como mínimo por ejecutivo al mes
FUNCIONES Ingresar diariamente los eventos al sistema.
Cumplir la meta mensual al 100% tanto en dólares o soles y cobertura
Responsable de la fidelización de los clientes a su cargo
Realizar seguimiento y brindar soporte a los clientes en las soluciones implementadas
por la empresa
Proactividad
HABILIDADES Saber trabajar bajo alta presión
Planificación
TIPO DE
UBICACIÓN FISICA Oficina
BENEFICIOS
SOCIALES SI
JORNADA Diurna
144
 Perfil de puesto: Jefe de Operaciones
Jefe de Operaciones
Profesional Egresado o Bachiller en Ingeniería Industrial, Ingeniería de Industrias Alimentarias
REQUISITOS Experiencia mínima de 2 a 3 años realizando labores de supervisión de producción y logística
en empresas industriales
Supervisa toda la transformación de la materia prima y material de empaque en producto
terminado
Coordina labores del personal. Controlar la labor del supervisor de la planta y de los operarios
en general.
Vela por la calidad de todos los productos terminados
Es responsable de las existencias de materia prima, material de empaque y productos en
FUNCIONES
proceso durante el ejercicio de sus funciones.
Entrenar y supervisar a cada operario encargado de algún proceso productivo durante el
ejercicio de sus funciones.
Ejecutar planes de mejora y de procesos.
Emitir informes analiza resultados, genera reportes de producción que respalden la
toma de decisiones
manufactura.
Ejecutar y supervisar planes de seguridad industrial. Controla la limpieza y la higiene de la
fábrica.
Establece controles de seguridad y determina parámetros de funcionamiento equipos y
procesos que garanticen la producción y sostengan la seguridad del colaborador.
Resolver situaciones problemáticas
HABILIDADES Gestionar procesos industriales
Capacidad de liderar, motivar, conducir y gestionar equipos.
TIPO DE
UBICACIÓN
FISICA Planta
BENEFICIOS
SOCIALES SI
JORNADA Diurna
145
 Perfil de puesto: Asistente de Logística y Compras
Asistente de Logística y Despacho

Técnico en Ingeniería Industrial o en ingeniería de Industrias Alimentarias
Experiencia mínima de 2 a 3 años realizando supervisión de planta en empresas
REQUISITOS industriales
Recepción de mercancía entregada por proveedores de insumos
Devolución de insumos a proveedores por inconformidades detectadas
Organización de productos e insumos en el almacén
Mantenimiento preventivo y correctivo no especializado a los equipos de la planta
Solicitud de mantenimiento preventivo y correctivo especializado a los equipos del
almacén.
FUNCIONES
Toma de inventarios cíclicos y extraordinarios
Preparación y chequeo de la mercancía a despachar
Carga de productos en las unidades para despacho a los clientes
Entrega de productos solicitados por el Ejecutivo de Ventas a los distribuidores
Apoyo en la elaboración y mantenimiento en los productos en proceso y productos
terminados.
HABILIDADES Obtiene resultados con eficiencia

Trabaja en equipo
TIPO DE CONTRATO Contrato a plazo fijo. Modalidad temporal: Inicio de actividad, necesidad de mercado.
UBICACIÓN FISICA Planta
BENEFICIOS
SOCIALES Si
JORNADA Diurna
146
 Perfil de puesto: Operario de producción
Operario de Producción
REQUISITOS Experiencia mínima de 2 a 3 años realizando labores de planta en empresas industriales
Realiza toda la transformación de la materia prima y material de empaque en producto

terminado
Vela por la calidad de todos los productos terminados
Es responsable de las existencias de materia prima, material de empaque y productos en
proceso durante el ejercicio de sus funciones.
Participar en el Entrenamiento encargado de algún proceso productivo durante el ejercicio de
FUNCIONES sus funciones.
Emitir reportes de producción

manufactura.
Controla la limpieza y la higiene de la fábrica.
HABILIDADES Obtiene resultados con eficiencia

Trabaja en equipo
TIPO DE
REMUNERACION S/.930 soles
UBICACIÓN
FISICA Planta
BENEFICIOS
SOCIALES SI
JORNADA Diurna
147
5.2.4. Descripción de actividades de la mano obra tercerizada.
Los trabajos tercerizados se iniciarán en el año 0 donde se explicará

a detalle las funciones específicas que exige cada área de la empresa. De
esta manera se logrará reducir gastos y ahorrar tiempo de manera eficiente,
porque al contratar empresas especializadas se garantizará mejores
resultados.
Se trabajará con la empresa Estudio Contable Malca & Asociados.
 Perfil de puesto: Contador
CONTADOR
Contador público colegiado.
REQUISITOS
Experiencia mínima de 5 años.
Presentar la información contable, informes y balances del mes ante Gerencia.

Formular y analizar los EEFF mensualmente de acuerdo a las NIFF.
FUNCIONES
Generar una eficiente planeación tributaria financiera.
Proyectar los cierres contables y financieros.
Analítico
HABILIDADES trabajar bajo presión
Tener capacidad de síntesis
TIPO DE CONTRATO Contrato por locación de servicios
UBICACIÓN FISICA Ninguna
BENEFICIOS SOCIALES NO
JORNADA Diurna
HORARIO 1 visita al mes
TIPO DE SUELDO RXH
148
Para el servicio de Soporte Técnico e Informática se contratará a la empresa Soporte
Técnico River.
 Perfil de puesto: Técnico de Sistemas e Informática
Técnico de Sistemas
estudios universitarios/técnicos sistemas e informática
REQUISITOS Experiencia administrativa de 2 a 3 años dando soporte técnico a diversas
empresas
Conceptos básicos de Ingeniería de software
Conocimiento en análisis, diseño y construcción de SOFTWARE
FUNCIONES Conocimiento en Modelamiento y Diseño de Bases de Datos

Conocimiento de Lenguaje de Programación (PHP)
Conocimientos en Sistemas Operativos
Conocimiento en Base de Datos SQL SERVER
Comunicación asertiva
HABILIDADES Orientación al cliente interno
Proactivo
UBICACIÓN FISICA Ninguna
BENEFICIOS
SOCIALES NO
JORNADA Diurna
HORARIO 3 visitas al mes
TIPO DE SUELDO RXH
149
La mano de obra de seguridad estará a cargo de un personal que se encargará de la
vigilancia las 24 horas y custodia de mercadería en Tránsito en el caso que se requiera.
 Perfil de puesto: Seguridad
Seguridad

Deseable haber llevado cursos de formación para el puesto de trabajo
REQUISITOS
Haber realizado Servicio Militar
Reportar incidencias
Responsable de los controles, registro e identificación de ingreso y salida del
FUNCIONES personal de planta
Monitoreo de la planta
Asegurar la seguridad y el bienestar de los clientes internos y externos
Orientación al cliente interno/ externo

HABILIDADES Comunicación asertiva
Integridad
UBICACIÓN FISICA PLANTA

BENEFICIOS
SOCIALES NO
JORNADA Diurna
HORARIO 12 horas (Horario rotativo)
TIPO DE SUELDO RXH

150
Se contratará a la empresa LIMASA para el servicio de Limpieza Integral. Y para
el servicio de Mantenimiento preventivo lo realizara nuestro proveedor de las Maquinarias
de producción.
 Perfil de puesto: Personal de Limpieza
Personal de limpieza Especializada
REQUISITOS Experiencia de 2 a 3 años de preferencia en empresas industriales.
Limpieza Integral que elimine físicamente todos los agentes infecciosos y sustancias
orgánicas de las superficies con avanzada tecnología y materiales de primera calidad.
Limpieza de Fachadas
FUNCIONES
Lavado de muebles cortinas maquinarias equipos
Tratamiento de pisos en general usando los insumos y tratamiento a las maquinarias de
producción.
TIPO DE
CONTRATO Contrato por locación de servicios
REMUNERA
CION S/.930 soles
UBICACIÓN
FISICA OFICINA Y PLANTA
BENEFICIOS
SOCIALES NO
JORNADA Diurna
HORARIO 8:00 AM -6:00 PM

TIPO DE
SUELDO RXH
151
Se contratará a la empresa Megatransp, ubicada estratégicamente en el distrito de
Santa Anita para el servicio de transporte de nuestros productos.
 Perfil de puesto: Personal de Transporte
Personal de Transporte
Experiencia de 2 a 3 años en transportar mercadería de acuerdo con las normas en

vigor. Edad mínima 24 años
Garantizar un mantenimiento diario y revisión del vehículo para asegurar un buen
REQUISITOS transporte de los productos
Contar con la habilitación vehicular (Tarjeta Única de Circulación (TUC)
Sera exigible que el vehículo cuente con el Certificado de Inspección Técnica Vehicular
TIPO DE
CONTRATO Contrato temporal

UBICACIÓN
FISICA PLANTA
BENEFICIOS
SOCIALES NO
JORNADA Diurna
HORARIO 5 veces por semana
TIPO DE SUELDO RXH

152
5.2.5. Aspectos laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales
Se establecerá la contratación de régimen laboral especial para pequeña empresa, como consecuencia se tendrá a 8
personas contratadas bajo planilla. Todo personal bajo planilla pasara por un proceso de evaluación, selección contratación,
que deberán cumplir con las expectativas exigidas por la empresa.
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Aspectos laborales: Tipo de Contrato a plazo fijo. Modalidad Temporal.
CARGO TIPO DE CONTRATO

GERENTE GENERAL Contrato a plazo fijo. Modalidad Temporal (Sujeto a modalidad)
ASISTENTE ADMINISTRATIVA Contrato a plazo fijo. Modalidad Temporal (Sujeto a modalidad)
RECEPCIONISTA Contrato a plazo fijo. Modalidad Temporal (Sujeto a modalidad)
JEFE DE OPERACIONES Contrato a plazo fijo. Modalidad Temporal (Sujeto a modalidad)
JEFE DE MARKETING Y VENTAS Contrato a plazo fijo. Modalidad Temporal (Sujeto a modalidad)
ASISTENTE DE VENTAS Contrato a plazo fijo. Modalidad Temporal (Sujeto a modalidad)
ASISTENTE LOGISTICO Y DESPACHO Contrato a plazo fijo. Modalidad Temporal (Sujeto a modalidad)
OPERARIO DE PRODUCCION Contrato a plazo fijo. Modalidad Temporal (Sujeto a modalidad)
Aspectos laborales Tipo de Contrato Tercerizados
CONTADOR
TECNICO DE SISTEMAS E INFORMATICA Contrato de locación de servicios
VIGILANTE Contrato de locación de servicios
LIMPIEZA ESPECIALIZADA Contrato de locación de servicios
PERSONAL DE TRANSPORTE Contrato de locación de servicios
153
b. Régimen laboral de puestos de trabajo de la Micro y Pequeña Empresa
Existe 40 regímenes laborales en el Perú y para una empresa que está en formación debe saber establecer bajo
qué régimen laboral contratara a sus colaboradores. Para reducir los costos laborales del régimen general, las micro
(MYPES) y pequeñas empresas (PYMES) deben aplicar al régimen especial, el amparo del Decreto Supremo 013-2013 o
la ley del Impulso al Desarrollo Productivo y Crecimiento Empresarial.
Según COFIDE advierte que, de ninguna manera, un trabajador que haya trabaja bajo el régimen general puede
ser cambiado al régimen especial, porque se estaría recortando sus derechos adquiridos. Las microempresas que se
acojan al régimen laboral especial solo cumplirán con los siguientes beneficios para sus trabajadores:
Beneficios del Régimen Laboral especial
 Una Remuneración Mínima Vital (RMV) S/.930.00 soles

 Afiliación al Seguro Integral de Essalud
 Descanso semanal y en feriados
 Descanso vacacional de 15 días a partir de un año de servicio

 Descansa 24 horas continuas de descanso, que será asignados los domingos.
 Jornada de trabajo de 8 horas o 48 horas semanales máximo y pago de sobretiempo (horas extras)
 Si al trabajador se le despide sin causa justa, deberá recibir una indemnización equivalente a 10 remuneraciones
diarias por año laborado con un tope de 90 remuneraciones
 Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR)
 Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad) al 50%.
 Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de
servicio con tope de 90 días de remuneración.
154
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Se tendrá un solo tipo de planilla y se realizará el pago de los 8 sueldos en base a sus funciones.
Año 2019
Esta planilla refleja el año 0 que es el último mes de diciembre 2019 y se proyectara por 5 años
2020 2021 2022 2023 2024

Cargo Remuneración
Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad
Gerente General S/ 5,000.00 1 1 1 1 1
Recepcionista S/ 1,500.00 1 1 1 1 1
Asistente administrativa S/ 2,500.00 1 1 1 1 1
Jefe de operaciones S/ 4,500.00 1 1 1 1 1
Asistente de logística S/ 1,500.00 1 1 1 1 1
Operarios producción S/ 930.00 6 6 6 6 6
Jefe de marketing y ventas S/ 4,500.00 1 1 1 1 1
Asistente de ventas S/ 1,200.00 1 1 1 1 1
155
COSTO DE LA PLANILLA DE MANO DE OBRA DIRECTA MES A MES
Por pertenecer a la pequeña empresa (PYMES) nuestros colaboradores recibirán el 50% de sus beneficios como son las gratificaciones y
CTS. Se registra los costos de MOD mensualmente, ya que son los futuros egresos del flujo.
MANO DE SETIEMB OCTUBR NOVIEMB DICIEMB

OBRA DIRECTA Dic-19 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO RE E RE RE TOTAL
Operarios S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
producción 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 66,960.00
GRATIFICACIO S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
N (1/12) 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 5,580.00
SUBTOTAL S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
SUELDO 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 72,540.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
CTS (1/24) 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 3,022.50
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
SCTR (1%) 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 669.60
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
ESSALUD (9%) 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 6,026.40
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
COSTO MOD 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 82,258.50
156
PLANILLA DE MANO DE OBRA DIRECTA ANUAL
Dentro de los colabores que se consideran en la MOD son los operarios de producción
MANO DE OBRA DIRECTA 2020 2021 2022 2023 2024
SUELDO BRUTO S/ 66,960.00 S/ 66,960.00 S/ 66,960.00 S/ 66,960.00 S/ 66,960.00
GRATIFICACION (1/12) S/ 5,580.00 S/ 5,580.00 S/ 5,580.00 S/ 5,580.00 S/ 5,580.00
CTS (1/24) S/ 3,022.50 S/ 3,022.50 S/ 3,022.50 S/ 3,022.50 S/ 3,022.50
SCTR (1%) S/ 669.60 S/ 669.60 S/ 669.60 S/ 669.60 S/ 669.60
ESSALUD (9%) S/ 6,026.40 S/ 6,026.40 S/ 6,026.40 S/ 6,026.40 S/ 6,026.40
PAGO MOD S/ 82,258.50 S/ 82,258.50 S/ 82,258.50 S/ 82,258.50 S/ 82,258.50

157
COSTO DE LA PLANILLA DE MANO DE OBRA INDIRECTA ANUAL
MANO DE OBRA SETIEMB OCTUBR NOVIEMB DICIEMB

INDIRECTA Dic-19 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO RE E RE RE TOTAL
Jefe de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
operaciones 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 54,000.00
Asistente de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
logística 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
SUELDO BRUTO 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 72,000.00
GRATIFICACION S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
(1/12) 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 6,000.00
SUELDO 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 78,000.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
CTS (1/24) 270.83 270.83 270.83 270.83 270.83 270.83 270.83 270.83 270.83 270.83 270.83 270.83 270.83 3,250.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
SCTR (1%) 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 720.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
ESSALUD (9%) 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 6,480.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
COSTO MOI 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 88,450.00
158
COSTO DE LA PLANILLA DE MANO DE OBRA INDIRECTA MES A MES
MANO DE OBRA FEBRER SETIEMB OCTUBR NOVIEMB DICIEMB

INDIRECTA Dic-19 ENERO O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO RE E RE RE TOTAL
Jefe de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
operaciones 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 54,000.00
Operario de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
logística 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
SUELDO BRUTO 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 72,000.00
GRATIFICACION S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
(1/12) 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 6,000.00
SUELDO 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 78,000.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
CTS (1/24) 270.83 270.83 270.83 270.83 270.83 270.83 270.83 270.83 270.83 270.83 270.83 270.83 270.83 3,250.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
SCTR (1%) 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 720.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
ESSALUD (9%) 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 6,480.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
COSTO MOI 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 88,450.00
159
COSTO DE LA PLANILLA DE MANO DE OBRA INDIRECTA ANUAL
2020 2021 2022 2023 2024

Jefe de operaciones S/ 54,000.00 S/ 54,000.00 S/ 54,000.00 S/ 54,000.00 S/ 54,000.00
Operario de logística S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00
SUBTOTAL SUELDO S/ 78,000.00 S/ 78,000.00 S/ 78,000.00 S/ 78,000.00 S/ 78,000.00
CTS (1/24) S/ 3,250.00 S/ 3,250.00 S/ 3,250.00 S/ 3,250.00 S/ 3,250.00
SCTR (1%) S/ 720.00 S/ 720.00 S/ 720.00 S/ 720.00 S/ 720.00
ESSALUD (9%) S/ 6,480.00 S/ 6,480.00 S/ 6,480.00 S/ 6,480.00 S/ 6,480.00
COSTO MOI S/ 88,450.00 S/ 88,450.00 S/ 88,450.00 S/ 88,450.00 S/ 88,450.00
160
PLANILLA DE MANO DE OBRA INDIRECTA MES A MES
MANO DE OBRA OCTUBR NOVIEMB DICIEMB

INDIRECTA Dic-19 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE E RE RE TOTAL
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
SUELDO BRUTO 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 S/ 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 72,000.00
GRATIFICACION S/ S/ S/ S/
(1/12) 500.00 3,000.00 3,000.00 6,000.00
S/ S/ S/
CTS (1/24) 1,354.17 1,625.00 2,979.17
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
SCTR (1%) 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 S/ 60.00 60.00 60.00 60.00 720.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
ESSALUD (9%) 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 S/ 540.00 540.00 540.00 540.00 6,480.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
PAGO MOI 6,560.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00 7,954.17 6,600.00 9,600.00 6,600.00 S/ 6,600.00 6,600.00 8,225.00 9,600.00 88,179.17
161
MANO DE OBRA INDIRECTA 2020 2021 2022 2023 2024
CTS (1/24) S/ 3,250.00 S/ 3,250.00 S/ 3,250.00 S/ 3,250.00 S/ 3,250.00
SCTR (1%) S/ 720.00 S/ 720.00 S/ 720.00 S/ 720.00 S/ 720.00
ESSALUD (9%) S/ 6,480.00 S/ 6,480.00 S/ 6,480.00 S/ 6,480.00 S/ 6,480.00
PAGO MOI S/ 88,450.00 S/ 88,450.00 S/ 88,450.00 S/ 88,450.00 S/ 88,450.00

162
PLANILLA DE MANO DE OBRA INDIRECTA ANUAL
Gastos de planilla del personal de administración mes a mes
NOVIEM DICIEMB
ADMINISTRACION Dic-19 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE BRE RE TOTAL
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Gerente General 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 S/ 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 60,000.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Recepcionista 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 S/ 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00
Asistente S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
administrativa 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 S/ 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 30,000.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
SUELDO BRUTO 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 S/ 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 108,000.00
GRATIFICACION S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
(1/12) 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 S/ 750.00 750.00 750.00 750.00 9,000.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
SUBTOTAL SUELDO 9,750.00 9,750.00 9,750.00 9,750.00 9,750.00 9,750.00 9,750.00 9,750.00 9,750.00 S/ 9,750.00 9,750.00 9,750.00 9,750.00 117,000.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
CTS (1/24) 406.25 406.25 406.25 406.25 406.25 406.25 406.25 406.25 406.25 S/ 406.25 406.25 406.25 406.25 4,875.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
SCTR (1%) 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 S/ 90.00 90.00 90.00 90.00 1,080.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
ESSALUD (9%) 810.00 810.00 810.00 810.00 810.00 810.00 810.00 810.00 810.00 S/ 810.00 810.00 810.00 810.00 9,720.00
S/ S/ S/
GASTO SUELDO S/ 11,056.2 S/ 11,056.2 11,056.2 S/ S/11,056. S/ S/11,056. S/11,056.2 S/ S/ S/
ADMINISTRACION 11,056.25 5 11,056.25 5 5 11,056.25 25 11,056.25 25 S/11,056.25 5 11,056.25 11,056.25 132,675.00
163
GASTOS DE PLANILLA DEL PERSONAL DE ADMINISTRACION ANUAL
ADMINISTRACION 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General S/ 60,000.00 S/ 60,000.00 S/ 60,000.00 S/ 60,000.00 S/ 60,000.00
Recepcionista S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00
Asistente administrativa S/ 30,000.00 S/ 30,000.00 S/ 30,000.00 S/ 30,000.00 S/ 30,000.00
CTS (1/24) S/ 4,875.00 S/ 4,875.00 S/ 4,875.00 S/ 4,875.00 S/ 4,875.00
SCTR (1%) S/ 1,080.00 S/ 1,080.00 S/ 1,080.00 S/ 1,080.00 S/ 1,080.00
ESSALUD (9%) S/ 9,720.00 S/ 9,720.00 S/ 9,720.00 S/ 9,720.00 S/ 9,720.00
GASTO SUELDO ADMINISTRACION S/ 132,675.00 S/ 132,675.00 S/ 132,675.00 S/ 132,675.00 S/ 132,675.00
164
PLANILLA DEL PERSONAL DE ADMINISTRACION ANUAL
ADMINISTRACION 2020 2021 2022 2023 2024
CTS (1/24) S/ 4,875.00 S/ 4,875.00 S/ 4,875.00 S/ 4,875.00 S/ 4,875.00
SCTR (1%) S/ 1,080.00 S/ 1,080.00 S/ 1,080.00 S/ 1,080.00 S/ 1,080.00
ESSALUD (9%) S/ 9,720.00 S/ 9,720.00 S/ 9,720.00 S/ 9,720.00 S/ 9,720.00
PAGO SUELDO ADMINISTRACION S/ 132,675.00 S/ 132,675.00 S/ 132,675.00 S/ 132,675.00 S/ 132,675.00
165
GASTO DE PLANILLA DEL PERSONAL DE VENTAS MENSUAL
OCTUBR NOVIEMB DICIEMB

VENTAS Dic-19 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE E RE RE TOTAL
Jefe de
marketing y S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
ventas 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 S/ 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 54,000.00
Asistente de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
ventas 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 S/ 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 14,400.00
SUELDO S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
BRUTO 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00 S/ 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00 68,400.00
GRATIFICACIO S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
N (1/12) 475.00 475.00 475.00 475.00 475.00 475.00 475.00 475.00 475.00 S/ 475.00 475.00 475.00 475.00 5,700.00
SUBTOTAL S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
SUELDO 6,175.00 6,175.00 6,175.00 6,175.00 6,175.00 6,175.00 6,175.00 6,175.00 6,175.00 S/ 6,175.00 6,175.00 6,175.00 6,175.00 74,100.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
CTS (1/24) 257.29 257.29 257.29 257.29 257.29 257.29 257.29 257.29 257.29 S/ 257.29 257.29 257.29 257.29 3,087.50
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
SCTR (1%) 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 S/ 57.00 57.00 57.00 57.00 684.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
ESSALUD (9%) 513.00 513.00 513.00 513.00 513.00 513.00 513.00 513.00 513.00 S/ 513.00 513.00 513.00 513.00 6,156.00
GASTO
SUELDO S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
VENTAS 7,002.29 7,002.29 7,002.29 7,002.29 7,002.29 7,002.29 7,002.29 7,002.29 7,002.29 S/ 7,002.29 7,002.29 7,002.29 7,002.29 84,027.50
166
GASTO DE PLANILLA DEL PERSONAL DE VENTAS ANUAL
VENTAS 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe de marketing y ventas S/ 54,000.00 S/ 54,000.00 S/ 54,000.00 S/ 54,000.00 S/ 54,000.00

Asistente de ventas S/ 14,400.00 S/ 14,400.00 S/ 14,400.00 S/ 14,400.00 S/ 14,400.00
CTS (1/24) S/ 3,087.50 S/ 3,087.50 S/ 3,087.50 S/ 3,087.50 S/ 3,087.50
SCTR (1%) S/ 684.00 S/ 684.00 S/ 684.00 S/ 684.00 S/ 684.00
ESSALUD (9%) S/ 6,156.00 S/ 6,156.00 S/ 6,156.00 S/ 6,156.00 S/ 6,156.00
GASTO SUELDO VENTAS S/ 84,027.50 S/ 84,027.50 S/ 84,027.50 S/ 84,027.50 S/ 84,027.50
PLANILLA DEL PERSONAL DE VENTAS ANUAL

VENTAS 2020 2021 2022 2023 2024
CTS (1/24) S/ 3,087.50 S/ 3,087.50 S/ 3,087.50 S/ 3,087.50 S/ 3,087.50
SCTR (1%) S/ 684.00 S/ 684.00 S/ 684.00 S/ 684.00 S/ 684.00
ESSALUD (9%) S/ 6,156.00 S/ 6,156.00 S/ 6,156.00 S/ 6,156.00 S/ 6,156.00
PAGO SUELDO VENTAS S/ 84,027.50 S/ 84,027.50 S/ 84,027.50 S/ 84,027.50 S/ 84,027.50
167
RESUMEN DE COSTOS Y GASTOS DE LA PLANILLA TOTAL MES A MES
RESUMEN DE OCTUB NOVIE DICIEM

PLANILLA TOTAL Dic-19 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE RE MBRE BRE TOTAL
S/ S/ S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
COSTO MOD S/ 6,854.88 6,854.8 6,854.8 6,854.8 S/
6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88
8 8 8 82,258.50
S/ S/ S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
COSTO MOI S/ 7,370.83 7,370.8 7,370.8 7,370.8 S/
7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83 7,370.83
3 3 3 88,450.00
S/ S/ S/
GASTO SUELDO S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
S/ 11,056.25 11,056. 11,056. 11,056. S/
ADMINISTRACION 11,056.25 11,056.25 11,056.25 11,056.25 11,056.25 11,056.25 11,056.25 11,056.25 11,056.25
25 25 25 132,675.00
S/ S/ S/
GASTO SUELDO S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
S/ 7,002.29 7,002.2 7,002.2 7,002.2 S/
VENTAS 7,002.29 7,002.29 7,002.29 7,002.29 7,002.29 7,002.29 7,002.29 7,002.29 7,002.29
9 9 9 84,027.50
S/ S/ S/
COSTO Y GASTO S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
S/ 32,284.25 32,284. 32,284. 32,284.
SUELDOS 32,284.25 32,284.25 32,284.25 32,284.25 32,284.25 32,284.25 32,284.25 32,284.25 32,284.25 387,411.00
25 25 25
RESUMEN DE COSTO Y GASTOS DE LA PLANILLA TOTAL ANUAL
RESUMEN DE PLANILLA TOTAL 2020 2021 2022 2023 2024

COSTO MOD S/ 82,258.50 S/ 82,258.50 S/ 82,258.50 S/ 82,258.50 S/ 82,258.50
COSTO MOI S/ 88,450.00 S/ 88,450.00 S/ 88,450.00 S/ 88,450.00 S/ 88,450.00
GASTO SUELDO ADMINISTRACION S/ 132,675.00 S/ 132,675.00 S/ 132,675.00 S/ 132,675.00 S/ 132,675.00
GASTO SUELDO VENTAS S/ 84,027.50 S/ 84,027.50 S/ 84,027.50 S/ 84,027.50 S/ 84,027.50
COSTO Y GASTO SUELDOS S/ 387,411.00 S/ 387,411.00 S/ 387,411.00 S/ 387,411.00 S/ 387,411.00
168
RESUMEN DE PLANILLA TOTAL MES A MES
RESUMEN DE
PLANILLA TOTAL
Dic-19 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO RE E RE RE TOTAL
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
PAGO MOD S/
6,100.80 6,138.00 6,138.00 6,138.00 6,138.00 7,397.38 6,138.00 8,928.00 6,138.00 6,138.00 6,138.00 7,649.25 8,928.00
82,006.63
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
PAGO MOI S/
6,560.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00 7,954.17 6,600.00 9,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00 8,225.00 9,600.00
88,179.17
PAGO SUELDO S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
ADMINISTRACION 9,840.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 11,931.25 9,900.00 14,400.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 12,337.50 14,400.00 S/
132,268.75
PAGO SUELDO S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
VENTAS 6,232.00 6,270.00 6,270.00 6,270.00 6,270.00 7,556.46 6,270.00 9,120.00 6,270.00 6,270.00 6,270.00 7,813.75 9,120.00 S/
83,770.21
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
PAGO SUELDOS
28,732.80 28,908.00 28,908.00 28,908.00 28,908.00 34,839.25 28,908.00 42,048.00 28,908.00 28,908.00 28,908.00 36,025.50 42,048.00 386,224.75
RESUMEN DE PLANILLA TOTAL ANUAL

RESUMEN DE PLANILLA TOTAL 2020 2021 2022 2023 2024
PAGO MOD S/ 82,258.50 S/ 82,258.50 S/ 82,258.50 S/ 82,258.50 S/ 82,258.50

PAGO MOI S/ 88,450.00 S/ 88,450.00 S/ 88,450.00 S/ 88,450.00 S/ 88,450.00
PAGO SUELDO ADMINISTRACION S/ 132,675.00 S/ 132,675.00 S/ 132,675.00 S/ 132,675.00 S/ 132,675.00
PAGO SUELDO VENTAS S/ 84,027.50 S/ 84,027.50 S/ 84,027.50 S/ 84,027.50 S/ 84,027.50
PAGO SUELDOS S/ 387,411.00 S/ 387,411.00 S/ 387,411.00 S/ 387,411.00 S/ 387,411.00
169
RESUMEN DE PLANILLA TOTAL DE VENTAS & COSTOS & GASTOS SUELDOS ANUAL
RESUMEN DE PLANILLA TOTAL

2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS S/ 2,286,083.46 S/ 2,421,977.23 S/ 2,566,436.21 S/ 2,720,024.72 S/ 2,883,349.88
COSTO Y GASTO SUELDOS S/ 387,411.00 S/ 387,411.00 S/ 387,411.00 S/ 387,411.00 S/ 387,411.00
% de las ventas 16.95% 16.00% 15.10% 14.24% 13.44%
170
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Los gastos tercerizados en los que se incurra se darán de acuerdo al contrato establecido con las empresas
proveedoras de servicios. Las mismas que se pagaran bajo la modalidad de recibo por honorarios. Para ello se dispondrá
de 5 personas como personal externo.
MANO DE OBRA TERCERIZADO MENSUAL
MANO DE OBRA FEBRER SETIEMB OCTUBR NOVIEM DICIEMB

Dic-19
TERCIARIZADOS ENERO O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO RE E BRE RE TOTAL
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Analista de soporte
1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 16,800.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Contador
1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 15,600.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Seguridad
930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 11,160.00
GASTO S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
TERCIARIZADOS 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 43,560.00
171
MANO DE OBRA TERCERIZADO ANUAL
MANO DE OBRA TERCIARIZADOS 2020 2021 2022 2023 2024
Analista de soporte S/ 16,800.00 S/ 16,800.00 S/ 16,800.00 S/ 16,800.00 S/ 16,800.00
Contador S/ 15,600.00 S/ 15,600.00 S/ 15,600.00 S/ 15,600.00 S/ 15,600.00
Seguridad S/ 11,160.00 S/ 11,160.00 S/ 11,160.00 S/ 11,160.00 S/ 11,160.00
GASTO TERCIARIZADOS S/ 43,560.00 S/ 43,560.00 S/ 43,560.00 S/ 43,560.00 S/ 43,560.00
172
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Establecemos la clasificación y las horas de trabajo de cada de los trabajadores:
Tipo de Mano de obra Horarios de Trabajo por puesto

PERSONAL CLASIFICACION HORARIO
Lunes a viernes
Gerente General Gastos Administrativos 9:00 am -6:00 pm
Recepcionista Gastos Administrativos 9:00 am -6:00 pm
Asistente Administrativa Gastos administrativos 9:00 am -6:00 pm
Jefe de Marketing y Ventas Gastos de Ventas 9:00 am -6:00 pm
Asistente de Ventas Gastos de Ventas 9:00 am - 6:00 pm
Jefe de Operaciones Mano de obra indirecta 8:30 am - 5:30 pm
Operario de Logístico y Despacho Mano de obra directa 8:30 am - 5:30 pm
Operario de Producción Mano de obra directa 8:30 am - 5:30 pm
Operario de Producción y Calidad Mano de obra directa 8:30 am - 5:30 pm
173
Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada.
a. Criterios
La capacidad instalada se ha calculado tomando como referencia la

producción diaria necesaria para cubrir la demanda de los clientes.
b. Cálculos
Envasado y Tapado Lt
Producción por hora 138
Producción diaria (1 HORA) 138
Producción mensual 3,036
Producción anual 36,432
6.1.2. Capacidad utilizada.
a. Criterios
Para el cálculo de la capacidad utilizada se sacan los resultados del

programa de ventas.
La capacidad instalada se calcula en base al plan de producción anual.
b. Cálculos
Envasado y Tapado 2020 2021 2022 2023 2024

Producción estimada anual en litros 27,724 28,679 30,221 31,844 33,619
Necesidad de Maquinas 1 1 1 1 1
Producción estimada anual en litros 27,724 28,679 30,221 31,844 33,619
Producción Anual 36,432 36,432 36,432 36,432 36,432
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada
Envasado y Tapado 2020 2021 2022 2023 2024

Capacidad utilizada % 76.10% 78.72% 82.95% 87.41% 92.28%
Capacidad osciosa % 23.90% 21.28% 17.05% 12.59% 7.72%
174
6.1.3. Capacidad máxima.
a. Criterios
La capacidad máxima se calcula considerando cuanto se produciría si se
trabajan los 365 días del año.
b. Cálculos
Envasado y Tapado Lt
Producción por hora 138
Producción diaria (24 HORAS) 3,312
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Figura 74. Diagrama de flujo de proceso de producción.
175
6.2.2. Programa de producción.
El programa de producción se ha realizado tomando en cuenta la demanda

de ventas por los primeros cinco años por cada tipo de producto que se
maneja: Aceite Extravirgen y Aceite con Orégano y Romero.
Para el cálculo de la producción se utilizará el Sampling (es la producción de
las muestras para los eventos de marketing) que se ha estimado un 5% de
producción para cubrir con el material necesario para los eventos
desarrollados en el Mix de marketing.
Como Merma de la producción, se ha estimado un 1% de material
defectuoso. Ello se consideró teniendo en cuenta que la merma se da por
los siguientes motivos:
 Mal etiquetado de la botella
 Mal entapado de la botella
 Botellas rotas o quiñadas
En los productos, donde la falla es por el mal llenado de la botella se

realizará un reproceso. Por lo cual no se considerará como merma.
Como inventario final se está estimando un 5% de producción. Ello se
considera como un porcentaje conservador para atender posibles pedidos
no programados al final del periodo.
El programa de producción para el Aceite Extravirgen es el siguiente:
Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

PRODUCCION TOTAL 250 500 250 500
ml ml ml ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml
Unidades vendidas 0 0 22,833 10,329 24,184 10,939 25,626 11,591 27,160 12,285 28,790 13,022
+ Sampling 68 31 794 359 322 146 195 88 95 43 50 23
+ Merma 1 1 248 112 257 116 271 123 286 129 303 137
+ Inventario Final 68 31 1,142 516 1,209 547 1,281 580 1,358 614 1,440 651
(-) Inventario Inicial -1,086 -491 -1,236 -559 -1,276 -577 -1,352 -611 -1,433 -648
138 63 23,936 10,831 24,742 11,195 26,103 11,811 27,552 12,465 29,155 13,192
Unidades a producir
201 34,767 35,937 37,914 40,017 42,347
176
El programa de producción para el Aceite con Orégano y Romero es el siguiente:
Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

PRODUCCION TOTAL
250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml
Unidades vendidas 0 0 10,057 4,549 10,655 4,820 11,291 5,107 11,966 5,413 12,685 5,738
+ Sampling 30 14 350 158 142 64 86 39 42 19 22 10
+ Merma 1 0 109 49 113 51 119 54 126 57 133 60
+ Inventario Final 30 14 503 227 533 241 565 255 598 271 634 287
(-) Inventario Inicial 0 0 -478 -216 -545 -246 -562 -254 -596 -269 -631 -286
61 28 10,544 4,773 10,905 4,938 11,505 5,207 12,142 5,495 12,848 5,816
Unidades a producir
89 15,317 15,843 16,712 17,637 18,664
El programa de producción final considerando la elaboración del aceite Extravirgen y el

de Orégano y Romero es el siguiente.
Dic-19 2020 2021

C/orégano y C/orégano y C/orégano y
PRODUCCION Extravirgen Extravirgen Extravirgen
romero romero romero
TOTAL
500 500
250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml ml 250 ml 500 ml 250 ml ml
+ Unidades
0 0 0 0 22,833 10,329 10,057 4,549 24,184 10,939 10,655 4,820
vendidas
+ Sampling 68 31 30 14 794 359 350 158 322 146 142 64
+ Merma 1 1 1 0 248 112 109 49 257 116 113 51
+ Inventario
68 31 30 14 1,142 516 503 227 1,209 547 533 241
Final
(-) Inventario
0 0 0 0 -1,086 -491 -478 -216 -1,236 -559 -545 -246
Inicial
138 63 61 28 23,936 10,831 10,544 4,773 24,742 11,195 10,905 4,938
Unidades a
201 89 34,767 15,317 35,937 15,843
producir
290 50,084 51,780
2,636,0 2,386, 6,185,5 5,597,5 2,726,2 2,469,

34,500 31,500 15,250 14,000 5,984,000 5,415,500
Mililitros 00 500 00 00 50 000
95,250 16,422,000 16,978,250
Litros 95 16,422 16,978
177
2022 2023 2024
C/orégano y C/orégano y C/orégano y
PRODUCCIO Extravirgen Extravirgen Extravirgen
romero romero romero
N TOTAL
250
250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml
+ Unidades 11,96
25,626 11,591 11,291 5,107 27,160 12,285 5,413 28,790 13,022 12,685 5,738
vendidas 6
+ Sampling 195 88 86 39 95 43 42 19 50 23 22 10
+ Merma 271 123 119 54 286 129 126 57 303 137 133 60
+ Inventario
1,281 580 565 255 1,358 614 598 271 1,440 651 634 287
Final
(-) Inventario
-1,276 -577 -562 -254 -1,352 -611 -596 -269 -1,433 -648 -631 -286
Inicial
12,14
26,103 11,811 11,505 5,207 27,552 12,465 5,495 29,155 13,192 12,848 5,816
Unidades a 2
producir 37,914 16,712 40,017 17,637 42,347 18,664
54,626 57,654 61,011
6,525,7 5,905,5 2,876,2 2,603,5 6,888,0 6,232,5 3,035 2,747,5 3,212,0

7,288,750 6,596,000 2,908,000
Mililitros 50 00 50 00 00 00 ,500 00 00
17,911,000 18,903,500 20,004,750
Litros 17,911 18,904 20,005
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Para cumplir el programa de producción del aceite de palta, se requiere

cumplir con las necesidades de stock de las materias primas: palta hass,
palta fuerte, orégano y romero. También el stock de los materiales
indirectos.
En base a la cantidad de litros a producir de los dos tipos de aceite

(extravirgen y orégano y romero), se multiplicarán estas cantidades por lo
requerido de materiales en kilogramos para producir un litro del producto
final.
Necesidad de materiales para el Aceite de palta Extravirgen de 250ml:
Cantidad
MPD Precio costo Cu Merma Cu total
unitaria
S/. S/. S/. S/.
Palta hass 1,000 GRS 2.00%
7.00 5.93 0.00593 6.0508
S/.
6.0508
Cantidad Precio
MPI costo Cu Merma Cu total
unitaria Ciento
unida S/. S/. S/. S/.
Botella de vidrio de 250 ml 1 1.00%
d 100.00 84.75 0.8475 0.8559
Etiqueta de información unida S/. S/. S/. S/.
1 1.00%
Extravirgen 250 d 60.00 50.85 0.5085 0.5136
S/.
1.3695
Cantidad Precio
GASTO DE VENTAS costo Cu Merma Cu total
unitaria Ciento
S/. S/. S/. S/.
Caja de embalaje 20 unidades 0.050 Cajas 1.00%
80.00 67.80 0.6780 0.0342
S/. 0.0342
178
Por tanto, la necesidad de materiales para el Aceite de palta Extravirgen de 250ml:
MATERIAL DIRECTO
NECESIDADES 2020 Unidad Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

PRODUCCION 138 23,936 24,742 26,103 27,552 29,155
Palta hass KG 140.8 24,414.7 25,236.8 26,625.1 28,103.0 29,738.1
MATERIAL INDIRECTO

PRODUCCION 138 23,936 24,742 26,103 27,552 29,155
Botella de vidrio de 250 ml Ciento 1.4 241.8 249.9 263.6 278.3 294.5
Etiqueta de información Extravirgen 250 Ciento 1.4 241.8 249.9 263.6 278.3 294.5
GASTO DE VENTAS

PRODUCCION 138 23,936 24,742 26,103 27,552 29,155
Caja de embalaje 20 unidades Cajas 7.0 1,208.8 1,249.5 1,318.2 1,391.4 1,472.3
Necesidad de materiales para el Aceite de palta Extravirgen de 500ml:
Cantidad
unitaria
2,00 S/. S/. S/. S/.
Palta hass GRS 2.00%
0 7.00 5.93 0.00593 12.1017
S/.
12.1017
Cantidad Precio
unitaria Ciento
d 200.00 169.49 1.6949 1.7119
Etiqueta de información unida S/. S/. S/. S/.
1 1.00%
Extravirgen 500 d 60.00 50.85 0.5085 0.5136
S/.
2.2254
Cantidad Precio
unitaria Ciento
0.05 S/. S/. S/. S/.
Caja de embalaje 20 unidades caja 1.00%
0 80.00 67.80 0.6780 0.0342
S/.
0.0342
Por tanto, la necesidad de materiales para el Aceite de palta Extravirgen de 500ml:
179
MATERIAL DIRECTO

PRODUCCION 63 10,831 11,195 11,811 12,465 13,192
Palta hass KG 128.5 22,095.2 22,837.8 24,094.4 25,428.6 26,911.7
MATERIAL INDIRECTO

PRODUCCION 63 10,831 11,195 11,811 12,465 13,192
GASTO DE VENTAS

PRODUCCION 63 10,831 11,195 11,811 12,465 13,192
Caja de embalaje 20 unidades Cajas 3.2 547.0 565.3 596.5 629.5 666.2
Necesidad de materiales para el Aceite de palta Orégano y Romero de 250ml:
Cantidad
unitaria
1,00 S/. S/. S/. S/.
Palta fuerte GRS 2.00%
0 6.00 5.08 0.00508 5.1864
S/. S/. S/. S/.
Orégano 20 GRS 2.00%
24.00 20.34 0.02034 0.4149
S/. S/. S/. S/.
Romero 10 GRS 2.00%
25.00 21.19 0.02119 0.2161
S/.
5.8175
Cantidad Precio
unitaria Ciento
d 100.00 84.75 0.8475 0.8559
Etiqueta de información Orégano y unida S/. S/. S/. S/.
1 1.00%
romero 250 d 60.00 50.85 0.5085 0.5136
S/.
1.3695
Cantidad Precio
unitaria Ciento
0.05 cient S/. S/. S/. S/.
Caja de embalaje 20 unidades 1.00%
0 o 80.00 67.80 0.6780 0.0342
S/.
0.0342
180
Por tanto, la necesidad de materiales para el Aceite de palta Oregano y Romero de
250ml:
MATERIAL DIRECTO

PRODUCCION 61 10,544 10,905 11,505 12,142 12,848
Palta fuerte KG 62.2 10,754.9 11,123.1 11,735.1 12,384.8 13,105.0
Orégano KG 1.2 215.1 222.5 234.7 247.7 262.1
Romero KG 0.6 107.5 111.2 117.4 123.8 131.0
MATERIAL INDIRECTO

PRODUCCION 61 10,544 10,905 11,505 12,142 12,848
Etiqueta de información Orégano y romero
Ciento 0.6 106.5 110.1 116.2 122.6 129.8
250
GASTO DE VENTAS

PRODUCCION 61 10,544 10,905 11,505 12,142 12,848
Necesidad de materiales para el Aceite de palta Orégano y Romero de 500ml:
Cantidad
unitaria
2,00 S/. S/. S/. S/.
Palta fuerte GRS 2.00%
0 6.00 5.08 0.00508 10.3729
S/. S/. S/. S/.
Orégano 40 GRS 2.00%
24.00 20.34 0.02034 0.8298
S/. S/. S/. S/.
Romero 20 GRS 2.00%
25.00 21.19 0.02119 0.4322
S/.
11.6349
Cantidad Precio
unitaria Ciento
d 200.00 169.49 1.6949 1.7119
Etiqueta de información Orégano y unida S/. S/. S/. S/.
1 1.00%
romero 500 d 60.00 50.85 0.5085 0.5136
S/.
2.2254
Cantidad Precio
unitaria Ciento
0.05 cient S/. S/. S/. S/.
Caja de embalaje 20 unidades 1.00%
0 o 80.00 67.80 0.6780 0.0342
S/.
0.0342
181
Por tanto, la necesidad de materiales para el Aceite de palta Orégano y Romero de
500ml:
MATERIAL DIRECTO

PRODUCCION 28 4,773 4,938 5,207 5,495 5,816
Palta fuerte KG 57.1 9,736.9 10,073.5 10,622.3 11,209.8 11,864.6
Orégano KG 1.1 194.7 201.5 212.4 224.2 237.3
Romero KG 0.6 97.4 100.7 106.2 112.1 118.6
MATERIAL INDIRECTO

PRODUCCION 28 4,773 4,938 5,207 5,495 5,816
Etiqueta de información Orégano y
Ciento 0.3 48.2 49.9 52.6 55.5 58.7
romero 500
GASTO DE VENTAS

PRODUCCION 28 4,773 4,938 5,207 5,495 5,816
Los totales de necesidad de materiales para la producción de los dos tipos de Aceite son
los siguientes:
MATERIAL DIRECTO
MATERIAL DIRECTO Unidad Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Palta hass KG 269.3 46,510.0 48,074.6 50,719.5 53,531.6 56,649.8
Palta fuerte KG 119.3 20,491.8 21,196.6 22,357.4 23,594.6 24,969.6
Orégano KG 2.4 409.8 423.9 447.1 471.9 499.4
Romero KG 1.2 204.9 212.0 223.6 235.9 249.7
MATERIAL INDIRECTO
Unidad Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Ciento 0.6 106.5 110.1 116.2 122.6 129.8
250
Ciento 0.3 48.2 49.9 52.6 55.5 58.7
500
GASTO DE VENTAS
Unidad Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Caja de embalaje 20 unidades Cajas 14.6 2,529.2 2,614.9 2,758.6 2,911.5 3,081.1
182
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Teniendo las necesidades de los materiales para la producción del aceite de

palta en sus dos formatos para el periodo de 05 años, se generará el
programa de compras. Para ello se establecerá una frecuencia de compras
por cada tipo de material.
Compra de materiales en unidades
Compra de materiales en unidades
MATERIAL DIRECTO
Dic-
FRECUENCIA
19 2020 2021 2022 2023 2024
46,51 48,07 50,72 53,53 56,65
Palta hass KG Semanal 270
6 5 0 2 0
20,49 21,19 22,35 23,59 24,97
Palta fuerte KG Semanal 120
9 7 8 5 0
Orégano KG Mensual 3 413 424 448 472 500
Romero KG Mensual 2 210 212 224 236 250
MATERIAL INDIRECTO
Dic-
FRECUENCIA
19 2020 2021 2022 2023 2024
Cient Bimestra
Botella de vidrio de 250 ml 3 355 361 380 401 425
o l
Cient Bimestra
Etiqueta de información Extravirgen 250 2 248 250 264 279 295
o l
Etiqueta de información Orégano y Cient Bimestra
1 114 111 117 123 130
romero 250 o l
Cient Bimestra
Botella de vidrio de 500 ml 1 163 163 172 182 192
o l
Cient Bimestra
Etiqueta de información Extravirgen 500 1 115 114 120 126 134
o l
Etiqueta de información Orégano y Cient Bimestra
1 54 50 53 56 59
romero 500 o l
GASTO DE VENTAS
Dic-
FRECUENCIA
19 2020 2021 2022 2023 2024
Trimestr
Caja de embalaje 20 unidades unid 15 2,532 2,615 2,759 2,912 3,082
al
183
Compra de materiales en soles
Uni
CU Dic-19
dad 2020 2021 2022 2023 2024
S/ S/ S/ S/ S/ S/
MATERIAL DIRECTO
2,333.86 395,336.58 408,448.03 430,918.10 454,765.29 481,275.42
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Palta hass KG
5.93 1,601.69 275,942.37 285,190.68 300,881.36 317,562.71 336,059.32
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Palta fuerte KG
5.08 610.17 104,232.20 107,781.36 113,684.75 119,974.58 126,966.10
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Orégano KG
24.00 72.00 9,912.00 10,176.00 10,752.00 11,328.00 12,000.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Romero KG
25.00 50.00 5,250.00 5,300.00 5,600.00 5,900.00 6,250.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/
MATERIAL INDIRECTO
677.97 84,711.86 84,915.25 89,525.42 94,525.42 99,983.05
Botella de vidrio de 250 Cie S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
ml nto 84.75 254.24 30,084.75 30,593.22 32,203.39 33,983.05 36,016.95
Etiqueta de información Cie S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Extravirgen 250 nto 50.85 101.69 12,610.17 12,711.86 13,423.73 14,186.44 15,000.00
Orégano y romero 250 nto 50.85 50.85 5,796.61 5,644.07 5,949.15 6,254.24 6,610.17
Botella de vidrio de 500 Cie S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
ml nto 169.49 169.49 27,627.12 27,627.12 29,152.54 30,847.46 32,542.37
Extravirgen 500 nto 50.85 50.85 5,847.46 5,796.61 6,101.69 6,406.78 6,813.56
Orégano y romero 500 nto 50.85 50.85 2,745.76 2,542.37 2,694.92 2,847.46 3,000.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/
GASTO DE VENTAS
10.17 1,716.61 1,772.88 1,870.51 1,974.24 2,089.49
Caja de embalaje 20 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
unid
unidades 0.68 10.17 1,716.61 1,772.88 1,870.51 1,974.24 2,089.49
S/ S/ S/ S/ S/ S/
VALOR DE COMPRA
3,022.00 481,765.05 495,136.17 522,314.03 551,264.95 583,347.97
S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV
543.96 86,717.71 89,124.51 94,016.53 99,227.69 105,002.63
S/ S/ S/ S/ S/ S/
COMPRA TOTAL
3,565.96 568,482.76 584,260.68 616,330.56 650,492.64 688,350.60
184
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Para el cálculo de la mano de obra directa se tomó como producción diaria el dato de 08
horas por operario.
Unid
Producción diaria (8
138
HORAS)
En base a ello, se utilizó el dato de la producción estimada para calcular la cantidad de

operarios. Según el cálculo realizado se requieren 06 operarios.
2020 2021 2022 2023 2024

Producción estimada 85,541 88,488 93,250 98,257 103,733
Necesidad de obreros 3 3 3 3 3
Producción estimada 85,541 88,488 93,250 98,257 103,733
Producción Anual de obreros 109,296 109,296 109,296 109,296 109,296
Producción utilizada % 78.27% 80.96% 85.32% 89.90% 94.91%
Producción ociosa % 21.73% 19.04% 14.68% 10.10% 5.09%
Con esta cantidad de personal se podrá cubrir la producción estimada quedando un

porcentaje de tiempo ocioso. Este tiempo ocioso se utilizará para producciones
imprevistas, vacaciones de personal, descansos médicos.
Como la empresa se encuentra como una PYME se calcularán los costos del pago del
personal de la siguiente forma:
Dic-19 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

SUELDO S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
BRUTO 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00
GRATIFICACION S/
(1/12) 465.00
S/
CTS (1/24) 1,259.38
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
SCTR (1%) 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80
S/ S/ S/ S/ S/ S/
ESSALUD (9%) 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
PAGO MOD 6,100.80 6,138.00 6,138.00 6,138.00 6,138.00 7,397.38 6,138.00
185
Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
SUELDO BRUTO 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 66,960.00
GRATIFICACION S/ S/ S/
(1/12) 2,790.00 2,790.00 5,580.00
S/ S/
CTS (1/24) 1,511.25 2,770.63
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
SCTR (1%) 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 669.60
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
ESSALUD (9%) 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 6,026.40
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
PAGO MOD 8,928.00 6,138.00 6,138.00 6,138.00 7,649.25 8,928.00 82,006.63
2020 2021 2022 2023 2024

S/ S/ S/ S/ S/
SUELDO BRUTO 66,960.00 66,960.00 66,960.00 66,960.00 66,960.00
S/ S/ S/ S/ S/
GRATIFICACION (1/12) 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00
S/ S/ S/ S/ S/
CTS (1/24) 3,022.50 3,022.50 3,022.50 3,022.50 3,022.50
S/ S/ S/ S/ S/
SCTR (1%) 669.60 669.60 669.60 669.60 669.60
S/ S/ S/ S/ S/
ESSALUD (9%) 6,026.40 6,026.40 6,026.40 6,026.40 6,026.40
S/ S/ S/ S/ S/
PAGO MOD 82,258.50 82,258.50 82,258.50 82,258.50 82,258.50
186
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Aqui se detalla la informacion técnica de las maquinarias necesarias

para la preparación del aceite de palta.
Figura 75. Información Técnica
 Peladora (Máquina deshuesadora de Palta):

El modelo es KAV2 pre corta la palta y lo separa en dos mitades, realizando el
deshuesado dependiendo de la madurez de la fruta, es ideal para deshuesar aun
cuando no está perfectamente calibrada, es de acero inoxidable.
 Características Técnicas:
Potencia instalada: 3 Kw
Peso: 1.250 Kg
Consumo de agua: 8 lt/min.
 Dimensiones:
Longitud: 4.830 mm.

Anchura: 1.420 mm.
Altura: 2.260 mm.
Altura de carga: 1.550 mm.
187
Altura de descarga: 500 mm.
Figura 76. Maquina deshuesadora de palta
 Centrifugas de discos:
La centrifuga de discos separa el aceite de los sólidos residuales y del agua
utilizando una fuerza centrífuga más elevada para conseguir aceite de palta de
alta calidad.
Figura 77. Centrifuga de discos Flottweg para la separación de líquidos
188
Detalle de las maquinarias
Tabla 86
Detalle de Maquinaria
Nombre de la Nombre del Imagen de la maquina Detalles
maquinaria proceso
Dimensión: 5.933 x
Selectora de lavado 1.600 x 2.77 mm.
de paltas Potencia: 3,26 kw
Lavado Consumo de agua:
67 lt/hora
Cantidad máx.: 500
kg/hora
Otros: peso 800 kg
Dimensión: 1.073 x
Molino de martillo y 1.502 x 1.919 mm.
disco con soporte y Triturado Potencia: 7,5 kw
bomba Cantidad máx.: 500
kg/hora
Otros: 250 kg
Dimensión: 600 x
1.858 x 500 mm.
Molino de disco con Batido Potencia: 7,5 kw
bomba Cantidad máx.: 500
kg/hora
Otros: 500 kg
Dimensión: 2.980 x
940 x 900 mm.
Potencia: 5,5 kw
Cantidad máx.:
Tricanter Flottweg Separado 500 kg/hora
Otros:
Velocidad máx. Del
tambor: 4.000 rpm.
Peso:1.735 kg
Dimensión: 1.500 x
1.000 x 1.800 mm.
Potencia: 11 kw
Cantidad máx.:
Centrifuga Purificado 500 kg/hora
Otros:
Velocidad máx. Del
tambor: 5.700 rpm.
Peso:1.650 kg
Tecnología Autelec Dimensión: 5.933 x

Envasado y tapado 1.600 x 2.77 mm.
Potencia: 12 kw
Cantidad máx.:
500 l/hora – 5bot
/min
Otros:
Peso: 1000 kg
189
En esta imagen se observa los tipos de maquinaria que se necesitara
en Healthy Green como el detalle de cada uno de ellos como modelo,
cantidad, tiempo de vida y mantenimiento.
Tabla 87
Costos de maquinarias
Canti Precio Valor Valor Mantenimie Vida
Modelo IGV Compra
dad unit Unit compra nto útil
Lavadora y KAV2 S/. S/. Sem S/.
S/. S/. S/.
peladora en acero avocado 1 20,000. 16,949. estr 500.0
16,949.15 3,050.85 20,000.00
inoxidable OMIP 00 15 al 0
S/. S/. Sem S/.
Molino de Flowtweg S/. S/. S/.
2 10,000. 8,474.5 estr 200.0
Triturado MT 16,949.15 3,050.85 20,000.00
00 8 al 0
S/. S/. Sem S/.
Flowtweg S/. S/. S/.
Molino de batido 1 15,000. 12,711. estr 500.0
MB 12,711.86 2,288.14 15,000.00
00 86 al 0
S/. S/. Sem S/. 5
Separador Flowtweg S/. S/. S/.
1 30,000. 25,423. estr 1,000 AÑO
tricanter ST 25,423.73 4,576.27 30,000.00
00 73 al .00 S
S/. S/. Trim S/.
Flowtweg S/. S/. S/.
Centrifugadora 1 34,000. 28,813. estr 400.0
CT 28,813.56 5,186.44 34,000.00
00 56 al 0
S/. S/. Trim S/.
Envasado y Flowtweg S/. S/. S/.
1 25,000. 21,186. estr 400.0
Tapado ENV,TP 21,186.44 3,813.56 25,000.00
00 44 al 0
Industrial S/. S/. Sem S/.
S/. S/. S/.
Extractor de aire Axial 048 1 7,000.0 5,932.2 estr 150.0
5,932.20 1,067.80 7,000.00
pulg 0 0 al 0
S/ S/ S/
TOTAL
127,966.10 23,033.90 151,000.00
6.3.2. Equipos.
Los equipos que se van a utilizar en Healthy Green se detallaran

tanto como el mantenimiento y la vida útil de ellos para la producción,
administración y ventas.
190
Tabla 88
Costo de Equipos
Valor Mantenim Vida
Modelo Cantidad Precio unit Valor Unit IGV Compra
compra iento util
S/. S/. S/.
PRODUCCION
6,440.68 1,159.32 7,600.00
HP BS101LA S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Laptops 2 Semestral
15.6 2,500.00 2,118.64 4,237.29 762.71 5,000.00 150.00
Balanza digital Marca ray S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1 Semestral 5
por 10 kg sale 4000mah 600.00 508.47 508.47 91.53 600.00 100.00
Años
Electrolux
Aire S/. S/. S/. S/. S/. S/.
split 18000 1 Semestral
acondicionado 2,000.00 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00 200.00
btu
ADMINISTRACI S/. S/. S/.
ON 15,042.37 2,707.63 17,750.00
S/.
HP BS101LA S/. S/. S/. S/. S/.
Laptops 3 1,144.0 Semestral
15.6 2,500.00 2,118.64 6,355.93 7,500.00 150.00
7
Sistema de Pro arlo con S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1 Anual
seguridad sirena 2,000.00 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00 400.00
Horno samsung S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1 Anual
microondas AMW- 832K 600.00 508.47 508.47 91.53 600.00 50.00
Electrolux 112 S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Frigobar 1 Anual
lt frost 500.00 423.73 423.73 76.27 500.00 50.00
5
Thomas TH- S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Cafetera 1 Anual Años
130 150.00 127.12 127.12 22.88 150.00 20.00
TV Led
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Televisor samsung 49 2 Anual
1,250.00 1,059.32 2,118.64 381.36 2,500.00 50.00
FHD
Electrolux
Aire S/. S/. S/. S/. S/. S/.
split 18000 1 Semestral
acondicionado 2,000.00 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00 200.00
btu
HP N9120 S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Impresora 1 Trimestral
Escáner A3 2,500.00 2,118.64 2,118.64 381.36 2,500.00 80.00
S/. S/. S/.
VENTAS
8,474.58 1,525.42 10,000.00
HP BS101LA S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Laptops 2 Trimestral
15.6 2,500.00 2,118.64 4,237.29 762.71 5,000.00 150.00 5
HP N9120 S/. S/. S/. S/. S/. S/. AÑOS
Impresora 2 Trimestral
Escáner A3 2,500.00 2,118.64 4,237.29 762.71 5,000.00 80.00
TOTAL S/.29,957.63 S/. 5,392.37 S/.35,350.00
191
6.3.3. Herramientas.
En campo de las herramientas son aquellas necesarias para el

proceso de la preparación del aceite de palta Hass.
Tabla 89
Costos de las Herramientas
Cant Precio Valor Valor Vida
Modelo IGV Compra
idad unit Unit compra util
Linkyo sistema S/. S/. S/. S/. S/. Anua
Afilador de cuchillos 3
de afiliación 250.00 211.86 635.59 114.41 750.00 l
Acero Sem
S/. S/. S/. S/. S/.
Bowl Inoxidable inoxidable 6 estra
150.00 127.12 762.71 137.29 900.00
record N°45 l
Caja de
Metálica 5 S/. S/. S/. S/. S/. Anua
herramientas de 1
comp Facom 200.00 169.49 169.49 30.51 200.00 l
mantenimiento
S/. S/. S/.
TOTAL
1,567.80 282.20 1,850.00
6.3.4. Utensilios.
La lista de utensilios para la preparación del aceite de palta es muy

importante, ya que con ellos cumplimos los requisitos de los estándares de
calidad. Se detalla la cantidad, precios unitarios y la vida útil de cada uno de
ellos.
192
Tabla 90
Costos de Utensilios
Cantid Precio Valor Valor

IGV Compra Vida útil
ad unit Unit compra
Cuchillos S/. S/. S/. S/. S/.
12 Anual
deshuesador inox. 15.00 12.71 152.54 27.46 180.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Papel Industrial 5 Bimestral
10.00 8.47 42.37 7.63 50.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Cucharones 12 Anual
12.00 10.17 122.03 21.97 144.00
Mandiles S/. S/. S/. S/. S/.
10 Anual
Industriales 23.00 19.49 194.92 35.08 230.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Guante 4 Anual
100.00 84.75 338.98 61.02 400.00
Botas S/. S/. S/. S/. S/.
10 Anual
antideslizantes 50.00 42.37 423.73 76.27 500.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Uniforme De Trabajo 10 Anual
60.00 50.85 508.47 91.53 600.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Gorro de protección 10 Anual
39.00 33.05 330.51 59.49 390.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Mascarilla 2 Anual
192.00 162.71 325.42 58.58 384.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Galón de Lejía 4 Trimestral
12.50 10.59 42.37 7.63 50.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Ambientadores 3 Mensual
13.00 11.02 33.05 5.95 39.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Ayudín 12 Trimestral
2.30 1.95 23.39 4.21 27.60
S/. S/. S/. S/. S/.
Scotch Brite 12 Trimestral
1.70 1.44 17.29 3.11 20.40
S/. S/. S/. S/. S/.
Recogedores 3 Anual
5.90 5.00 15.00 2.70 17.70
S/. S/. S/. S/. S/.
Detergente 10 Bimestral
2.00 1.69 16.95 3.05 20.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Baldes 6 Anual
13.00 11.02 66.10 11.90 78.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Trapeadores 12 Anual
0.70 0.59 7.12 1.28 8.40
S/. S/. S/. S/. S/.
Escobas y Cepillos 6 Anual
7.00 5.93 35.59 6.41 42.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Bolsas de Basura 12 Mensual
5.00 4.24 50.85 9.15 60.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Tachos de basura 8 Anual
14.00 11.86 94.92 17.08 112.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Alcohol en gel 4 Mensual
10.00 8.47 33.90 6.10 40.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Papel higiénico 2 Trimestral
15.00 12.71 25.42 4.58 30.00
S/. S/. S/.
TOTAL
2,900.93 522.17 3,423.10
193
6.3.5. Mobiliario.
En esta tabla se detalla los mobiliarios de producción, administración

y ventas con sus precios unitarios y la vida útil de ellos.
Tabla 91
Costos de Mobiliarios
Precio Valor Valor Vida

Modelo Cantidad IGV Compra
unit Unit compra útil
S/. S/. S/.
PRODUCCION
10,033.90 1,806.10 11,840.00
Mesa de trabajo de S/. S/. S/. S/. S/.
calidad 3.04 2
acero Inox calidad 3.04 500.00 423.73 847.46 152.54 1,000.00
Carrito Bandejero de S/. S/. S/. S/. S/.
calidad 3.04 6
Acero inox 400.00 338.98 2,033.90 366.10 2,400.00
canastilla de S/. S/. S/. S/. S/.
Canastillas Plásticas 12
mano 50.00 42.37 508.47 91.53 600.00
coche de S/. S/. S/. S/. S/.
Carretillas 2
carga portátil 150.00 127.12 254.24 45.76 300.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Armario de inox LAF 1/40 2
250.00 211.86 423.73 76.27 500.00
Lavadero con Acero S/. S/. S/. S/. S/.
2 5 Años
escurridor de 2 pozas inoxidable 1,500.00 1,271.19 2,542.37 457.63 3,000.00
Acero S/. S/. S/. S/. S/.
Estantes de inox 1
inoxidable 800.00 677.97 677.97 122.03 800.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Lockers lokers 6 P 10
100.00 84.75 847.46 152.54 1,000.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Bancas YZ150 4
150.00 127.12 508.47 91.53 600.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Lavamanos e inodoros trébol 4
250.00 211.86 847.46 152.54 1,000.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Sillas de trabajo Silla prisma 8
80.00 67.80 542.37 97.63 640.00
S/. S/. S/.
ADMINISTRACION
3,627.12 652.88 4,280.00
Escritorio Gerencial Escritorio en S/. S/. S/. S/. S/.
1
Para Oficina L 500.00 423.73 423.73 76.27 500.00
Escritorio Counter
S/. S/. S/. S/. S/.
Recepción De Melamina G 1
600.00 508.47 508.47 91.53 600.00
Melamine
Combo S/. S/. S/. S/. S/.
Escritorio de asistente 1
melanina 500.00 423.73 423.73 76.27 500.00
Archivadores de Combo S/. S/. S/. S/. S/. 5 Años
2
melamine melanina 300.00 254.24 508.47 91.53 600.00
Combo S/. S/. S/. S/. S/.
Armario de melamine 1
melanina 300.00 254.24 254.24 45.76 300.00
Sofá de recepción con S/. S/. S/. S/. S/.
Sofá Larissa 1
mesa 1,300.00 1,101.69 1,101.69 198.31 1,300.00
Silla ejecutiva S/. S/. S/. S/. S/.
Sillas de oficina 3
hon traction 160.00 135.59 406.78 73.22 480.00
S/. S/. S/.
VENTAS
1,627.12 292.88 1,920.00
Escritorios de Combo S/. S/. S/. S/. S/.
2
melamine melamina Y 500.00 423.73 847.46 152.54 1,000.00
Archivadores de Combo S/. S/. S/. S/. S/.
2 5 Años
melamine melamina Y 300.00 254.24 508.47 91.53 600.00
Silla ejecutiva S/. S/. S/. S/. S/.
Sillas de oficina 2
hon traction 160.00 135.59 271.19 48.81 320.00
TOTAL S/. 15,288.14 S/.2,751.86 S/. 18,040.00
194
6.3.6. Útiles de oficina.
En la tabla se detalla los útiles de oficina para el área de producción,

administración y ventas con sus precios unitarios y vida útil.
Tabla 92
Costo de Útiles de Oficina
Útiles de oficina
Cantid Precio Valor Valor
IGV Compra Vida útil
ad unit Unit compra
S/. S/. S/.
PRODUCCION
403.39 72.61 476.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Lapiceros 10 Trimestral
1.50 1.27 12.71 2.29 15.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Folders 20 Semestral
2.00 1.69 33.90 6.10 40.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Cuadernos 3 Semestral
5.00 4.24 12.71 2.29 15.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Reglas 3 Semestral
5.00 4.24 12.71 2.29 15.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Resaltadores 3 Trimestral
5.00 4.24 12.71 2.29 15.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Engrapador 3 Trimestral
12.00 10.17 30.51 5.49 36.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Correctores 3 Trimestral
5.00 4.24 12.71 2.29 15.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Perforadores 3 Anual
12.00 10.17 30.51 5.49 36.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Clip 5 Trimestral
5.00 4.24 21.19 3.81 25.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Cinta adhesiva 5 Trimestral
3.00 2.54 12.71 2.29 15.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Tijera 3 Semestral
3.00 2.54 7.63 1.37 9.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Calculadoras 3 Anual
80.00 67.80 203.39 36.61 240.00
S/. S/. S/.
ADMINISTRACION
1,465.25 263.75 1,729.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Archivadores 10 Semestral
20.00 16.95 169.49 30.51 200.00
S/. S/. S/. S/. S/.
1.50 1.27 12.71 2.29 15.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Hojas bond 4 Trimestral
20.00 16.95 67.80 12.20 80.00
S/. S/. S/. S/. S/.
2.00 1.69 33.90 6.10 40.00
S/. S/. S/. S/. S/.
5.00 4.24 12.71 2.29 15.00
Cuadernos de S/. S/. S/. S/. S/.
6 Anual
contabilidad 60.00 50.85 305.08 54.92 360.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Reglas 3 Semestral
5.00 4.24 12.71 2.29 15.00
S/. S/. S/. S/. S/.
5.00 4.24 21.19 3.81 25.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Engrapador 3 Anual
12.00 10.17 30.51 5.49 36.00
S/. S/. S/. S/. S/.
5.00 4.24 21.19 3.81 25.00
S/. S/. S/. S/. S/.
12.00 10.17 30.51 5.49 36.00
Clip 3 S/. S/. S/. S/. S/. Trimestral
195
5.00 4.24 12.71 2.29 15.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Goma 3 Trimestral
3.00 2.54 7.63 1.37 9.00
S/. S/. S/. S/. S/.
3.00 2.54 7.63 1.37 9.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Tijera 3 Semestral
3.00 2.54 7.63 1.37 9.00
S/. S/. S/. S/. S/.
80.00 67.80 203.39 36.61 240.00
Serie de guías, S/. S/. S/. S/. S/.
12 Anual
recibos y facturas 50.00 42.37 508.47 91.53 600.00
S/. S/. S/.
VENTAS
496.61 89.39 586.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Archivadores 10 Semestral
20.00 16.95 169.49 30.51 200.00
S/. S/. S/. S/. S/.
1.50 1.27 12.71 2.29 15.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Hojas bond 2 Trimestral
20.00 16.95 33.90 6.10 40.00
S/. S/. S/. S/. S/.
2.00 1.69 33.90 6.10 40.00
S/. S/. S/. S/. S/.
5.00 4.24 8.47 1.53 10.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Reglas 2 Semestral
5.00 4.24 8.47 1.53 10.00
S/. S/. S/. S/. S/.
5.00 4.24 21.19 3.81 25.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Engrapador 2 Anual
12.00 10.17 20.34 3.66 24.00
S/. S/. S/. S/. S/.
5.00 4.24 8.47 1.53 10.00
S/. S/. S/. S/. S/.
12.00 10.17 20.34 3.66 24.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Clip 2 Trimestral
5.00 4.24 8.47 1.53 10.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Goma 2 Trimestral
3.00 2.54 5.08 0.92 6.00
S/. S/. S/. S/. S/.
3.00 2.54 5.08 0.92 6.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Tijera 2 Semestral
3.00 2.54 5.08 0.92 6.00
S/. S/. S/. S/. S/.
80.00 67.80 135.59 24.41 160.00
S/ S/ S/
TOTAL
2,365.25 425.75 2,791.00
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
El programa de mantenimiento de maquinarias y equipo son

necesarios para el funcionamiento de estos debido a la frecuencia de uso
que se dará de manera trimestral y semestral.
196
Tabla 93
Mantenimiento de Maquinarias y Equipos
Mantenimiento de maquinarias
Crecimiento de
ventas 5.94% 5.96% 5.98% 6.00%
2020 2021 2022 2023 2024
Lavadora y peladora en acero S/. S/. S/. S/.
S/. 1,000.00
inoxidable 1,059.44 1,122.63 1,189.82 1,261.26
S/. S/. S/. S/.
Molino de Triturado S/. 800.00
847.56 898.11 951.85 1,009.01
S/. S/. S/. S/.
Molino de batido S/. 1,000.00
1,059.44 1,122.63 1,189.82 1,261.26
S/. S/. S/. S/.
Separador tricanter S/. 2,000.00
2,118.89 2,245.27 2,379.64 2,522.52
S/. S/. S/. S/.
Centrifugadora S/. 1,600.00
1,695.11 1,796.22 1,903.71 2,018.02
S/. S/. S/. S/.
Envasado y Tapado S/. 1,600.00
1,695.11 1,796.22 1,903.71 2,018.02
S/. S/. S/. S/.
Extractor de aire S/. 300.00
317.83 336.79 356.95 378.38
S/. S/. S/. S/.
COSTO TOTAL S/. 8,300.00
8,793.38 9,317.87 9,875.49 10,468.47
S/. S/. S/. S/.
IGV S/. 1,494.00
1,582.81 1,677.22 1,777.59 1,884.33
S/. S/. S/. S/.
PAGO TOTAL S/. 9,794.00
10,376.19 10,995.08 11,653.08 12,352.80
197
Mantenimiento de equipos
Crecimiento de
ventas 5.94% 5.96% 5.98% 6.00%
2020 2021 2022 2023 2024
PRODUCCION S/. 1,200.00 S/. 1,271.33 S/. 1,347.16 S/. 1,427.78 S/. 1,513.51
S/. S/. S/. S/.
Laptops S/. 600.00
635.67 673.58 713.89 756.76
S/. S/. S/. S/.
Balanza digital por 10 kg S/. 200.00
211.89 224.53 237.96 252.25
S/. S/. S/. S/.
Aire acondicionado S/. 400.00
423.78 449.05 475.93 504.50
S/. S/. S/. S/.
ADMINISTRACION S/. 2,190.00
2,320.18 2,458.57 2,605.70 2,762.16
S/. S/. S/. S/.
Laptops S/. 900.00
953.50 1,010.37 1,070.84 1,135.14
S/. S/. S/. S/.
Sistema de seguridad S/. 400.00
423.78 449.05 475.93 504.50
S/. S/. S/. S/.
Horno microondas S/. 50.00
52.97 56.13 59.49 63.06
S/. S/. S/. S/.
Frigobar S/. 50.00
52.97 56.13 59.49 63.06
S/. S/. S/. S/.
Cafetera S/. 20.00
21.19 22.45 23.80 25.23
S/. S/. S/. S/.
Televisor S/. 50.00
52.97 56.13 59.49 63.06
S/. S/. S/. S/.
Aire acondicionado S/. 400.00
423.78 449.05 475.93 504.50
S/. S/. S/. S/.
Impresora S/. 320.00
339.02 359.24 380.74 403.60
VENTAS S/. 1,840.00 S/. 1,949.38 S/. 2,065.65 S/. 2,189.27 S/. 2,320.72
S/. S/. S/. S/.
Laptops S/. 1,200.00
1,271.33 1,347.16 1,427.78 1,513.51
S/. S/. S/. S/.
Impresora S/. 640.00
678.04 718.49 761.48 807.21
COSTO TOTAL S/. 5,230.00 S/. 5,540.89 S/. 5,871.38 S/. 6,222.75 S/. 6,596.40
S/. S/. S/. S/.
IGV S/. 941.40
997.36 1,056.85 1,120.10 1,187.35
S/. S/. S/. S/.
PAGO TOTAL S/. 6,171.40
6,538.25 6,928.23 7,342.85 7,783.75
198
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
El programa de reposición de herramientas y utensilios es de uso exclusivo para el área operativa que va a realizar la
elaboración del aceite de palta. Es muy importante contar con un respaldo por alguna emergencia que se dará de manera
semestral.
De la misma manera será la reposición para los útiles para el área administrativa y de ventas.
Tabla 94
Reposición de Herramientas, utensilios y utiles
Crecimiento
de ventas 5.94% 5.96% 5.98% 6.00%
Herramientas 2020 2021 2022 2023 2024
S/ S/. S/. S/. S/.
Afilador de cuchillos
635.59 673.38 713.54 756.24 801.65
S/ S/. S/. S/. S/.
Bowl Inoxidable
1,525.42 1,616.10 1,712.49 1,814.98 1,923.96
Caja de herramientas de S/ S/. S/. S/. S/.
mantenimiento 169.49 179.57 190.28 201.66 213.77
S/ S/ S/ S/ S/
VALOR DE COMPRA
2,330.51 2,469.04 2,616.31 2,772.88 2,939.38
S/ S/. S/. S/. S/.
IGV
419.49 444.43 470.94 499.12 529.09
S/ S/. S/. S/. S/.
PAGO TOTAL
2,750.00 2,913.47 3,087.24 3,272.00 3,468.47
199
Crecimiento
de ventas 5.94% 5.96% 5.98% 6.00%
Utensilios 2020 2021 2022 2023 2024
S/ S/. S/. S/. S/.
Cuchillos deshuesador inox.
152.54 161.61 171.25 181.50 192.40
S/ S/. S/. S/. S/.
Papel Industrial
254.24 269.35 285.42 302.50 320.66
S/ S/. S/. S/. S/.
Cucharones
122.03 129.29 137.00 145.20 153.92
S/ S/. S/. S/. S/.
Mandiles Industriales
194.92 206.50 218.82 231.91 245.84
S/ S/. S/. S/. S/.
Guante
338.98 359.13 380.55 403.33 427.55
S/ S/. S/. S/. S/.
Botas antideslizantes
423.73 448.92 475.69 504.16 534.43
S/ S/. S/. S/. S/.
Uniforme De Trabajo
508.47 538.70 570.83 604.99 641.32
S/ S/. S/. S/. S/.
Gorro de protección
330.51 350.16 371.04 393.25 416.86
S/ S/. S/. S/. S/.
Mascarilla
325.42 344.77 365.33 387.20 410.44
S/ S/. S/. S/. S/.
Galón de Lejía
169.49 179.57 190.28 201.66 213.77
S/ S/. S/. S/. S/.
Ambientadores
396.61 420.19 445.25 471.89 500.23
S/ S/. S/. S/. S/.
Ayudín
93.56 99.12 105.03 111.32 118.00
S/ S/. S/. S/. S/.
Scotch Brite
69.15 73.26 77.63 82.28 87.22
S/ S/. S/. S/. S/.
Recogedores
15.00 15.89 16.84 17.85 18.92
S/ S/. S/. S/. S/.
Detergente
101.69 107.74 114.17 121.00 128.26
S/ S/. S/. S/. S/.
Baldes
66.10 70.03 74.21 78.65 83.37
S/ S/. S/. S/. S/.
Trapeadores
7.12 7.54 7.99 8.47 8.98
S/ S/. S/. S/. S/.
Escobas y Cepillos
35.59 37.71 39.96 42.35 44.89
S/ S/. S/. S/. S/.
Bolsas de Basura
610.17 646.44 685.00 725.99 769.58
S/ S/. S/. S/. S/.
Tachos de basura
94.92 100.56 106.56 112.93 119.71
S/ S/. S/. S/. S/.
Alcohol en gel
406.78 430.96 456.66 483.99 513.06
S/ S/. S/. S/. S/.
Papel higiénico
101.69 107.74 114.17 121.00 128.26
S/ S/ S/ S/ S/
VALOR DE COMPRA
4,818.73 5,105.17 5,409.67 5,733.41 6,077.68
S/ S/. S/. S/. S/.
IGV
867.37 918.93 973.74 1,032.01 1,093.98
S/ S/. S/. S/. S/.
PAGO TOTAL
5,686.10 6,024.10 6,383.41 6,765.43 7,171.66
200
Crecimiento
de ventas 5.94% 5.96% 5.98% 6.00%
Útiles 2020 2021 2022 2023 2024
S/. S/. S/. S/. S/.
PRODUCCION
777.97 824.21 873.37 925.64 981.22
S/ S/. S/. S/. S/.
Lapiceros
50.85 53.87 57.08 60.50 64.13
S/ S/. S/. S/. S/.
Folders
67.80 71.83 76.11 80.67 85.51
S/ S/. S/. S/. S/.
Cuadernos
25.42 26.94 28.54 30.25 32.07
S/ S/. S/. S/. S/.
Reglas
25.42 26.94 28.54 30.25 32.07
S/ S/. S/. S/. S/.
Resaltadores
50.85 53.87 57.08 60.50 64.13
S/ S/. S/. S/. S/.
Engrapador
122.03 129.29 137.00 145.20 153.92
S/ S/. S/. S/. S/.
Correctores
50.85 53.87 57.08 60.50 64.13
S/ S/. S/. S/. S/.
Perforadores
30.51 32.32 34.25 36.30 38.48
S/ S/. S/. S/. S/.
Clip
84.75 89.78 95.14 100.83 106.89
S/ S/. S/. S/. S/.
Cinta adhesiva
50.85 53.87 57.08 60.50 64.13
S/ S/. S/. S/. S/.
Tijera
15.25 16.16 17.12 18.15 19.24
S/ S/. S/. S/. S/.
Calculadoras
203.39 215.48 228.33 242.00 256.53
S/. S/. S/. S/. S/.
ADMINISTRACION
2,169.49 2,298.45 2,435.55 2,581.30 2,736.30
S/ S/. S/. S/. S/.
Archivadores
338.98 359.13 380.55 403.33 427.55
S/ S/. S/. S/. S/.
Lapiceros
50.85 53.87 57.08 60.50 64.13
S/ S/. S/. S/. S/.
Hojas bond
271.19 287.31 304.44 322.66 342.04
S/ S/. S/. S/. S/.
Folders
67.80 71.83 76.11 80.67 85.51
S/ S/. S/. S/. S/.
Cuadernos
25.42 26.94 28.54 30.25 32.07
S/ S/. S/. S/. S/.
Cuadernos de contabilidad
305.08 323.22 342.50 363.00 384.79
S/ S/. S/. S/. S/.
Reglas
25.42 26.94 28.54 30.25 32.07
S/ S/. S/. S/. S/.
Resaltadores
84.75 89.78 95.14 100.83 106.89
S/ S/. S/. S/. S/.
Engrapador
30.51 32.32 34.25 36.30 38.48
S/ S/. S/. S/. S/.
Correctores
84.75 89.78 95.14 100.83 106.89
S/ S/. S/. S/. S/.
Perforadores
30.51 32.32 34.25 36.30 38.48
S/ S/. S/. S/. S/.
Clip
50.85 53.87 57.08 60.50 64.13
S/ S/. S/. S/. S/.
Goma
30.51 32.32 34.25 36.30 38.48
S/ S/. S/. S/. S/.
Cinta adhesiva
30.51 32.32 34.25 36.30 38.48
S/ S/. S/. S/. S/.
Tijera
30.51 32.32 34.25 36.30 38.48
S/ S/. S/. S/. S/.
Calculadoras
203.39 215.48 228.33 242.00 256.53
S/ S/. S/. S/. S/.
Serie de guías, recibos y facturas
508.47 538.70 570.83 604.99 641.32
201
S/. S/. S/. S/. S/.
VENTAS
1,016.95 1,077.40 1,141.66 1,209.99 1,282.64
S/ S/. S/. S/. S/.
Archivadores
338.98 359.13 380.55 403.33 427.55
S/ S/. S/. S/. S/.
Lapiceros
50.85 53.87 57.08 60.50 64.13
S/ S/. S/. S/. S/.
Hojas bond
135.59 143.65 152.22 161.33 171.02
S/ S/. S/. S/. S/.
Folders
67.80 71.83 76.11 80.67 85.51
S/ S/. S/. S/. S/.
Cuadernos
16.95 17.96 19.03 20.17 21.38
S/ S/. S/. S/. S/.
Reglas
16.95 17.96 19.03 20.17 21.38
S/ S/. S/. S/. S/.
Resaltadores
84.75 89.78 95.14 100.83 106.89
S/ S/. S/. S/. S/.
Engrapador
20.34 21.55 22.83 24.20 25.65
S/ S/. S/. S/. S/.
Correctores
33.90 35.91 38.06 40.33 42.75
S/ S/. S/. S/. S/.
Perforadores
20.34 21.55 22.83 24.20 25.65
S/ S/. S/. S/. S/.
Clip
33.90 35.91 38.06 40.33 42.75
S/ S/. S/. S/. S/.
Goma
20.34 21.55 22.83 24.20 25.65
S/ S/. S/. S/. S/.
Cinta adhesiva
20.34 21.55 22.83 24.20 25.65
S/ S/. S/. S/. S/.
Tijera
20.34 21.55 22.83 24.20 25.65
S/ S/. S/. S/. S/.
Calculadoras
135.59 143.65 152.22 161.33 171.02
S/ S/ S/ S/ S/
VALOR DE COMPRA
3,964.41 4,200.07 4,450.58 4,716.93 5,000.16
S/ S/. S/. S/. S/.
IGV
713.59 756.01 801.10 849.05 900.03
S/ S/. S/. S/. S/.
PAGO TOTAL
4,678.00 4,956.08 5,251.68 5,565.97 5,900.18
202
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
Para nuestra macro localización se escogió tres posibles distritos los

cuales son San Luis, Ate y Santa Anita para alquilar nuestro local comercial
y procesar el Aceite de Palta, tomamos como posibles opciones estos
distritos debido a que nuestros proveedores y nuestros canales de
distribución son cercanos o de fácil acceso.
Figura 78. Mapa Ate
Figura 79. Mapa Santa Anita.
203
Figura 80. Mapa San Luis.
 El distrito de Ate Vitarte Limita con Santa Anita y San Luis cuenta
con una zona residencial e industrial y está cercano a nuestro
proveedor principal de Palta, así mismo están cercanos al mercado
de frutas donde adquirimos la materia prima para la elaboración del
producto.
 San Luis fue evaluado debido a sus bajos precios de sus locales
comerciales
 Santa Anita fue evaluado por la cercanía de nuestros canales de
distribución tales como supermercado y tiendas orgánicas.
Tabla 95
Matriz Macro localización
SAN LUIS ATE SANTA ANITA

MATRIZ DE MACROLOCALIZACIÓN
Califica Ponde Califica Ponde Califi Ponde
Variables Peso cion rado cion rado cacion rado
Precio alquiles mt2 20% 5 1 8 1.6 8 1.6
Cercanía a los proveedores 20% 9 1.8 5 1 9 1.8
Cercanía a los canales 16% 9 1.44 5 0.8 9 1.44
Infraestructura de servicios
8% 6 0.48 4 0.32 8 0.64
públicos
Normas y Regulaciones
8% 5 0.4 8 0.64 6 0.48
Específicas
Accesibilidad 16% 7 1.12 5 0.8 8 1.28
Seguridad 12% 8 0.96 8 0.96 8 0.96
Total 100% 49 7.2 43 6.12 56 8.2
204
6.4.2. Micro localización.
Para nuestra micro localización tenemos como opciones dos distritos

para el futuro alquiler del local que son los distritos de San Luis y Santa
Anita.
La ubicación es estratégica por los siguientes puntos:
 En relación con nuestro proveedor principal de palta, que permite el

ahorro de tiempo y costos por la cercanía.
 Ubicación céntrica y cercana a nuestros canales de distribución
pertenecientes a la Sector 6 y 7.
 Acceso fácil para que el personal se traslade a la planta.
 Se comparó 2 locales comerciales 1 en San Luis y 1 en Santa Anita
 Los 2 locales fueron escogidos debido al precio del alquiler como
punto principal así mismo por el bajo costo de adecuación.
Precio de Alquiler Tipo local industriales Antigüedad 15 años

S/ 12,500.00 Baños 3
Área Total 315.00 m
2
$3,709.19 cochera 1
2
TC Ref. S/3.37 Área construida 315.00 m Ubicación Santa Anita
Figura 81. Precio local 1.
Tener en cuenta lo siguiente:
Figura 82. Local 1.
205
Figura 83. Mapa Local 1.
Precio de Alquiler Tipo local comercial Antigüedad 10 años

S/ 10,000.00 Baños 2
Área Total 342.00 m
2
$2,967.36 cochera 1
2
TC Ref. S/3.37 Área construida 342.00 m Ubicación Santa Anita
Figura. Precio local 2. Cambiar con porton
Figura 84. Local 2
206
Figura 85. Mapa de local 2.
Tabla 96
Matriz Micro localización
SAN LUIS SANTA ANITA

MATRIZ DE MICROLOCALIZACIÓN
Inmueble 1 Inmueble 2
CALIFI PONDE CALIFI PONDE

Variables Peso
CACION RADO CACION RADO
Alquiler del inmueble 20% 5 1 8 1.6
Coste de Adecuación 20% 9 1.8 9 1.8
Cercanía a los Clientes 16% 9 1.44 9 1.44
Cercanía a los Proveedores 8% 6 0.48 8 0.64
Área Total 8% 5 0.4 6 0.48
Buenas vías de acceso 16% 7 1.12 8 1.28
Total 100% 41 6.24 48 7.24
Se escogió el local industrial de Santa Anita por las cualidades siguientes:

 Ubicación estratégica
 Canales de distribución cercanos
 Conexión eléctrica trifásica
 Ambiente para el personal adecuado
 Área administrativa
 Seguridad
 Área de deposito
207
6.4.3. Gastos de adecuación.
Teniendo en consideración el local a alquilar se realizará gastos de

adecuación para implementar el área administrativa y de producción así
mismo cumplir con requisitos necesarios y obtener la licencia de
funcionamiento y el defensa civil de esta forma se pondrá en marcha la
empresa Healthy Green.
Tabla 97
Gastos de Adecuación
CANTIDAD CU COSTO IGV PRECIO

Pintura del inmueble y MO por mt2 6 15.25 91.50 16.47 107.97
Cambio de Tomacorriente triple 30 10.00 300.00 54.00 354.00
Lavadero con escurridor de 2 pozas 2 400.00 800.00 144.00 944.00
Instalación de interruptores 10 10.00 100.00 18.00 118.00
Instalación de luminaria doble 20 8.00 160.00 28.80 188.80
Instalación computadoras 7 30.00 210.00 37.80 247.80
Drywall + instalación 25 30.00 750.00 135.00 885.00
Cableado para dato y voz 80 6.78 542.40 97.63 640.03
Instalación pozo tierra 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00
Detector de humo 6 26.90 161.40 29.05 190.45
Botiquín 3 30.00 90.00 16.20 106.20
Señalización 30 2.00 60.00 10.80 70.80
Instalación de sanitarios 2 20.00 40.00 7.20 47.20
Extintores 5 80.00 400.00 72.00 472.00
Otros 1 800.00 800.00 144.00 944.00
6,505.30 1,170.95 7,676.25
6.4.4. Gastos de servicios.
 Alquiler
El inmueble por alquilar Healthy Green SAC, será una planta, oficina y
almacén en el distrito de Santa Anita. El cual se encuentra ubicado Av.
Manuel C de la Torre N° 15008 – Santa Anita – Lima.
Detalle del inmueble: Local industrial, área de 342 m2, cochera para el
fácil acceso a la materia prima, área de oficinas, patio de comida, 2
baños.
Precio: S/ 10,000.00
208
 Garantía
El contrato realizado se estableció en un mes de alquiler y dos
meses de garantía el cual será devuelto al finalizar el contrato según las
condiciones del inmueble.
Precio Garantía: S/ 20,000.00
 Agua
Según la Norma Técnica Peruana “IS.010 INSTALACIONES

SANITARIAS PARAEDIFICACIONES”, la dotación de agua para
consumo humano en cualquier tipo de industria será de 80 litros por
trabajador o empleado, por cada turno de 8 horas. Para el proyecto, se
consideró el uso máximo de la dotación de agua (80 litros/ 8 horas = 10
litros/ hora – trabajador).
Asimismo, se contará con un tanque de agua para acumular y
almacenar el agua, con esto se buscamos evitar riesgos de
desabastecimiento de agua y paralización de producción.
 Luz
El consumo de servicio de luz se obtuvo de acuerdo a las
especificaciones técnicas de consumo por kw/hora de cada máquina,
así como también de las herramientas de trabajo que consumen energía
eléctrica en la empresa, con el cual se determinó el consumo
aproximado de S/.1,200.00
 Telefonía
Teléfono Fijo e Internet
Se contratará un Dúo de Movistar empresa de Telefonía fija más
internet con Precio regular de S/165.00 el cual se podrá realizar
llamadas nacionales e internaciones y navegación a velocidad de 30
Mbps y Modem Smart Wifi.
Los gastos de servicios de telefonía se distribuirán para el área
administrativa, ventas y producción de acuerdo a sus roles a realizar.
209
Tabla 98
Servicio de Telefonía en soles
TELEFONIA AREA ADMINISTRATIVA AREA PRODUCCION TOTAL
70% 30%
DUO 165
115.5 49.5
Tabla 99
Resumen de Gastos de Servicio
Gasto de Servicios
Servicio mensual
Detalle Proveedor Tarifa
estimado
Alquiler Área 342 m2 Arrendador 10,000.00
Garantía 2 meses de garantía Arrendador 20,000.00
Agua Según consumo SEDAPAL 1,550.00
Luz Según consumo Luz del Sur 1,200.00
Telefónica del
Telefonía + internet 20 Mbps 165.00
Perú
TOTAL - - 32,915.00
210
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 86. Elaboración propia.
211
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
La planta por alquilar tiene un área de 342m2 y cuenta con un

piso, en el cual se encuentran las áreas administrativas, recepción,
acopio de la materia prima, hasta el producto final. Cumpliendo con
eficiencia los procesos de producción y velando por mantener los
estándares de calidad más altos, alejando todo tipo de contaminación.
 Disposición de adecuados espacios para la maquinaria, instalación y

el almacenamiento adecuado de los materiales a usar para el
procedimiento de producción.
 Áreas independizadas para evitar la contaminación de la materia prima
y de los productos terminados.
 Iluminación y ventilación adecuadas para un proceso efectivo del
producto final.
 Protección contra accidente del personal, así como también de plagas.
El local tiene una estructura de material noble, cuenta con sistema

de resistencia a la humedad. La parte interna del local tendrá diferentes
requisitos tales como las paredes de Drywall lisas y resistentes al
desgaste o corrosión, de fácil limpieza y el color a pintar debe ser blanco.
El piso dentro del área de producción es de material especial no
resbaladizo para evitar accidentes.
Determinación de las zonas físicas requeridas:

El local por alquilar será implementado en forma que se facilité el
flujo de proceso para la producción.
Las áreas por incluir dentro del inmueble son, almacén de materia
prima (palta, orégano, romero), almacén de productos terminados ya en
sus cajas, área de producción, baños y vestuarios para el personal de
producción, comedor para todo el personal y área para las oficinas
administrativas donde se recibirá a los clientes.
212
 Almacenamiento de materia prima: se almacenará la palta HASS
requerida para el proceso de producción a una temperatura entre 5-
14°C.
Las paltas estarán en jabas para su fácil manipulación cada jaba tendrá
un peso aproximado de 30 kilos.
 Almacén de producto terminado: Esta área será destinada para el

almacenamiento del producto terminado en cajas serán diferenciadas
por el color ya que contamos con 4 presentaciones y cada una tendrá
un nivel y para ello se utilizarán racks donde en cada casillero se
colocarán parihuelas.
 Área de producción: Área donde se procesará la palta Hass se dividió
por secciones entre las cuales se tiene: Desinfección y lavado,
preparación de la pasta de palta, sección de batido y separación en
dos fases, envasado y tapado de botellas.
 Área de Vestimenta: Es el área donde los operarios se preparan
físicamente para laborar en la zona de producción.
 Baños: se cuenta con dos servicios higiénicos divididos para dama y
varones en el área administrativa y comedor.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental.
En la implementación de un proyecto que genera un valor agregado

como es el aceite de palta 100%HASS se debe tener la relevancia de la
protección del medioambiente y de la comunidad. La evaluación ambiental
ayuda a identificar, interpretar, evaluar y mitigar los potenciales impactos
medio ambientales que puede generar el consumo excesivo de un recurso
natural. Hoy en día es un tema inherente porque las empresas buscan llevar
de la mano la rentabilidad y la sostenibilidad del negocio, así como también
llevar una buena relación con sus diferentes grupos de interés, así como no
deteriorar el medio ambiente precisamente.
213
Por lo tanto, nuestra empresa concientizara a los colaboradores la
importancia el uso eficiente y suficiente del agua, fluido eléctrico y reciclaje.
Esto se desarrollará de la siguiente manera:
Fuente: Tesis PUCP
1. Revisión del correcto funcionamiento de los caños, eliminar cualquier cañería malograda
en corto plazo.
2. Se ubicará mensajes con observaciones del eficiente y rentable uso del agua en todas
las áreas donde exista uso del agua.
3. Reutilización de las aguas residuales
4. Garantizar el uso del agua el mínimo requerido y suficiente para el lavado de las
maquinarias y equipos en general.
214
Responsabilidad social frente al entorno-Medidas de Acción del Fluido eléctrico
1. Se utilizará iluminación inteligente -LED
2. Se usará una llave general para el control eficiente y rentable de la corriente eléctrica
de oficina y planta en general.
3. Se dará la orden a los colaboradores que dejen desconectados todos los equipos y
maquinarias previa coordinación con el encargado de planta.
4. Se supervisará el estricto cumplimiento del uso adecuado y distribución inteligente de
las maquinarias y las conexiones de agua.
Responsabilidad social frente al entorno- Medias de Acción del Reciclaje

1. Colocación de contenedores de residuos en las 3 modalidades con colores diferentes:
plástico, vidrio y papel.
2. También se hará uso de los puntos de acopio de reciclaje dictado por el Ministerio del
Ambiente.
3. Se trabajará con Emaus quienes recogerán los envases de vidrios no utilizables, papel,
cartones plásticos y a la vez se estará ayudando a las familias más necesitadas.
Fuente: Tesis Usil 2018 – Diario El Comercio
215
6.5.2. Con los trabajadores.
 Mejor calidad de vida para la familia

 Microempresarias
 Pintado de casa (techo propio)
 Participar en el mejoramiento de casas
 Promover un negocio propio para los colaboradores a través de la gestión

con las entidades financieras con la finalidad que el trabajador encuentre
mayor motivación, compromiso responsabilidad, honestidad y sobre todo
mayor empoderamiento.
216
 Análisis y evaluación integral del negocio
6.5.3. Con la comunidad.
Se realizará la siguiente actividad para el beneficio de la comunidad:
 Donar ropas y botas en buen estado para la campaña de

temporada de friaje de Puno, Cusco y Arequipa. Se realizará dichas
donaciones 1 vez al año.
 Iniciar programas sociales de sensibilización de protección al medio

ambiente. Se empezará por casa. Seguido se realizará reciclaje
interno dentro de nuestras oficinas y plantas, cuyas ganancias ira a
un fondo para ejecutar proyectos anuales en diversos
departamentos del Perú.
217
 Participar en campañas de apoyo conjuntamente con la
Municipalidad.
 Incentivar capacitaciones con diferentes institutos como SENATI,
TECSUP y CIBERTEC para nuestro personal técnico.
218
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Al inicio del negocio la empresa tuvo que adquirir diferentes tipos de activos,
los cuales servirán para las diferentes áreas de producción, administración y
ventas.
Todos los activos fijos depreciables deben sobrepasar a 1/4 de UIT en su
costo unitario.
Detalle del cuadro resumen con la inversión de activos fijos:
Tabla 100
Cuadro resumen inversión activos fijos

OPERACIONES 136,440.68 24,559.32 161,000.00
Lavadora y peladora en acero
1 16,949.15 16,949.15 3,050.85 20,000.00
inoxidable
Molino de Triturado 2 8,474.58 16,949.15 3,050.85 20,000.00
Molino de batido 1 12,711.86 12,711.86 2,288.14 15,000.00
Separador tricanter 1 25,423.73 25,423.73 4,576.27 30,000.00
Centrifugadora 1 28,813.56 28,813.56 5,186.44 34,000.00
Envasado y Tapado 1 21,186.44 21,186.44 3,813.56 25,000.00
Extractor de aire 1 5,932.20 5,932.20 1,067.80 7,000.00
Laptops 2 2,118.64 4,237.29 762.71 5,000.00
Aire acondicionado 1 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00
Lavadero con escurridor de 2 pozas 2 1,271.19 2,542.37 457.63 3,000.00
ADMINISTRACION 15,084.75 2,715.25 17,800.00
Laptops 3 2,118.64 6,355.93 1,144.07 7,500.00
Sistema de seguridad 1 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00
Televisor 2 1,059.32 2,118.64 381.36 2,500.00
Aire acondicionado 1 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00
Impresora 1 2,118.64 2,118.64 381.36 2,500.00
Sofá de recepción con mesa 1 1,101.69 1,101.69 198.31 1,300.00
VENTAS 8,474.58 1,525.42 10,000.00
Laptops 2 2,118.64 4,237.29 762.71 5,000.00
Impresora 2 2,118.64 4,237.29 762.71 5,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO 160,000.00 28,800.00 188,800.00
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Los activos intangibles son necesarios para la constitución de la empresa y

para poder iniciar la actividad.
En el siguiente cuadro se detalla los gastos que fueron necesarios:
219
Tabla 101
Inversión Activo Intangible

CONSTITUCION DE EMPRESA 2,289.82 291.60 2,581.42
Búsqueda del Nombre 1 5.00 5.00 5.00
Reserva de Nombre 1 20.00 20.00 20.00
Minuta de Constitución y Escritura publica 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00
Inscripción registros públicos 1 644.82 644.82 644.82
Legislación de Libros diarios 2 60.00 120.00 21.60 141.60
MARCAS Y PATENTES 2,023.57 27.00 2,050.57
Búsqueda para registro de marca por clase 1 30.99 30.99 30.99
Búsqueda figurativa para registro de marca 1 38.46 38.46 38.46
Solicitud de registro de marca 1 534.99 534.99 534.99
Solicitud de registro de patente 1 720.00 720.00 720.00
Solicitud de registro de patente 1 549.13 549.13 549.13
Publicación en la gaceta electrónica 1 150.00 150.00 27.00 177.00
27,486.3 1,247.0 28,733.3
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
0 9 9
Licencia de funcionamiento 1 279.00 279.00 279.00
Defensa Civil 1 279.00 279.00 279.00
20,000.0 20,000.0 20,000.0
Gastos de representación 1 0 0 0
Registro Sanitario de alimentos del consumo
humano 1 64.00 64.00 11.52 75.52
Autorización sanitaria de establecimiento 1 64.00 64.00 11.52 75.52
Certificado de libre comercialización 1 70.00 70.00 12.60 82.60
Habilitación sanitaria y HACCP 2 947.21 1,894.42 341.00 2,235.42
Carnet de Sanidad 6 17.50 105.00 18.90 123.90
Código de barra 2 90.44 180.88 32.56 213.44
Antivirus 7 300.00 2,100.00 378.00 2,478.00
Licencia de office 7 350.00 2,450.00 441.00 2,891.00
31,799.6 1,565.6 33,365.3
TOTAL INTANGIBLES
9 9 8
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Comprende todos los gastos que se realizan antes del inicio de operaciones,
tanto para la instalación y acondicionamiento del local. Además los gastos del
personal, servicios y otros.
Detallaremos los gastos necesarios para el funcionamiento:
220
Tabla 102
Inversión en Gastos Pre-Operativos

Activo fijo no depreciable de operaciones 8,000.00 1,440.00 9,440.00
Balanza digital por 10 kg 1 508.47 508.47 91.53 600.00
Mesa de trabajo de acero Inox calidad 3.04 2 423.73 847.46 152.54 1,000.00
Carrito Bandejero de Acero inox 6 338.98 2,033.90 366.10 2,400.00
Canastillas Plásticas 12 42.37 508.47 91.53 600.00
Carretillas 2 127.12 254.24 45.76 300.00
Armario de inox 2 211.86 423.73 76.27 500.00
Estantes de inox 1 677.97 677.97 122.03 800.00
Lockers 10 84.75 847.46 152.54 1,000.00
Bancas 4 127.12 508.47 91.53 600.00
Lavamanos e inodoros 4 211.86 847.46 152.54 1,000.00
Sillas de trabajo 8 67.80 542.37 97.63 640.00
Activo fijo no depreciable de administración 3,584.75 645.25 4,230.00
Horno microondas 1 508.47 508.47 91.53 600.00
Frigobar 1 423.73 423.73 76.27 500.00
Cafetera 1 127.12 127.12 22.88 150.00
Escritorio Gerencial Para Oficina 1 423.73 423.73 76.27 500.00
Escritorio Counter Recepción De Melamine 1 508.47 508.47 91.53 600.00
Escritorio de asistente 1 423.73 423.73 76.27 500.00
Archivadores de melamine 2 254.24 508.47 91.53 600.00
Armario de melamine 1 254.24 254.24 45.76 300.00
Sillas de oficina 3 135.59 406.78 73.22 480.00
Activo fijo no depreciable de ventas 1,627.12 292.88 1,920.00
Escritorios de melamine 2 423.73 847.46 152.54 1,000.00
Archivadores de melamine 2 254.24 508.47 91.53 600.00
Sillas de oficina 2 135.59 271.19 48.81 320.00
Herramientas 1,567.80 282.20 1,850.00
Afilador de cuchillos 3 211.86 635.59 114.41 750.00
Bowl Inoxidable 6 127.12 762.71 137.29 900.00
Caja de herramientas de mantenimiento 1 169.49 169.49 30.51 200.00
Utensilios 2,900.93 522.17 3,423.10
Cuchillos deshuesador inox. 12 12.71 152.54 27.46 180.00
Papel Industrial 5 8.47 42.37 7.63 50.00
Cucharones 12 10.17 122.03 21.97 144.00
Mandiles Industriales 10 19.49 194.92 35.08 230.00
Guante 4 84.75 338.98 61.02 400.00
Botas antideslizantes 10 42.37 423.73 76.27 500.00
Uniforme De Trabajo 10 50.85 508.47 91.53 600.00
Gorro de protección 10 33.05 330.51 59.49 390.00
Mascarilla 2 162.71 325.42 58.58 384.00
Galón de Lejía 4 10.59 42.37 7.63 50.00
Ambientadores 3 11.02 33.05 5.95 39.00
Ayudín 12 1.95 23.39 4.21 27.60
Scotch Brite 12 1.44 17.29 3.11 20.40
Recogedores 3 5.00 15.00 2.70 17.70
Detergente 10 1.69 16.95 3.05 20.00
Baldes 6 11.02 66.10 11.90 78.00
Trapeadores 12 0.59 7.12 1.28 8.40
Escobas y Cepillos 6 5.93 35.59 6.41 42.00
Bolsas de Basura 12 4.24 50.85 9.15 60.00
Tachos de basura 8 11.86 94.92 17.08 112.00
Alcohol en gel 4 8.47 33.90 6.10 40.00
Papel higiénico 2 12.71 25.42 4.58 30.00
Útiles de oficina 2,365.25 425.75 2,791.00
Lapiceros 10 1.27 12.71 2.29 15.00
221
Folders 20 1.69 33.90 6.10 40.00
Cuadernos 3 4.24 12.71 2.29 15.00
Reglas 3 4.24 12.71 2.29 15.00
Resaltadores 3 4.24 12.71 2.29 15.00
Engrapador 3 10.17 30.51 5.49 36.00
Correctores 3 4.24 12.71 2.29 15.00
Perforadores 3 10.17 30.51 5.49 36.00
Clip 5 4.24 21.19 3.81 25.00
Cinta adhesiva 5 2.54 12.71 2.29 15.00
Tijera 3 2.54 7.63 1.37 9.00
Calculadoras 3 67.80 203.39 36.61 240.00
Archivadores 10 16.95 169.49 30.51 200.00
Lapiceros 10 1.27 12.71 2.29 15.00
Hojas bond 4 16.95 67.80 12.20 80.00
Folders 20 1.69 33.90 6.10 40.00
Cuadernos 3 4.24 12.71 2.29 15.00
Cuadernos de contabilidad 6 50.85 305.08 54.92 360.00
Reglas 3 4.24 12.71 2.29 15.00
Resaltadores 5 4.24 21.19 3.81 25.00
Engrapador 3 10.17 30.51 5.49 36.00
Correctores 5 4.24 21.19 3.81 25.00
Perforadores 3 10.17 30.51 5.49 36.00
Clip 3 4.24 12.71 2.29 15.00
Goma 3 2.54 7.63 1.37 9.00
Cinta adhesiva 3 2.54 7.63 1.37 9.00
Tijera 3 2.54 7.63 1.37 9.00
Calculadoras 3 67.80 203.39 36.61 240.00
Serie de guías, recibos y facturas 12 42.37 508.47 91.53 600.00
Archivadores 10 16.95 169.49 30.51 200.00
Lapiceros 10 1.27 12.71 2.29 15.00
Hojas bond 2 16.95 33.90 6.10 40.00
Folders 20 1.69 33.90 6.10 40.00
Cuadernos 2 4.24 8.47 1.53 10.00
Reglas 2 4.24 8.47 1.53 10.00
Resaltadores 5 4.24 21.19 3.81 25.00
Engrapador 2 10.17 20.34 3.66 24.00
Correctores 2 4.24 8.47 1.53 10.00
Perforadores 2 10.17 20.34 3.66 24.00
Clip 2 4.24 8.47 1.53 10.00
Goma 2 2.54 5.08 0.92 6.00
Cinta adhesiva 2 2.54 5.08 0.92 6.00
Tijera 2 2.54 5.08 0.92 6.00
Calculadoras 2 67.80 135.59 24.41 160.00
Acondicionamiento de local 6,505.30 1,170.95 7,676.25
Pintura del inmueble y MO por mt2 6 15.25 91.50 16.47 107.97
Cambio de Tomacorriente triple 30 10.00 300.00 54.00 354.00
Lavadero con escurridor de 2 pozas 2 400.00 800.00 144.00 944.00
Instalación de interruptores 10 10.00 100.00 18.00 118.00
Instalación de luminaria doble 20 8.00 160.00 28.80 188.80
Instalación computadoras 7 30.00 210.00 37.80 247.80
Drywall + instalación 25 30.00 750.00 135.00 885.00
Cableado para dato y voz 80 6.78 542.40 97.63 640.03
Instalación pozo tierra 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00
Detector de humo 6 26.90 161.40 29.05 190.45
Botiquín 3 30.00 90.00 16.20 106.20
Señalización 30 2.00 60.00 10.80 70.80
Instalación de sanitarios 2 20.00 40.00 7.20 47.20
Extintores 5 80.00 400.00 72.00 472.00
Otros 1 800.00 800.00 144.00 944.00
Campaña de lanzamiento 9,352.29 1,683.41 11,035.71
222
Sampling Extravirgen 250 ml 68 7.42 506.07 91.09 597.16
Sampling Extravirgen 500 ml 31 14.33 441.99 79.56 521.55
Sampling Orégano y romero 250 ml 30 7.19 215.90 38.86 254.76
Sampling Orégano y romero 500 ml 14 13.86 188.33 33.90 222.23
Campaña total 1 8,000.00 8,000.00 1,440.00 9,440.00
Sueldos diciembre 19,450.40 19,450.40
PAGO MOD 1 3,050.40 3,050.40 3,050.40
PAGO MOI 1 4,373.33 4,373.33 4,373.33
PAGO SUELDO ADMINISTRACION 1 7,653.33 7,653.33 7,653.33
PAGO SUELDO VENTAS 1 4,373.33 4,373.33 4,373.33
Servicios diciembre 5,495.00 821.70 6,316.70
Agua 1 500.00 500.00 90.00 590.00
Luz 1 400.00 400.00 72.00 472.00
Teléfono - internet 1 165.00 165.00 29.70 194.70
Analista de soporte 1 0.00 0.00 0.00
Contador 1 0.00 0.00 0.00
Seguridad 1 930.00 930.00 930.00
Limpieza especializada 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00
Transporte completo 1 2,500.00 2,500.00 450.00 2,950.00
Alquiler diciembre 10,000.00 1,800.00 11,800.00
Alquiler 1 10,000.00 10,000.00 1,800.00 11,800.00
Subtotal gastos preoperativos 70,848.84 9,084.32 79,933.16
GARANTIA DE ALQUILER 2 10,000.00 20,000.00 0.00 20,000.00
Total gastos preoperativos 90,848.84 9,084.32 99,933.16
223
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
En el inventario inicial veremos la producción del Año cero. De acuerdo con

el detalle siguiente:
Tabla 103
Inversión en Inventarios Iniciales
Inversión en inventarios iniciales Cantidad CU COSTO IGV TOTAL

Palta hass 132 5.93 786.01 141.48 927.49
Palta fuerte 58 5.08 296.75 53.42 350.17
Orégano 1 24.00 28.01 5.04 33.06
Romero 1 25.00 14.59 2.63 17.22
Botella de vidrio de 250 ml 99 0.85 84.09 15.14 99.22
Etiqueta de información Extravirgen 250 69 0.51 35.02 6.30 41.33
30 0.51 15.43 2.78 18.20
romero 250
Botella de vidrio de 500 ml 45 1.69 76.07 13.69 89.76
Etiqueta de información Extravirgen 500 31 0.51 15.84 2.85 18.70
14 0.51 7.05 1.27 8.32
romero 500
TOTAL INVENTARIOS INICIALES 1,358.86 244.60 1,603.46
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Para realizar el cálculo de la inversión de capital de trabajo se utilizó el

método de déficit acumulado, este método consiste en colocar todos los ingresos
y egresos del periodo del primer año. A continuación, presentaremos el cuadro
con el capital de trabajo para el año 2020.
Tabla 104
Inversión Capital de Trabajo
Máximo Déficit Mensual Acumul. 60,585.79

Caja Mínima mensual 15,569.22
Inversión en Capital de
76,155.01
Trabajo
224
Tabla 105
Cálculo del Capital de trabajo por el método déficit acumulado
2020 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INGRESOS 44,190.11 87,330.16 87,330.16 111,747.85 117,047.91 117,047.91 142,471.06 165,012.64 165,012.64 182,279.81 189,450.48 189,450.48
Ventas con IGV Supermercado 18,988.62 18,988.62 18,988.62 21,321.51 21,321.51 21,321.51 31,243.46 31,243.46 31,243.46 34,399.72 34,399.72 34,399.72
Total cobranza a 90 días 18,988.62 18,988.62 18,988.62 21,321.51 21,321.51 21,321.51 31,243.46 31,243.46 31,243.46
Ventas con IGV Tiendas
43,140.05 43,140.05 43,140.05 48,440.11 48,440.11 48,440.11 70,981.69 70,981.69 70,981.69 78,152.37 78,152.37 78,152.37
orgánicas
Total cobranza a 45 días 43,140.05 43,140.05 43,140.05 48,440.11 48,440.11 48,440.11 70,981.69 70,981.69 70,981.69 78,152.37 78,152.37
Ventas con IGV Online 44,190.11 44,190.11 44,190.11 49,619.18 49,619.18 49,619.18 72,709.44 72,709.44 72,709.44 80,054.65 80,054.65 80,054.65
Total cobranza 44,190.11 44,190.11 44,190.11 49,619.18 49,619.18 49,619.18 72,709.44 72,709.44 72,709.44 80,054.65 80,054.65 80,054.65
EGRESOS 91,502.66 92,934.17 94,999.37 97,657.23 102,449.86 110,090.88 152,074.35 147,011.84 146,180.20 153,699.80 158,275.19 186,830.62
Compra de materiales 34,723.50 34,355.50 34,355.50 39,078.56 38,497.96 38,497.96 55,134.80 56,216.62 53,495.48 62,980.22 59,125.76 62,020.90
Compra de materiales totales
34,723.50 34,355.50 34,355.50 39,078.56 38,497.96 38,497.96 55,134.80 56,216.62 53,495.48 62,980.22 59,125.76 62,020.90
con IGV
Planillas 26,868.00 27,246.00 27,246.00 27,246.00 32,523.19 27,246.00 39,636.00 27,246.00 27,246.00 27,246.00 33,957.25 39,636.00
Sueldo bruto MOD 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00
Sueldo bruto MOI 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00
Sueldo bruto administración 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00
Sueldo bruto Ventas 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00
Pago Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,390.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,390.00
Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 5,277.19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,711.25 0.00
Pago SCTR 235.80 235.80 235.80 235.80 235.80 235.80 235.80 235.80 235.80 235.80 235.80 235.80
Pago Essalud 1,852.20 2,230.20 2,230.20 2,230.20 2,230.20 2,230.20 2,230.20 2,230.20 2,230.20 2,230.20 2,230.20 2,230.20
Mano de obra tercerizada 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00
Analista de soporte 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00
Contador 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
Seguridad 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00
Costos Indirectos de fabricación 6,072.28 6,072.28 6,072.28 6,072.28 6,072.28 6,072.28 6,072.28 6,072.28 6,072.28 6,072.28 6,072.28 6,072.28
Agua 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Luz 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00
Teléfono - internet 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00
Alquiler 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
IGV de CIF 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28
Gastos de administración 5,313.25 5,313.25 5,313.25 5,313.25 5,313.25 5,313.25 5,313.25 5,313.25 5,313.25 5,313.25 5,313.25 5,313.25
Agua 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00
225
Luz 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00
Alquiler 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
IGV de Administración 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50
Gastos de venta 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18
Agua 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00
Luz 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Alquiler 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
IGV de G. Ventas 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93
Mantenimiento de maquinaria 0.00 0.00 944.00 0.00 0.00 3,953.00 0.00 0.00 944.00 0.00 0.00 3,953.00
Mantenimiento de equipos 0.00 0.00 637.20 0.00 0.00 2,112.20 0.00 0.00 637.20 0.00 0.00 2,784.80
Reposición de herramientas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 900.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,850.00
Reposición de utensilios 139.00 209.00 267.00 209.00 139.00 337.00 139.00 209.00 267.00 209.00 139.00 3,423.10
Reposición de útiles 0.00 0.00 426.00 0.00 0.00 1,035.00 0.00 0.00 426.00 0.00 0.00 2,791.00
Presupuesto de RRHH 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,720.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,720.00
Limpieza especializada 2,360.00 2,360.00 2,360.00 2,360.00 2,360.00 2,360.00 2,360.00 2,360.00 2,360.00 2,360.00 2,360.00 2,360.00
Transporte completo 5,900.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00
Marketing y publicidad 19,666.67 19,666.67 19,666.67 19,666.67 19,666.67 19,666.67
Pago a Cuenta Imp. Renta 0.00 1,351.51 1,351.51 1,351.51 1,517.55 1,517.55 1,517.55 2,223.74 2,223.74 2,223.74 2,448.39 2,448.39
Pagos de IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,208.16 11,677.64 11,501.94 11,602.00 13,165.96 13,764.60
Cuota de préstamo 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46
INGRESOS - EGRESOS -47,312.55 -5,604.02 -7,669.22 14,090.62 14,598.05 6,957.04 -9,603.28 18,000.81 18,832.45 28,580.02 31,175.30 2,619.86
Saldo Inicial de Caja 0.00 -47,312.55 -52,916.57 -60,585.79 -46,495.17 -31,897.12 -24,940.09 -34,543.37 -16,542.56 2,289.88 30,869.90 62,045.19
Saldo Acumulado -47,312.55 -52,916.57 -60,585.79 -46,495.17 -31,897.12 -24,940.09 -34,543.37 -16,542.56 2,289.88 30,869.90 62,045.19 64,665.05
226
7.1.6. Liquidación del IGV.
Detalle de la liquidación del IGV de acuerdo con los ingresos y egresos de las operaciones, los pagos se realizan a la SUNAT.
Tabla 106
Cuadro de Liquidación de IGV del año 2020
Dic-19 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
IGV INGRESOS 16,218.12 16,218.12 16,218.12 18,210.63 18,210.63 18,210.63 26,684.94 26,684.94 26,684.94 29,380.69 29,380.69 29,380.69
Ventas 16,218.12 16,218.12 16,218.12 18,210.63 18,210.63 18,210.63 26,684.94 26,684.94 26,684.94 29,380.69 29,380.69 29,380.69
IGV EGRESOS 39,694.61 8,893.71 8,848.25 9,163.28 9,568.72 9,469.47 11,440.05 15,007.30 15,183.00 15,082.94 16,214.73 15,616.09 19,014.43
CIF 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28
Gastos de administración 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50
Gasto de ventas 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93
Mantenimiento de
0.00 0.00 144.00 0.00 0.00 603.00 0.00 0.00 144.00 0.00 0.00 603.00
maquinaria
Mantenimiento de
0.00 0.00 97.20 0.00 0.00 322.20 0.00 0.00 97.20 0.00 0.00 424.80
equipos
Reposición de
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 137.29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 282.20
herramientas
Reposición de utensilios 21.20 31.88 40.73 31.88 21.20 51.41 21.20 31.88 40.73 31.88 21.20 522.17
Reposición de útiles 0.00 0.00 64.98 0.00 0.00 157.88 0.00 0.00 64.98 0.00 0.00 425.75
Presupuesto de RRHH 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 720.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 720.00
Limpieza especializada 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
Transporte completo 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00
Marketing y publicidad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Activo Fijo 28,800.00
Activos Intangibles 1,565.69
Gastos Pre Operativos 9,084.32
Inventarios iniciales 244.60
IGV del periodo -39,694.61 7,324.41 7,369.87 7,054.84 8,641.91 8,741.16 6,770.58 11,677.64 11,501.94 11,602.00 13,165.96 13,764.60 10,366.26
Crédito fiscal 39,694.61 -7,324.41 -7,369.87 -7,054.84 -8,641.91 -8,741.16 -562.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IGV a pagar 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,208.16 11,677.64 11,501.94 11,602.00 13,165.96 13,764.60 10,366.26
Crédito fiscal acumulado 39,694.61 32,370.20 25,000.33 17,945.49 9,303.58 562.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
227
Tabla 107
Cuadro de Liquidación de IGV durante el tiempo estimado del proyecto
ANUAL 2019 2020 2021 2022 2023 2024
IGV INGRESOS 271,483.13 287,621.16 304,776.34 323,015.69 348,740.71
Venta 271,483.13 287,621.16 304,776.34 323,015.69 342,411.32
Venta de activos 6,329.38
IGV EGRESOS 39,694.61 153,501.97 158,934.08 167,546.92 177,344.51 188,783.87
Compra de materiales 86,717.71 89,124.51 94,016.53 99,227.69 105,002.63
CIF 11,115.36 11,176.99 11,242.51 11,312.16 11,386.24
Gastos de administración 9,725.94 9,725.94 9,725.94 9,725.94 9,725.94
Gasto de ventas 6,947.10 6,947.10 6,947.10 6,947.10 6,947.10
Mantenimiento de maquinaria 1,494.00 1,582.81 1,677.22 1,777.59 1,884.33
Mantenimiento de equipos 941.40 997.36 1,056.85 1,120.10 1,187.35
Reposición de herramientas 419.49 444.43 470.94 499.12 529.09
Reposición de utensilios 867.37 918.93 973.74 1,032.01 1,093.98
Reposición de útiles 713.59 756.01 801.10 849.05 900.03
Presupuesto de RRHH 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00
Limpieza especializada 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00
Transporte completo 10,800.00 13,500.00 16,875.00 21,093.75 26,367.19
Marketing 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
Activos Intangibles 1,565.69
Gastos Pre Operativos 9,084.32
Inventarios iniciales 244.60
IGV del periodo -39,694.61 117,981.17 128,687.07 137,229.42 145,671.19 159,956.83
Crédito fiscal 39,694.61 -39,694.61 0.00 0.00 0.00 0.00
IGV a pagar 0.00 78,286.56 128,687.07 137,229.42 145,671.19 159,956.83
228
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
El cuadro de resumen de inversiones veremos los montos detallados por

cada una de las inversiones que la empresa ha realizado como: Gastos Pre-
Operativos, Capital de trabajo, Activo Fijo, Activo Intangible e Inventario
inicial de Materiales, indicando los porcentajes de cada uno en función al
monto total de inversión.
Tabla 108
Cuadro de resumen de estructura de inversión
ESTRUCTURA DE
COSTO IGV TOTAL %
INVERSIONES
Activo Fijo 160,000.00 28,800.00 188,800.00 47.22%
Activos Intangibles 31,799.69 1,565.69 33,365.38 8.34%
Gastos Pre Operativos 90,848.84 9,084.32 99,933.16 24.99%
Inventarios iniciales 1,358.86 244.60 1,603.46 0.40%
Capital de Trabajo 76,155.01 76,155.01 19.05%
TOTAL 360,162.40 39,694.61 399,857.01 100.00%
Estructura de inversiones
19% Activo Fijo

1% Activos Intangibles
47%
Gastos Pre Operativos
25% Inventarios iniciales
Capital de Trabajo
8%
Figura 87. Estructura de Inversión en base a porcentajes de participación.

Elaboración propia.
229
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
El monto total de la inversión asciende a S/ 399,857.01 el cual será financiado

con capital propio y por la entidad financiera, como a continuación se detalla.
Tabla 109
Cuadro de resumen de estructura de financiamiento
Monto Deuda Patrimonio

Activo Fijo 188,800.00 75,520.00 113,280.00
Activos Intangibles 33,365.38 33,365.38
Gastos Pre
99,933.16 99,933.16
Operativos
Inventarios iniciales 1,603.46 1,603.46
Capital de Trabajo 76,155.01 76,155.01
TOTAL 399,857.01 75,520.00 324,337.01
Participación 18.89% 81.11%
230
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Nuestro proyecto será financiado por el Banco Pichincha, a un plazo de 4 años por un monto de S/ 75,520.00 con un interés
pactado de 33.96%. Usando el método francés.
Tabla 110
Cuadro de Financiamiento
Banco:
PICHINCHA
Préstamo: 75,520.00
TECEA: 33.96%
TEM: 2.4663%
Plazo: 4 años
48 meses
Método: Francés
Cuota: 2,701.46
T.fiscal: 29.50%
231
Tabla 111
Cronograma de Pagos
Mes 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Saldo
Capital 75,520.00 74,681.12 73,821.55 72,940.79 72,038.30 71,113.55 70,165.99 69,195.07 68,200.19 67,180.78 66,136.23 65,065.92 63,969.20
Amortización 838.88 859.57 880.77 902.49 924.75 947.56 970.93 994.87 1,019.41 1,044.55 1,070.31 1,096.71
Interés 1,862.59 1,841.90 1,820.70 1,798.97 1,776.72 1,753.91 1,730.54 1,706.59 1,682.05 1,656.91 1,631.15 1,604.75
Cuota 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46
ESCUDO 549.46 543.36 537.11 530.70 524.13 517.40 510.51 503.44 496.21 488.79 481.19 473.40
Mes 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Saldo Capital 62,845.44 61,693.97 60,514.09 59,305.12 58,066.32 56,796.98 55,496.32 54,163.59 52,797.99 51,398.71 49,964.92 48,495.76
Amortización 1,123.76 1,151.48 1,179.88 1,208.98 1,238.79 1,269.35 1,300.65 1,332.73 1,365.60 1,399.28 1,433.79 1,469.16
Interés 1,577.70 1,549.99 1,521.59 1,492.49 1,462.67 1,432.12 1,400.81 1,368.73 1,335.86 1,302.18 1,267.67 1,232.31
Cuota 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46
ESCUDO 465.42 457.25 448.87 440.28 431.49 422.47 413.24 403.78 394.08 384.14 373.96 363.53
Mes 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Saldo Capital 46,990.37 45,447.85 43,867.29 42,247.75 40,588.26 38,887.84 37,145.49 35,360.16 33,530.80 31,656.32 29,735.61 27,767.53
Amortización 1,505.39 1,542.52 1,580.56 1,619.54 1,659.49 1,700.42 1,742.35 1,785.33 1,829.36 1,874.48 1,920.71 1,968.08
Interés 1,196.07 1,158.95 1,120.90 1,081.92 1,041.98 1,001.05 959.11 916.14 872.10 826.99 780.76 733.38
Cuota 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46
ESCUDO 352.84 341.89 330.67 319.17 307.38 295.31 282.94 270.26 257.27 243.96 230.32 216.35
Mes 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
Saldo
Capital 25,750.91 23,684.56 21,567.23 19,397.69 17,174.64 14,896.77 12,562.71 10,171.08 7,720.47 5,209.42 2,636.44 0.00
Amortización 2,016.62 2,066.36 2,117.32 2,169.54 2,223.05 2,277.88 2,334.06 2,391.62 2,450.61 2,511.05 2,572.98 2,636.44
Interés 684.84 635.11 584.14 531.92 478.41 423.59 367.41 309.84 250.85 190.41 128.48 65.02
Cuota 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46 2,701.46
ESCUDO 202.03 187.36 172.32 156.92 141.13 124.96 108.38 91.40 74.00 56.17 37.90 19.18
232
Tabla 112
Cronograma de Pagos por años totales
Año 0 1 2 3 4
Saldo
Capital 75,520.00 63,969.20 48,495.76 27,767.53 0.00
Amortización 11,550.80 15,473.45 20,728.23 27,767.53
Interés 20,866.78 16,944.13 11,689.35 4,650.04
Cuota 32,417.57 32,417.57 32,417.57 32,417.57
ESCUDO 6,155.70 4,998.52 3,448.36 1,371.76
233
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Para obtener la información de ingresos por ventas veremos la información del programa de ventas, donde podemos apreciar
los totales de ingresos por venta de manera mensual durante los 5 años del proyecto con IGV y sin IGV.
Tabla 113
Cuadro de Ingresos por cantidad de productos - 2020
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

POR PRODUCTO
Aceite de palta extravirgen 35,228.10 27,316.00 35,228.10 27,316.00 35,228.10 27,316.00 39,556.12 30,671.97 39,556.12 30,671.97 39,556.12 30,671.97
Aceite de palta con orégano y
romero 15,521.29 12,035.27 15,521.29 12,035.27 15,521.29 12,035.27 17,428.19 13,513.89 17,428.19 13,513.89 17,428.19 13,513.89
50,749.39 39,351.27 50,749.39 39,351.27 50,749.39 39,351.27 56,984.31 44,185.86 56,984.31 44,185.86 56,984.31 44,185.86
TOTAL
90,100.66 90,100.66 90,100.66 101,170.17 101,170.17 101,170.17
IGV 18% 16,218.12 16,218.12 16,218.12 18,210.63 18,210.63 18,210.63
INGRESO TOTAL 106,318.78 106,318.78 106,318.78 119,380.80 119,380.80 119,380.80
JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

POR PRODUCTO
Aceite de palta extravirgen 57,963.54 44,945.15 57,963.54 44,945.15 57,963.54 44,945.15 63,819.10 49,485.58 63,819.10 49,485.58 63,819.10 49,485.58
Aceite de palta con orégano y romero 25,538.39 19,802.57 25,538.39 19,802.57 25,538.39 19,802.57 28,118.32 21,803.05 28,118.32 21,803.05 28,118.32 21,803.05
83,501.94 64,747.72 83,501.94 64,747.72 83,501.94 64,747.72 91,937.42 71,288.63 91,937.42 71,288.63 91,937.42 71,288.63
TOTAL
148,249.66 148,249.66 148,249.66 163,226.05 163,226.05 163,226.05
IGV 18% 26,684.94 26,684.94 26,684.94 29,380.69 29,380.69 29,380.69
INGRESO TOTAL 174,934.60 174,934.60 174,934.60 192,606.74 192,606.74 192,606.74
234
Tabla 114
Cuadro de Ingresos por cantidad de productos por los cinco 05 años del proyecto.
2020 2021 2022 2023 2024

POR PRODUCTO
Aceite de palta con orégano y romero 259,818.58 201,464.33 275,263.22 213,440.16 291,681.31 226,170.81 309,136.99 239,706.02 327,699.27 254,099.28
849,519.18 658,720.45 900,017.94 697,877.38 953,699.56 739,502.32 1,010,773.76 783,757.87 1,071,466.15 830,818.98
TOTAL
1,508,239.63 1,597,895.32 1,693,201.88 1,794,531.64 1,902,285.13
IGV 18% 271,483.13 287,621.16 304,776.34 323,015.69 342,411.32
INGRESO TOTAL 1,779,722.77 1,885,516.47 1,997,978.22 2,117,547.33 2,244,696.45
235
Tabla 115
Cuadro de Ingresos por canales de ventas – 2020
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

POR CANAL
Supermercados 9,063.88 7,028.17 9,063.88 7,028.17 9,063.88 7,028.17 10,177.45 7,891.63 10,177.45 7,891.63 10,177.45 7,891.63
Tiendas naturistas 20,592.14 15,967.22 20,592.14 15,967.22 20,592.14 15,967.22 23,122.03 17,928.91 23,122.03 17,928.91 23,122.03 17,928.91
Online 21,093.37 16,355.88 21,093.37 16,355.88 21,093.37 16,355.88 23,684.84 18,365.31 23,684.84 18,365.31 23,684.84 18,365.31
50,749.39 39,351.27 50,749.39 39,351.27 50,749.39 39,351.27 56,984.31 44,185.86 56,984.31 44,185.86 56,984.31 44,185.86
TOTAL
90,100.66 90,100.66 90,100.66 101,170.17 101,170.17 101,170.17
IGV 18% 16,218.12 16,218.12 16,218.12 18,210.63 18,210.63 18,210.63
INGRESO TOTAL 106,318.78 106,318.78 106,318.78 119,380.80 119,380.80 119,380.80
JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

POR CANAL
Supermercados 14,913.51 11,564.00 14,913.51 11,564.00 14,913.51 11,564.00 16,420.10 12,732.21 16,420.10 12,732.21 16,420.10 12,732.21
Tiendas naturistas 33,881.86 26,272.12 33,881.86 26,272.12 33,881.86 26,272.12 37,304.65 28,926.17 37,304.65 28,926.17 37,304.65 28,926.17
Online 34,706.57 26,911.61 34,706.57 26,911.61 34,706.57 26,911.61 38,212.67 29,630.25 38,212.67 29,630.25 38,212.67 29,630.25
83,501.94 64,747.72 83,501.94 64,747.72 83,501.94 64,747.72 91,937.42 71,288.63 91,937.42 71,288.63 91,937.42 71,288.63
TOTAL
148,249.66 148,249.66 148,249.66 163,226.05 163,226.05 163,226.05
IGV 18% 26,684.94 26,684.94 26,684.94 29,380.69 29,380.69 29,380.69
INGRESO TOTAL 174,934.60 174,934.60 174,934.60 192,606.74 192,606.74 192,606.74
236
Tabla 116
Cuadro de Ingresos por canales de venta por los cinco 05 años del proyecto.
2020 2021 2022 2023 2024

POR CANAL
Supermercados 151,724.83 117,648.01 160,743.94 124,641.47 170,331.53 132,075.72 180,525.03 139,979.80 191,364.74 148,384.95
Tiendas naturistas 344,702.02 267,283.28 365,192.46 283,171.64 386,974.39 300,061.43 410,132.89 318,018.63 434,759.51 337,114.20
Online 353,092.33 273,789.16 374,081.53 290,064.26 396,393.65 307,365.16 420,115.84 325,759.45 445,341.90 345,319.82
849,519.18 658,720.45 900,017.94 697,877.38 953,699.56 739,502.32 1,010,773.76 783,757.87 1,071,466.15 830,818.98
TOTAL
1,508,239.63 1,597,895.32 1,693,201.88 1,794,531.64 1,902,285.13
IGV 18% 271,483.13 287,621.16 304,776.34 323,015.69 342,411.32
INGRESO TOTAL 1,779,722.77 1,885,516.47 1,997,978.22 2,117,547.33 2,244,696.45
237
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Basándose en el capital de trabajo calculado por el déficit acumulado, se calculó la tasa del primer año. Luego se aplica esta
tasa al crecimiento de las ventas para calcular el capital requerido y luego el incremento, de acuerdo con el cuadro detallado.
Tabla 117
Cuadro de Recuperación de capital de trabajo
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VALOR DE VENTA 1,508,239.63 1,597,895.32 1,693,201.88 1,794,531.64 1,902,285.13
CTN REQUERIDO 76,155.01 80,681.96 85,494.24 90,610.65 96,051.40
CTN INCREMENTAL 76,155.01 4,526.95 4,812.28 5,116.41 5,440.76
INVERSION CTN -76,155.01 -4,526.95 -4,812.28 -5,116.41 -5,440.76 96,051.40
CTN 0 76,155.01
VENTAS
1 1,508,239.63
TASA
CTN 5.0493%
RECUPERACION
CAPITAL 96,051.40
238
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
El cuadro con el Valor de Desecho Neto del activo fijo, el cual se calcula
sobre los activos fijos de la inversión y la depreciación acumulada.
Tabla 118
Cuadro de Desecho neto del activo fijo
VALOR V. V.
MAQUINARIA Y EQUIPO CANTIDAD COSTO LIBROS COMERCIAL UTIL/PERDIDA DESECHO
OPERACIONES 136,440.68 0.00 32,554.24 37,508.47 26,443.47
inoxidable 1 16,949.15 0.00 5,000.00 5,000.00 3,525.00
Molino de Triturado 2 16,949.15 0.00 4,500.00 9,000.00 6,345.00
Molino de batido 1 12,711.86 0.00 3,000.00 3,000.00 2,115.00
Separador tricanter 1 25,423.73 0.00 6,000.00 6,000.00 4,230.00
Centrifugadora 1 28,813.56 0.00 7,000.00 7,000.00 4,935.00
Envasado y Tapado 1 21,186.44 0.00 5,500.00 5,500.00 3,877.50
Extractor de aire 1 5,932.20 0.00 800.00 800.00 564.00
Laptops 2 4,237.29 0.00 200.00 400.00 282.00
Aire acondicionado 1 1,694.92 0.00 300.00 300.00 211.50
Lavadero con escurridor de 2
pozas 2 2,542.37 0.00 254.24 508.47 358.47
ADMINISTRACION 15,084.75 0.00 2,249.00 2,249.00 2,233.44
Laptops 3 6,355.93 0.00 160.00 480.00 338.40
Sistema de seguridad 1 1,694.92 0.00 400.00 400.00 282.00
Televisor 2 2,118.64 0.00 599.00 1,198.00 844.59
Aire acondicionado 1 1,694.92 0.00 450.00 450.00 317.25
Impresora 1 2,118.64 0.00 200.00 200.00 141.00
Sofá de recepción con mesa 1 1,101.69 0.00 440.00 440.00 310.20
VENTAS 8,474.58 0.00 360.00 720.00 507.60
Laptops 2 4,237.29 0.00 160.00 320.00 225.60
Impresora 2 4,237.29 0.00 200.00 400.00 282.00
VALOR V. V.
COSTO LIBROS COMERCIAL UTIL/PERDIDA DESECHO
TOTAL 160,000.00 0.00 35,163.24 40,477.47 29,184.51
IGV 6,329.38
239
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
El presupuesto de materia prima e insumos es uno de los más importantes de los egresos desembolsables ya que su
requerimiento y transformación forman parte del producto terminado.
El presupuesto se va a mantener variable a lo largo del proyecto debido a que está relacionado directamente con el
incremento de las ventas.
Tabla 119
Presupuesto de materias primas e insumos.
ANUAL 2020 2021 2022 2023 2024

250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml 500 ml 250 ml
500 ml
MATERIALES DIRECTOS
196,629.00 177,878.03 208,317.39 188,451.80 220,742.50 199,692.02 233,952.84 211,642.59 248,000.65 224,350.77
TOTAL CONSUMO MPD
374,507.02 396,769.19 420,434.51 445,595.44 472,351.43
MATERIAL INDIRECTO
45,034.41 33,101.11 47,711.43 35,068.77 50,557.18 37,160.45 53,582.78 39,384.32 56,800.18 41,749.17
TOTAL CONSUMO MPI
78,135.51 82,780.20 87,717.63 92,967.09 98,549.34
GASTO DE VENTAS
Caja de embalaje 20 unidades 1,125.86 509.25 1,192.79 539.52 1,263.93 571.70 1,339.57 605.91 1,420.00 642.29
1,125.86 509.25 1,192.79 539.52 1,263.93 571.70 1,339.57 605.91 1,420.00 642.29
TOTAL GASTO DE VENTAS
1,635.11 1,732.31 1,835.63 1,945.48 2,062.30
240
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
La producción del aceite de palta se realizará con 06 operadores. Por tanto, optaremos por una planilla anual
conformada por 06 operadores que intervienen directamente en el proceso de transformación de insumos.
Tabla 120
Presupuesto de Mano de Obra Directa.
2020 2021 2022 2023 2024
Cargo Área Remuneración
Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad
Operarios producción Operaciones 930.00 6 6 6 6 6
El presupuesto de Mano de obra directa se presenta a continuación.
PRESUPUESTO 2020 2021 2022 2023 2024

SUELDO BRUTO 66,960.00 66,960.00 66,960.00 66,960.00 66,960.00
GRATIFICACION (1/12) 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00
CTS (1/24) 3,022.50 3,022.50 3,022.50 3,022.50 3,022.50
SCTR (1%) 669.60 669.60 669.60 669.60 669.60
ESSALUD (9%) 6,026.40 6,026.40 6,026.40 6,026.40 6,026.40
PAGO MOD 82,258.50 82,258.50 82,258.50 82,258.50 82,258.50
241
El presupuesto se va a representar en base a la producción de las unidades del aceite de palta.
2020 2021 2022 2023 2024

PRODUCCION
romero 10,544 4,773 10,905 4,938 11,505 5,207 12,142 5,495 12,848 5,816
34,480 15,604 35,647 16,133 37,608 17,018 39,694 17,960 42,003 19,008
Unidades producidas
50,084 51,780 54,626 57,654 61,011
El presupuesto se presenta a continuación en valores monetarios.
2020 2021 2022 2023 2024

MOD
romero 17,317.58 7,839.23 17,323.85 7,844.58 17,324.79 7,840.96 17,323.74 7,840.05 17,322.40 7,841.46
56,630.32 25,628.18 56,629.37 25,629.13 56,631.96 25,626.54 56,633.87 25,624.63 56,630.83 25,627.67
MOD
82,258.50 82,258.50 82,258.50 82,258.50 82,258.50
242
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Los costos indirectos son los recursos necesarios para desarrollar nuestras actividades de producción pero que no
están asignados directamente a nuestros volúmenes de producción.
A continuación, se presenta el presupuesto de costos indirectos.
Tabla 121
Presupuesto de costos indirectos.
CIF 2020 2021 2022 2023 2024
Agua 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00
Luz 5,760.00 6,102.40 6,466.37 6,853.36 7,264.87
Teléfono - internet 792.00 792.00 792.00 792.00 792.00
Alquiler 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00
Material indirecto 78,135.51 82,780.20 87,717.63 92,967.09 98,549.34
Merma 4,911.22 5,099.21 5,374.26 5,673.72 6,004.43
Mano de obra indirecta 81,079.17 81,079.17 81,079.17 81,079.17 81,079.17
Seguridad 4,464.00 4,464.00 4,464.00 4,464.00 4,464.00
Depreciación 45,480.23 45,480.23 45,480.23
Gasto por activo fijo no depreciable 9,358.86
Mantenimientos 9,500.00 10,064.72 10,665.03 11,303.28 11,981.99
Reposición de Herramientas, utensilios
y útiles 7,927.20 8,398.43 8,899.35 9,431.93 9,998.28
CIF Total 317,131.27 313,983.42 320,661.11 282,287.63 289,857.15

243
El presupuesto lo representaremos en unidades de Aceite de palta.
2020 2021 2022 2023 2024

PRODUCCION
romero 10,544 4,773 10,905 4,938 11,505 5,207 12,142 5,495 12,848 5,816
34,480 15,604 35,647 16,133 37,608 17,018 39,694 17,960 42,003 19,008
Unidades producidas
50,084 51,780 54,626 57,654 61,011
A continuación, se presenta el presupuesto valorizado.
2020 2021 2022 2023 2024

CIF
romero 66,764.48 30,222.58 66,125.71 29,943.03 67,535.72 30,565.71 59,450.11 26,904.82 61,039.56 27,631.23
218,326.94 98,804.34 216,156.18 97,827.24 220,763.43 99,897.68 194,351.22 87,936.41 199,552.05 90,305.11
CIF
317,131.27 313,983.42 320,661.11 282,287.63 289,857.15
244
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Los gastos administrativos de una empresa se extraen de planillas del capital humano y los servicios tercerizados.
Tabla 122
Presupuesto de gastos de administración.
G. Administrativos 2020 2021 2022 2023 2024
Agua 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00
Luz 5,040.00 5,040.00 5,040.00 5,040.00 5,040.00
Teléfono – internet 693.00 693.00 693.00 693.00 693.00
Alquiler 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00
Planilla administrativa 125,304.17 125,304.17 125,304.17 125,304.17 125,304.17
Analista de soporte 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00
Contador 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00
Seguridad 3,906.00 3,906.00 3,906.00 3,906.00 3,906.00
Depreciación 5,028.25 5,028.25 5,028.25
Intangibles 5,899.85
Amortización de G. preoperativos 28,818.49
Mantenimientos 8,900.00 9,429.05 9,991.45 10,589.39 11,225.23
Reposición de útiles 2,169.49 2,298.45 2,435.55 2,581.30 2,736.30
G. Administración total 271,890.14 234,245.07 234,944.56 230,660.01 231,450.85

245
2020 2021 2022 2023 2024

PRODUCCION
romero 10,544 4,773 10,905 4,938 11,505 5,207 12,142 5,495 12,848 5,816
34,480 15,604 35,647 16,133 37,608 17,018 39,694 17,960 42,003 19,008
Unidades producidas
50,084 51,780 54,626 57,654 61,011
2020 2021 2022 2023 2024

romero 57,240.03 25,911.10 49,332.61 22,338.78 49,482.61 22,395.13 48,577.27 21,984.19 48,740.07 22,063.53
187,180.98 84,709.16 161,261.76 72,983.31 161,750.73 73,193.84 158,806.30 71,853.71 159,342.25 72,108.60
Gasto de administración
271,890.14 234,245.07 234,944.56 230,660.01 231,450.85
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
El presupuesto de gastos de ventas son los que están, directamente, relacionados con las operaciones de ventas. Se
extrae del archivo de planillas.
246
Tabla 123
Presupuesto de gastos de ventas.
G. Ventas 2020 2021 2022 2023 2024

Agua 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00
Luz 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
Alquiler 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Gastos de materiales 1,635.11 1,732.31 1,835.63 1,945.48 2,062.30
Planilla de ventas 76,656.67 76,656.67 76,656.67 76,656.67 76,656.67
Seguridad 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00
Marketing y publicidad 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
Sampling 15,737.81 6,393.99 3,866.24 1,881.72 997.36
Depreciación 2,824.86 2,824.86 2,824.86
Intangibles 5,899.85
Amortización de G. preoperativos 28,818.49
Mantenimientos 1,840.00 1,949.38 2,065.65 2,189.27 2,320.72
G. Ventas total 353,072.62 322,650.37 339,156.47 358,086.39 386,819.83

247
2020 2021 2022 2023 2024

PRODUCCION
Aceite de palta con orégano y romero 17,531 7,386 18,125 7,635 19,123 8,055 20,185 8,503 21,360 8,997
60,271 25,388 62,313 26,245 65,745 27,689 69,393 29,226 73,432 30,926
Unidades producidas
85,659 88,558 93,434 98,619 104,358
2020 2021 2022 2023 2024

romero 74,331.08 33,647.78 67,950.99 30,769.55 71,431.10 32,328.70 75,413.41 34,129.20 81,458.44 36,874.40
243,070.52 110,002.10 222,122.78 100,527.59 233,496.81 105,659.67 246,537.64 111,548.75 266,305.97 120,513.86
Gasto de Ventas
353,072.62 322,650.37 339,156.47 358,086.39 386,819.83
248
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
Se muestra la depreciación de los activos fijos por año. La idea es

calcular la depreciación por áreas para todos los años.
De acuerdo con la declaración de depreciación acelerada para las
Pequeñas Empresas, estas podrán depreciar el monto de las
adquisiciones de bienes muebles, maquinarias y equipos nuevos
destinados a la realización de la actividad generadora de rentas
gravadas; en el plazo de 3 años.
Tabla 124
Depreciación.
Costo Vida útil 2020 2021 2022
OPERACIONES 136,440.68 45,480.23 45,480.23 45,480.23
inoxidable 16,949.15 3 5,649.72 5,649.72 5,649.72
Molino de Triturado 16,949.15 3 5,649.72 5,649.72 5,649.72
Molino de batido 12,711.86 3 4,237.29 4,237.29 4,237.29
Separador tricanter 25,423.73 3 8,474.58 8,474.58 8,474.58
Centrifugadora 28,813.56 3 9,604.52 9,604.52 9,604.52
Envasado y Tapado 21,186.44 3 7,062.15 7,062.15 7,062.15
Extractor de aire 5,932.20 3 1,977.40 1,977.40 1,977.40
Laptops 4,237.29 3 1,412.43 1,412.43 1,412.43
Aire acondicionado 1,694.92 3 564.97 564.97 564.97
Lavadero con escurridor de 2 pozas 2,542.37 3 847.46 847.46 847.46
ADMINISTRACION 15,084.75 5,028.25 5,028.25 5,028.25
Laptops 6,355.93 3 2,118.64 2,118.64 2,118.64
Sistema de seguridad 1,694.92 3 564.97 564.97 564.97
Televisor 2,118.64 3 706.21 706.21 706.21
Aire acondicionado 1,694.92 3 564.97 564.97 564.97
Impresora 2,118.64 3 706.21 706.21 706.21
Sofá de recepción con mesa 1,101.69 3 367.23 367.23 367.23
VENTAS 8,474.58 2,824.86 2,824.86 2,824.86
Laptops 4,237.29 3 1,412.43 1,412.43 1,412.43
Impresora 4,237.29 3 1,412.43 1,412.43 1,412.43
TOTAL 160,000.00 53,333.33 53,333.33 53,333.33
Se realiza la distribución de costos:
BASES Mt2 Trabajadores

PRODUCCION 136.8 8
ADM 119.7 3
VENTAS 85.5 2
TOTAL 342 13
249
DISTRIBUCION DE COSTOS
BASE/AREA MONTO CIF GA GV
Analista de soporte Adm - Ventas 16,800.00 8,400.00 8,400.00
Contador Adm 15,600.00 15,600.00
Seguridad MT2 11,160.00 4,464.00 3,906.00 2,790.00
Presupuesto de RRHH Trabajadores 8,000.00 4,923.08 1,846.15 1,230.77
Limpieza especializada MT2 24,000.00 9,600.00 8,400.00 6,000.00
Transporte completo Ventas 60,000.00 60,000.00
Marketing y publicidad Ventas 100,000.00 100,000.00
Agua MT2 18,000.00 7,200.00 6,300.00 4,500.00
Luz MT2 14,400.00 5,760.00 5,040.00 3,600.00
Teléfono - internet MT2 1,980.00 792.00 693.00 495.00
Alquiler MT2 120,000.00 48,000.00 42,000.00 30,000.00
Depreciación CIF-Adm-Ventas 45,480.23 5,028.25 2,824.86
Intangibles Adm - Ventas 11,799.69 5,899.85 5,899.85
Amortización de G. preoperativos Adm - Ventas 57,636.98 28,818.49 28,818.49
Gasto por activo fijo no depreciable CIF-Adm-Ventas 9,358.86 3,584.75 1,627.12
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Son los gastos efectuados para la constitución de la empresa,

gastos preoperativos de la inversión, software y otros. Para el
proyecto de Aceite de palta se calcula la depreciación solo por el
primer año.
Tabla 125
Amortización de intangibles.
Vida
Costo útil 2020
CONSTITUCION DE EMPRESA 2,289.82 2,289.82
Búsqueda del Nombre 5.00 1 5.00
Reserva de Nombre 20.00 1 20.00
Minuta de Constitución y Escritura publica 1,500.00 1 1,500.00
Inscripción registros públicos 644.82 1 644.82
Legislación de Libros diarios 120.00 1 120.00
MARCAS Y PATENTES 2,023.57 2,023.57
Búsqueda para registro de marca por clase 30.99 1 30.99
Búsqueda figurativa para registro de marca 38.46 1 38.46
Solicitud de registro de marca 534.99 1 534.99
Solicitud de registro de patente 720.00 1 720.00
Solicitud de registro de patente 549.13 1 549.13
Publicación en la gaceta electrónica 150.00 1 150.00
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES 7,486.30 7,486.30
Licencia de funcionamiento 279.00 1 279.00
Defensa Civil 279.00 1 279.00
Registro Sanitario de alimentos del consumo humano 64.00 1 64.00
Autorización sanitaria de establecimiento 64.00 1 64.00
Certificado de libre comercialización 70.00 1 70.00
Habilitación sanitaria y HACCP 1,894.42 1 1,894.42
Carnet de Sanidad 105.00 1 105.00
Código de barra 180.88 1 180.88
Antivirus 2,100.00 1 2,100.00
Licencia de office 2,450.00 1 2,450.00
TOTAL 11,799.69 11,799.69
250
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Se toma en cuenta para los bienes no depreciables que están

considerados en los gastos preoperativos de la inversión y
amortización.
Tabla 126
Gasto por activos fijos no depreciables.
Costo Vida útil 2020

Activo fijo no depreciable de operaciones 8,000.00 8,000.00
Balanza digital por 10 kg 508.47 1 508.47
Mesa de trabajo de acero Inox calidad 3.04 847.46 1 847.46
Carrito Bandejero de Acero inox 2,033.90 1 2,033.90
Canastillas Plásticas 508.47 1 508.47
Carretillas 254.24 1 254.24
Armario de inox 423.73 1 423.73
Estantes de inox 677.97 1 677.97
Lockers 847.46 1 847.46
Bancas 508.47 1 508.47
Lavamanos e inodoros 847.46 1 847.46
Sillas de trabajo 542.37 1 542.37
Activo fijo no depreciable de administración 3,584.75 3,584.75
Horno microondas 508.47 1 508.47
Frigobar 423.73 1 423.73
Cafetera 127.12 1 127.12
Escritorio Gerencial Para Oficina 423.73 1 423.73
Escritorio Counter Recepción De Melamine 508.47 1 508.47
Escritorio de asistente 423.73 1 423.73
Archivadores de melamine 508.47 1 508.47
Armario de melamine 254.24 1 254.24
Sillas de oficina 406.78 1 406.78
Activo fijo no depreciable de ventas 1,627.12 1,627.12
Escritorios de melamine 847.46 1 847.46
Archivadores de melamine 508.47 1 508.47
Sillas de oficina 271.19 1 271.19
TOTAL 13,211.86 13,211.86
251
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
El costo unitario se calculará para los dos modelos de producto: Aceite de palta Extra virgen y Aceite de palta con Orégano y
romero.
Tabla 127
Costo de producción unitario y costo total unitario.
2020 2021 2022 2023 2024
EXTRAVIRGEN
MPD 138,120.99 124,949.47 146,331.44 132,376.96 155,059.39 140,272.59 164,338.92 148,667.21 174,206.73 157,594.00
MOD 39,312.74 17,788.95 39,305.52 17,784.55 39,307.17 17,785.58 39,310.13 17,784.58 39,308.43 17,786.20
CIF 151,562.46 68,581.76 150,030.47 67,884.21 153,227.71 69,331.97 134,901.11 61,031.59 138,512.49 62,673.87
TOTAL 328,996.19 211,320.18 335,667.43 218,045.71 347,594.27 227,390.14 338,550.16 227,483.38 352,027.65 238,054.08
Unidades producidas 23,936 10,831 24,742 11,195 26,103 11,811 27,552 12,465 29,155 13,192
Costo unitario 13.74 19.51 13.57 19.48 13.32 19.25 12.29 18.25 12.07 18.05
2020 2021 2022 2023 2024

OREGANO Y ROMERO
MPD 58,508.01 52,928.56 61,985.96 56,074.84 65,683.11 59,419.43 69,613.92 62,975.39 73,793.92 66,756.77
MOD 17,317.58 7,839.23 17,323.85 7,844.58 17,324.79 7,840.96 17,323.74 7,840.05 17,322.40 7,841.46
CIF 66,764.48 30,222.58 66,125.71 29,943.03 67,535.72 30,565.71 59,450.11 26,904.82 61,039.56 27,631.23
TOTAL 142,590.07 90,990.36 145,435.51 93,862.45 150,543.62 97,826.09 146,387.76 97,720.26 152,155.89 102,229.47
Costo unitario 13.52 19.06 13.34 19.01 13.09 18.79 12.06 17.78 11.84 17.58
252
En base a los costos unitarios calculados, se podrá calcular el costo unitario total.
2020 2021 2022 2023 2024

MPD 196,629.00 177,878.03 208,317.39 188,451.80 220,742.50 199,692.02 233,952.84 211,642.59 248,000.65 224,350.77
MOD 56,630.32 25,628.18 56,629.37 25,629.13 56,631.96 25,626.54 56,633.87 25,624.63 56,630.83 25,627.67
CIF 218,326.94 98,804.34 216,156.18 97,827.24 220,763.43 99,897.68 194,351.22 87,936.41 199,552.05 90,305.11
Gastos de
administración 187,180.98 84,709.16 161,261.76 72,983.31 161,750.73 73,193.84 158,806.30 71,853.71 159,342.25 72,108.60
Gastos de venta 243,070.52 110,002.10 222,122.78 100,527.59 233,496.81 105,659.67 246,537.64 111,548.75 266,305.97 120,513.86
TOTAL 901,837.75 497,021.80 864,487.49 485,419.06 893,385.43 504,069.74 890,281.87 508,606.10 929,831.75 532,906.01
Costo unitario
promedio 26.16 31.85 24.25 30.09 23.76 29.62 22.43 28.32 22.14 28.04
253
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Los costos variables son aquellos que se modifican de acuerdo con

variaciones del volumen de producción.
Se procederá a desplegar a detalle las partidas de costos variables y
dividirla entre las unidades proyectadas de venta, el procedimiento es
idéntico para el cálculo de los costos fijos unitarios, se procederá a
desplegar a detalle las partidas de costos fijos y dividirla entre las unidades
proyectadas de venta.
Tabla 128
Costos fijos y variables unitarios.
COSTOS Y GASTOS VARIABLES 2020 2021 2022 2023 2024

Materiales directos 374,507.02 396,769.19 420,434.51 445,595.44 472,351.43
Materiales indirectos 83,046.74 87,879.40 93,091.89 98,640.82 104,553.78
Materiales de venta 1,635.11 1,732.31 1,835.63 1,945.48 2,062.30
Sampling 15,737.81 6,393.99 3,866.24 1,881.72 997.36
Energía operaciones 5,760.00 6,102.40 6,466.37 6,853.36 7,264.87
TOTAL 540,686.68 573,877.29 619,444.65 672,104.32 733,714.10
Unidades vendidas 47,758 50,597 53,615 56,823 60,235
CVU 11.32 11.34 11.55 11.83 12.18
COSTOS Y GASTOS FIJOS 2020 2021 2022 2023 2024

MOD 82,258.50 82,258.50 82,258.50 82,258.50 82,258.50
CIF fijo 228,324.53 220,001.61 221,102.85 176,793.46 178,038.51
G. Administración 271,890.14 234,245.07 234,944.56 230,660.01 231,450.85
G. Ventas fijo 275,699.70 239,524.07 239,704.60 237,071.69 237,275.80
COSTO FIJO TOTAL 858,172.87 776,029.26 778,010.52 726,783.65 729,023.66
254
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
Estados de Ganancias y Pérdidas:

También conocido como estado de resultados nos brinda la información del estado
de nuestras ventas, gastos, costos y la utilidad. Es el principal medio para medir la
rentabilidad de la empresa.
Flujo de Caja:
Nos da a conocer los movimientos de efectivo como las entradas y salidas de ello,
por ende, no toma en cuenta las cuentas por cobrar y la depreciación.
La diferencia principal entre el estado de ganancias y pérdidas y flujo de caja es

que en el primero mide la rentabilidad de la empresa y la segunda mide la liquidez
de la empresa.
 Horizonte de evaluación es de 5 años.

 Iniciamos operaciones el 1 de enero 2020
 Montos expresados en Soles
 Impuesto a la renta 29.5%
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
El estado de ganancias y pérdidas sin gasto financiero se elabora sin considerar el

gasto financiero, luego se calcula un impuesto y con este supuesto, se elabora
también el flujo de caja operativo.
255
Tabla 129
Estado de ganancias y pérdidas sin gasto financiero
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Ventas 90,100.66 90,100.66 90,100.66 101,170.17 101,170.17 101,170.17 148,249.66 148,249.66 148,249.66 163,226.05 163,226.05 163,226.05
(-) Costo de ventas -52,365.35 -52,395.01 -52,732.01 -56,090.73 -56,090.73 -57,971.68 -72,233.93 -72,256.18 -72,233.93 -76,800.34 -76,775.84 -77,104.87
Consumo MPD 22,372.66 22,372.66 22,372.66 25,121.30 25,121.30 25,121.30 36,811.48 36,811.48 36,811.48 40,530.23 40,530.23 40,530.23
Mano de obra directa 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88
Costos indirectos (CIF) 23,137.81 23,167.47 23,504.48 24,114.56 24,114.56 25,995.50 28,567.58 28,589.82 28,567.58 29,415.23 29,390.73 29,719.76
Utilidad bruta 37,735.31 37,705.65 37,368.65 45,079.44 45,079.44 43,198.49 76,015.72 75,993.48 76,015.72 86,425.72 86,450.21 86,121.19
(-) Gastos de
administración -21,735.05 -21,735.05 -21,814.55 -21,814.55 -21,814.55 -21,961.01 -21,961.01 -21,961.01 -21,961.01 -21,961.01 -21,961.01 -22,098.34
(-) Gastos de ventas -29,186.87 -29,186.87 -29,373.54 -29,551.97 -29,551.97 -29,588.70 -28,121.01 -30,345.79 -28,121.01 -30,587.22 -30,587.22 -30,601.91
Utilidad operativa -13,186.61 -13,216.27 -13,819.43 -6,287.08 -6,287.08 -8,351.22 25,933.70 23,686.67 25,933.70 33,877.48 33,901.98 33,420.93
(-) Gastos financieros
Utilidad antes de
impuestos -13,186.61 -13,216.27 -13,819.43 -6,287.08 -6,287.08 -8,351.22 25,933.70 23,686.67 25,933.70 33,877.48 33,901.98 33,420.93
256
Tabla 130
Estado de ganancias y pérdidas sin gasto financiero del 2020 - 2024
2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1,508,239.63 1,597,895.32 1,693,201.88 1,794,531.64 1,902,285.13
(-) Costo de ventas -773,896.79 -793,011.11 -823,354.12 -810,141.57 -844,467.08
Consumo MPD 374,507.02 396,769.19 420,434.51 445,595.44 472,351.43
Mano de obra directa 82,258.50 82,258.50 82,258.50 82,258.50 82,258.50
Costos indirectos (CIF) 317,131.27 313,983.42 320,661.11 282,287.63 289,857.15
Utilidad bruta 734,342.84 804,884.21 869,847.76 984,390.07 1,057,818.05
(-) Gastos de
administración -271,890.14 -234,245.07 -234,944.56 -230,660.01 -231,450.85
(-) Gastos de ventas -353,072.62 -322,650.37 -339,156.47 -358,086.39 -386,819.83
Utilidad operativa 109,380.08 247,988.77 295,746.72 395,643.67 439,547.37
(-) Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos 109,380.08 247,988.77 295,746.72 395,643.67 439,547.37
(-) Impuesto a la renta -32,267.12 -73,156.69 -87,245.28 -116,714.88 -129,666.47
UTILIDAD NETA 77,112.96 174,832.08 208,501.44 278,928.79 309,880.90
RENTABILIDAD BRUTA 48.69% 50.37% 51.37% 54.85% 55.61%

RENTABILIDAD
OPERATIVA 7.25% 15.52% 17.47% 22.05% 23.11%
RENTABILIDAD NETA 5.11% 10.94% 12.31% 15.54% 16.29%
El estado de ganancias y pérdidas sin gasto financiero también se presenta de manera proyectada en los 5 años de proyecto donde en el
año 2024 tenemos una rentabilidad bruta de 55.61 % y rentabilidad neta de 16.29%.
257
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
El estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero se elabora con los intereses pagados. El escudo fiscal es el beneficio tributario
que me trae el pagar intereses y lo calculamos aplicando la tasa de impuesto a la renta al gasto financiero.
Tabla 131
Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Ventas 90,100.66 90,100.66 90,100.66 101,170.17 101,170.17 101,170.17 148,249.66 148,249.66 148,249.66 163,226.05 163,226.05 163,226.05
(-) Costo de ventas -52,365.35 -52,395.01 -52,732.01 -56,090.73 -56,090.73 -57,971.68 -72,233.93 -72,256.18 -72,233.93 -76,800.34 -76,775.84 -77,104.87
Consumo MPD 22,372.66 22,372.66 22,372.66 25,121.30 25,121.30 25,121.30 36,811.48 36,811.48 36,811.48 40,530.23 40,530.23 40,530.23
Mano de obra directa 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88 6,854.88
Costos indirectos (CIF) 23,137.81 23,167.47 23,504.48 24,114.56 24,114.56 25,995.50 28,567.58 28,589.82 28,567.58 29,415.23 29,390.73 29,719.76
Utilidad bruta 37,735.31 37,705.65 37,368.65 45,079.44 45,079.44 43,198.49 76,015.72 75,993.48 76,015.72 86,425.72 86,450.21 86,121.19
(-) Gastos de
administración -21,735.05 -21,735.05 -21,814.55 -21,814.55 -21,814.55 -21,961.01 -21,961.01 -21,961.01 -21,961.01 -21,961.01 -21,961.01 -22,098.34
(-) Gastos de ventas -29,186.87 -29,186.87 -29,373.54 -29,551.97 -29,551.97 -29,588.70 -28,121.01 -30,345.79 -28,121.01 -30,587.22 -30,587.22 -30,601.91
Utilidad operativa -13,186.61 -13,216.27 -13,819.43 -6,287.08 -6,287.08 -8,351.22 25,933.70 23,686.67 25,933.70 33,877.48 33,901.98 33,420.93
(-) Gastos financieros -1,862.59 -1,841.90 -1,820.70 -1,798.97 -1,776.72 -1,753.91 -1,730.54 -1,706.59 -1,682.05 -1,656.91 -1,631.15 -1,604.75
Utilidad antes de
impuestos -15,049.19 -15,058.17 -15,640.13 -8,086.06 -8,063.80 -10,105.13 24,203.17 21,980.08 24,251.65 32,220.57 32,270.83 31,816.18
258
Tabla 132
Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero del 2020 - 2024
2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1,508,239.63 1,597,895.32 1,693,201.88 1,794,531.64 1,902,285.13
(-) Costo de ventas -773,896.79 -793,011.11 -823,354.12 -810,141.57 -844,467.08
Consumo MPD 374,507.02 396,769.19 420,434.51 445,595.44 472,351.43
Mano de obra directa 82,258.50 82,258.50 82,258.50 82,258.50 82,258.50
Costos indirectos (CIF) 317,131.27 313,983.42 320,661.11 282,287.63 289,857.15
Utilidad bruta 734,342.84 804,884.21 869,847.76 984,390.07 1,057,818.05
(-) Gastos de
administración -271,890.14 -234,245.07 -234,944.56 -230,660.01 -231,450.85
(-) Gastos de ventas -353,072.62 -322,650.37 -339,156.47 -358,086.39 -386,819.83
(-) Gastos financieros -20,866.78 -16,944.13 -11,689.35 -4,650.04 0.00
Utilidad por venta de Activos 40,477.47
UTILIDAD NETA 62,401.88 162,886.47 200,260.45 275,650.51 338,417.51
RENTABILIDAD BRUTA 48.69% 50.37% 51.37% 54.85% 55.61%

RENTABILIDAD OPERATIVA 7.25% 15.52% 17.47% 22.05% 23.11%
RENTABILIDAD NETA 4.14% 10.19% 11.83% 15.36% 17.79%
El estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero también se presenta de manera proyectada en los 5 años de proyecto donde en el
año 2024 tenemos una rentabilidad bruta de 55.61 % y una rentabilidad neta de 17.79%.
259
8.4. Flujo de Caja Operativo.
En este cuadro de flujo de caja operativa se observa la cantidad de dinero en efectivo que genera en todo el año del 2020 y este flujo
nos permite valorar y cuantificar las entradas y salidas de dinero.
Tabla 133
Flujo de caja operativo 2020
2020 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INGRESOS 44,190.11 44,190.11 87,330.16 111,747.85 111,747.85 117,047.91 142,471.06 142,471.06 165,012.64 182,279.81 182,279.81 189,450.48
Ventas con IGV Supermercado 18,988.62 18,988.62 18,988.62 21,321.51 21,321.51 21,321.51 31,243.46 31,243.46 31,243.46 34,399.72 34,399.72 34,399.72
Total cobranza a 90 días 18,988.62 18,988.62 18,988.62 21,321.51 21,321.51 21,321.51 31,243.46 31,243.46 31,243.46
43,140.05 43,140.05 43,140.05 48,440.11 48,440.11 48,440.11 70,981.69 70,981.69 70,981.69 78,152.37 78,152.37 78,152.37
orgánicas
Total cobranza a 45 días 43,140.05 43,140.05 43,140.05 48,440.11 48,440.11 48,440.11 70,981.69 70,981.69 70,981.69 78,152.37
Ventas con IGV Online 44,190.11 44,190.11 44,190.11 49,619.18 49,619.18 49,619.18 72,709.44 72,709.44 72,709.44 80,054.65 80,054.65 80,054.65
Total cobranza en efectivo 44,190.11 44,190.11 44,190.11 49,619.18 49,619.18 49,619.18 72,709.44 72,709.44 72,709.44 80,054.65 80,054.65 80,054.65
EGRESOS 88,801.20 90,232.71 92,297.91 94,955.77 99,748.40 107,389.41 149,372.88 144,310.37 143,478.73 150,998.33 155,573.72 184,129.16
Compra de materiales con IGV 34,723.50 34,355.50 34,355.50 39,078.56 38,497.96 38,497.96 55,134.80 56,216.62 53,495.48 62,980.22 59,125.76 62,020.90
Planillas 26,868.00 27,246.00 27,246.00 27,246.00 32,523.19 27,246.00 39,636.00 27,246.00 27,246.00 27,246.00 33,957.25 39,636.00
Sueldo bruto MOD 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00
Sueldo bruto MOI 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00
Sueldo bruto administración 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00
Sueldo bruto Ventas 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00
Pago Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,390.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,390.00
Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 5,277.19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,711.25 0.00
Pago SCTR 235.80 235.80 235.80 235.80 235.80 235.80 235.80 235.80 235.80 235.80 235.80 235.80
Pago Essalud 1,852.20 2,230.20 2,230.20 2,230.20 2,230.20 2,230.20 2,230.20 2,230.20 2,230.20 2,230.20 2,230.20 2,230.20
Analista de soporte 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00
Contador 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
Seguridad 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00
260
Agua 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Luz 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00
Alquiler 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
IGV de CIF 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28 926.28
Agua 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00
Luz 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00
Alquiler 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
IGV de G. Administración 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50 810.50
Gastos de venta 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18
Agua 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00
Luz 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Alquiler 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
IGV de G. Ventas 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93 578.93
Marketing y publicidad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,666.67 19,666.67 19,666.67 19,666.67 19,666.67 19,666.67
Pagos de IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,208.16 11,677.64 11,501.94 11,602.00 13,165.96 13,764.60
Flujo de caja operativo -44,611.09 -46,042.60 -4,967.75 16,792.08 11,999.45 9,658.50 -6,901.82 -1,839.31 21,533.91 31,281.48 26,706.09 5,321.32
261
Tabla 134
Flujo de caja Operativo 2020 - 2024
2020 2021 2022 2023 2024

INGRESOS 1,779,722.77 1,885,516.47 1,997,978.22 2,117,547.33 2,244,696.45
Ventas con IGV Supermercado 317,859.95 336,754.79 356,840.55 378,195.70 400,904.63
722,142.65 765,069.65 810,702.27 859,218.79 910,810.99
orgánicas
Ventas con IGV Online 739,720.16 783,692.03 830,435.39 880,132.84 932,980.83
EGRESOS 1,525,180.84 1,652,468.47 1,731,561.33 1,833,701.35 1,935,929.98
Compra de materiales con IGV 568,482.76 584,260.68 616,330.56 650,492.64 688,350.60
Planillas 364,776.50 365,163.50 365,163.50 365,163.50 365,163.50
PAGO MOD 82,258.50 82,258.50 82,258.50 82,258.50 82,258.50
PAGO MOI 80,944.17 81,079.17 81,079.17 81,079.17 81,079.17
PAGO SUELDO
125,169.17 125,169.17 125,169.17 125,169.17 125,169.17
ADMINISTRACION
PAGO SUELDO VENTAS 76,404.67 76,656.67 76,656.67 76,656.67 76,656.67
Mano de obra tercerizada 43,560.00 43,560.00 43,560.00 43,560.00 43,560.00
Contador 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00
Seguridad 11,160.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00
Costos Indirectos de fabricación 72,867.36 73,271.39 73,700.88 74,157.52 74,643.10
Agua 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00
Luz 5,760.00 6,102.40 6,466.37 6,853.36 7,264.87
Alquiler 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00
IGV de CIF 11,115.36 11,176.99 11,242.51 11,312.16 11,386.24
Agua 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00
Luz 5,040.00 5,040.00 5,040.00 5,040.00 5,040.00
Alquiler 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00
IGV de G. Administración 9,725.94 9,725.94 9,725.94 9,725.94 9,725.94
Gastos de venta 45,542.10 45,542.10 45,542.10 45,542.10 45,542.10
Agua 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00
Luz 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
Alquiler 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
IGV de G. Ventas 6,947.10 6,947.10 6,947.10 6,947.10 6,947.10
Mantenimiento de equipos 6,171.40 6,538.25 6,928.23 7,342.85 7,783.75
Reposición de herramientas 2,750.00 2,913.47 3,087.24 3,272.00 3,468.47
Reposición de utensilios 5,686.10 6,024.10 6,383.41 6,765.43 7,171.66
Impuesto a la renta sin G. 32,267.12 73,156.69 87,245.28 116,714.88 129,666.47
Financiero
Pago de IGV 78,286.56 128,687.07 137,229.42 145,671.19 159,956.83
Flujo de caja operativo 254,541.92 233,048.00 266,416.88 283,845.98 308,766.47
En este cuadro de flujo de caja operativa se observa la cantidad de dinero en
efectivo que genera en la empresa desde el año 2020 con S/. 254,541.92 Soles y
2024 con S/. 308,766.47 Soles.
262
8.5. Flujo de Capital.
El flujo de caja de capital o cash flow corresponde con el efectivo que la empresa ha generado en el ejercicio para sus partícipes. Solo
incluye la inversión inicial, capital de trabajo incremental, recuperación de capital de trabajo neto.
Tabla 135
Flujo de Capital inicial y Proyectado
Dic-19 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Activo Fijo -188,800.00
Activos Intangibles -33,365.38
Gastos Pre Operativos -99,933.16
Inventarios iniciales -1,603.46
Capital de Trabajo -76,155.01
Flujo de caja de capital -399,857.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Tabla 136
Flujo de Capital del año 0 - 2024
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

- - - -
Capital de Trabajo -76,155.01 4,526.95 4,812.28 5,116.41 5,440.76 96,051.40
Valor de desecho de activos 35,513.90
Recuperación de garantía 20,000.00
- - - -
Flujo de caja de capital -399,857.01 4,526.95 4,812.28 5,116.41 5,440.76 151,565.30
263
En este cuadro de flujo de caja de capital se considera todos los activos que adquiere la empresa. En cada año se liquida y se recupera la
garantía de alquileres, capital de trabajo y desechos activos.
8.6. Flujo de Caja Económico.
En este cuadro de flujo de caja económico nos da a conocer todos los ingresos operativos proyectados y los egresos necesarios pues
indica en qué momento se necesitarán el financiamiento.
Tabla 137
Flujo de caja Económico 2020
Noviembr Diciembr
Dic-19 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre
e e
182,279.8 182,279.8 189,450.4
INGRESOS 44,190.11 44,190.11 87,330.16 111,747.85 111,747.85 117,047.91 142,471.06 142,471.06 165,012.64
1 1 8
Total cobranza a
0.00 0.00 0.00 18,988.62 18,988.62 18,988.62 21,321.51 21,321.51 21,321.51 31,243.46 31,243.46 31,243.46
Supermercados
Total cobranza a Tiendas
0.00 0.00 43,140.05 43,140.05 43,140.05 48,440.11 48,440.11 48,440.11 70,981.69 70,981.69 70,981.69 78,152.37
orgánicas
Total cobranza Online 44,190.11 44,190.11 44,190.11 49,619.18 49,619.18 49,619.18 72,709.44 72,709.44 72,709.44 80,054.65 80,054.65 80,054.65
150,998.3 155,573.7 184,129.1
EGRESOS 88,801.20 90,232.71 92,297.91 94,955.77 99,748.40 107,389.41 149,372.88 144,310.37 143,478.73
3 2 6
Planillas 26,868.00 27,246.00 27,246.00 27,246.00 32,523.19 27,246.00 39,636.00 27,246.00 27,246.00 27,246.00 33,957.25 39,636.00
Costos Indirectos de 6,072.28 6,072.28 6,072.28 6,072.28 6,072.28 6,072.28 6,072.28 6,072.28 6,072.28 6,072.28 6,072.28 6,072.28
264
fabricación
Gastos de venta 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18
Mantenimiento de 0.00 0.00 944.00 0.00 0.00 3,953.00 0.00 0.00 944.00 0.00 0.00 3,953.00
maquinaria
Pagos de IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,208.16 11,677.64 11,501.94 11,602.00 13,165.96 13,764.60
-
Flujo de caja operativo -46,042.60 -4,967.75 16,792.08 11,999.45 9,658.50 -6,901.82 -1,839.31 21,533.91 31,281.48 26,706.09 5,321.32
44,611.09
Capital de Trabajo -76,155.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-
Flujo de caja Económico -399,857.01 -46,042.60 -4,967.75 16,792.08 11,999.45 9,658.50 -6,901.82 -1,839.31 21,533.91 31,281.48 26,706.09 5,321.32
44,611.09
En este cuadro se aplica el pago del IGV al estado de manera anual.
265
Tabla 138
Flujo de caja Económico proyectado
2019 2020 2021 2022 2023 2024

INGRESOS 1,779,722.77 1,885,516.47 1,997,978.22 2,117,547.33 2,244,696.45
722,142.65 765,069.65 810,702.27 859,218.79 910,810.99
orgánicas
EGRESOS 1,525,180.84 1,652,468.47 1,731,561.33 1,833,701.35 1,935,929.98
Planillas 364,776.50 365,163.50 365,163.50 365,163.50 365,163.50
Gastos de venta 45,542.10 45,542.10 45,542.10 45,542.10 45,542.10
Impuesto a la renta sin G. 32,267.12 73,156.69 87,245.28 116,714.88 129,666.47
Financiero
Pago de IGV 78,286.56 128,687.07 137,229.42 145,671.19 159,956.83
-
Capital de Trabajo -76,155.01 -4,526.95 -4,812.28 -5,116.41 -5,440.76 96,051.40
-
Flujo de caja de capital 399,857.01 -4,526.95 -4,812.28 -5,116.41 -5,440.76 151,565.30
-
Flujo de caja Económico 250,014.97 228,235.72 261,300.48 278,405.22 460,331.77
399,857.01
266
8.7. Flujo del Servicio de la deuda.
En este cuadro se observa el importe que pagara por el financiamiento, desglosado en el monto del préstamo, amortización, interés y
escudo fiscal.
Tabla 139
Flujo de caja del servicio de la deuda
Préstamo 75,520.00
Amortización -838.88 -859.57 -880.77 -902.49 -924.75 -947.56 -970.93 -994.87 -1,019.41 -1,044.55 -1,070.31 -1,096.71
Interés -1,862.59 -1,841.90 -1,820.70 -1,798.97 -1,776.72 -1,753.91 -1,730.54 -1,706.59 -1,682.05 -1,656.91 -1,631.15 -1,604.75
Escudo fiscal 549.46 543.36 537.11 530.70 524.13 517.40 510.51 503.44 496.21 488.79 481.19 473.40
F. caja del servicio de la deuda 75,520.00 -2,152.00 -2,158.10 -2,164.36 -2,170.77 -2,177.33 -2,184.06 -2,190.96 -2,198.02 -2,205.26 -2,212.68 -2,220.28 -2,228.06
Es este cuadro observamos el importe que la paga de manera anual por el financiamiento
Tabla 140
Flujo de caja del servicio de la deuda 2019 - 2024
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo 75,520.00
- - - -
Amortización 11,550.80 15,473.45 20,728.23 27,767.53
- - -
Interés 20,866.78 16,944.13 11,689.35 -4,650.04
Escudo fiscal 6,155.70 4,998.52 3,448.36 1,371.76
F. caja del servicio de la - - - -
deuda 75,520.00 26,261.87 27,419.06 28,969.22 31,045.81
267
8.8. Flujo de Caja Financiero.
El flujo de caja financiero es la diferencia del flujo de caja económico y el flujo del servicio de deuda.
Tabla 141
Flujo de caja Financiero
INGRESOS 44,190.11 44,190.11 87,330.16 111,747.85 111,747.85 117,047.91 142,471.06 142,471.06 165,012.64 182,279.81 182,279.81 189,450.48
Total cobranza a Supermercados 0.00 0.00 0.00 18,988.62 18,988.62 18,988.62 21,321.51 21,321.51 21,321.51 31,243.46 31,243.46 31,243.46
Total cobranza a Tiendas orgánicas 0.00 0.00 43,140.05 43,140.05 43,140.05 48,440.11 48,440.11 48,440.11 70,981.69 70,981.69 70,981.69 78,152.37
Total cobranza Online 44,190.11 44,190.11 44,190.11 49,619.18 49,619.18 49,619.18 72,709.44 72,709.44 72,709.44 80,054.65 80,054.65 80,054.65
EGRESOS 88,801.20 90,232.71 92,297.91 94,955.77 99,748.40 107,389.41 149,372.88 144,310.37 143,478.73 150,998.33 155,573.72 184,129.16
Planillas 26,868.00 27,246.00 27,246.00 27,246.00 32,523.19 27,246.00 39,636.00 27,246.00 27,246.00 27,246.00 33,957.25 39,636.00
Gastos de venta 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18 3,795.18
268
Pagos de IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,208.16 11,677.64 11,501.94 11,602.00 13,165.96 13,764.60
Flujo de caja operativo -44,611.09 -46,042.60 -4,967.75 16,792.08 11,999.45 9,658.50 -6,901.82 -1,839.31 21,533.91 31,281.48 26,706.09 5,321.32
Capital de Trabajo -76,155.01
Flujo de caja Económico -399,857.01 -44,611.09 -46,042.60 -4,967.75 16,792.08 11,999.45 9,658.50 -6,901.82 -1,839.31 21,533.91 31,281.48 26,706.09 5,321.32
préstamo 75,520.00
Amortización -838.88 -859.57 -880.77 -902.49 -924.75 -947.56 -970.93 -994.87 -1,019.41 -1,044.55 -1,070.31 -1,096.71
Interés -1,862.59 -1,841.90 -1,820.70 -1,798.97 -1,776.72 -1,753.91 -1,730.54 -1,706.59 -1,682.05 -1,656.91 -1,631.15 -1,604.75
Escudo fiscal 549.46 543.36 537.11 530.70 524.13 517.40 510.51 503.44 496.21 488.79 481.19 473.40
F. caja del servicio de la deuda 75,520.00 -2,152.00 -2,158.10 -2,164.36 -2,170.77 -2,177.33 -2,184.06 -2,190.96 -2,198.02 -2,205.26 -2,212.68 -2,220.28 -2,228.06
Flujo de caja financiero -324,337.01 -46,763.09 -48,200.70 -7,132.11 14,621.31 9,822.12 7,474.44 -9,092.78 -4,037.33 19,328.65 29,068.80 24,485.81 3,093.26
2019 2020 2021 2022 2023 2024
INGRESOS 1,779,722.77 1,885,516.47 1,997,978.22 2,117,547.33 2,244,696.45
Ventas con IGV Tiendas orgánicas 722,142.65 765,069.65 810,702.27 859,218.79 910,810.99
EGRESOS 1,525,180.84 1,652,468.47 1,731,561.33 1,833,701.35 1,935,929.98
Planillas 364,776.50 365,163.50 365,163.50 365,163.50 365,163.50
Gastos de venta 45,542.10 45,542.10 45,542.10 45,542.10 45,542.10
269
Impuesto a la renta sin G. Financiero 32,267.12 73,156.69 87,245.28 116,714.88 129,666.47
Pago de IGV 78,286.56 128,687.07 137,229.42 145,671.19 159,956.83
Capital de Trabajo -76,155.01 -4,526.95 -4,812.28 -5,116.41 -5,440.76 96,051.40
Flujo de caja de capital -399,857.01 -4,526.95 -4,812.28 -5,116.41 -5,440.76 151,565.30
Flujo de caja Económico -399,857.01 250,014.97 228,235.72 261,300.48 278,405.22 460,331.77
Préstamo 75,520.00
Amortización -11,550.80 -15,473.45 -20,728.23 -27,767.53
Interés -20,866.78 -16,944.13 -11,689.35 -4,650.04
Escudo fiscal 6,155.70 4,998.52 3,448.36 1,371.76
F. caja del servicio de la deuda 75,520.00 -26,261.87 -27,419.06 -28,969.22 -31,045.81
Flujo de caja financiero -324,337.01 223,753.09 200,816.67 232,331.26 247,359.41 460,331.77
270
Capítulo IX: Evaluación económico-financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM.
Entiéndase que el CAPM (Capital Asset Pricing Model) es el costo

del capital accionario o rendimiento requerido (Re) por el
inversionista, que relaciona el RIESGO y la RENTABILIDAD de un
instrumento financiero.
Asimismo, los inversionistas deben requerir compensación por la
pérdida de poder de compra esperada y que esta compensación
está dada por la tasa de retorno del activo libre de riesgo; de igual
manera el inversionista debe requerir una compensación por asumir
riesgos al adquirir un activo financiero y se sabe que este último es
medido por la prima de riesgo llamada Beta.
Concepto Dato Base

Rendimiento del Mercado Rm 11.36% Rendimiento (S&P 500) - Damodaran 1928-2018
Tasa libre de riesgo actual
Rf 2.39% https://datosmacro.expansion.com/bono/usa
17/05
Tasa libre de riesgo 90 años rf 5.10% Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 1928-2018
% Capital Propio E 81.11% Estructura de financiamiento del proyecto
% Financiamiento D 18.89% Estructura de financiamiento del proyecto
Tasa Impuesto a la Renta T 29.50% Legislación Vigente
Beta Desapalancada Bd 0.72 DAMODARAN
http://www.ambito.com/economia/mercados/riesgo-
Riesgo país promedio 17/05 Rp 1.15%
pais/info/?id=13
Beta Apalancado Ba 0.84 BA = BD * (1 + (D/E) * (1-T))
Costo Capital Propio COK 8.8149% COK = Rf + Ba*(Rm - rf) + Rp
9.1.1.2. COK propio.
El Costo de Oportunidad del capital o tasa de descuento es el

rendimiento esperado como mejor opción de inversión. Es la
rentabilidad que los accionistas han dejado de ganar por una
alternativa de igual riesgo.
271
Como por ejemplo el cálculo del costo de capital propio implica
generalmente ser más tedioso que el que proviene de terceros.
Para ello, se utiliza el modelo de valoración de activos de capital
que adiciona a la tasa de descuento libre de riesgo una prima
estimada en función directa de una inversión y que relaciona al
riesgo de mercado a través del Beta.
CONCEPTO TASA
Socio 1 (Depósito a plazo fijo GNB) 6.37%
Socio 2 (Depósito a plazo fijo PICHINCHA) 5.86%
Socio 5 (Depósito a plazo fijo PICHINCHA) 5.86%
Cok promedio 6.17%
Factor de riesgo 4.9 (TCEA NETA + COK PROMEDIO) / COK PROMEDIO
Cok neto 30.11%
CONCEPTO TCEA TCEA neta

Deuda 33.96% 23.94%
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Entiéndase que para emprender un negocio se requiere del capital que es el

dinero que se usa para empezar expandir un negocio. Dicho dinero puede
provenir de dos lugares del banco o de algún inversionista. El dinero
proveniente del banco se le denomina deuda y al dinero que proviene de un
inversionista se le denomina patrimonio.
El costo de la deuda es la tasa de interés que la entidad financiera le cobra
al negocio. Y el costo del patrimonio es la tasa de retorno que el
inversionista espera recibir en cierto periodo de tiempo, conocido también
como costo de oportunidad.
WACC: Costo promedio ponderado de capital

D: Valor de la deuda
P: Valor del patrimonio
KDT: Costo de la deuda después de impuestos
Ke: Costo del patrimonio
272
Costo
Concepto Monto Peso Costo Ponderado
neto
Deuda 75,520.00 18.89% 33.96% 23.94% 4.52%
Patrimonio 324,337.01 81.11% 30.11% 30.11% 24.42%
TOTAL 399,857.01 WACC 28.94%
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
Como principales indicadores de rentabilidad tenemos el VAN ECONOMICO

y el VAN FINANCIERO que se va a explicar a continuación.
9.2.1.1. VANE y VANF.
Definición del VAN:
El VAN (valor actual neto) es un indicador de rentabilidad que sirve

para determinar la viabilidad de un proyecto a largo plazo. Se
evalúa los flujos positivos, es decir, los ingresos y los flujos
negativos, es decir, los costos y gastos y se descuenta la inversión
inicial esperando que quede alguna ganancia solo así el proyecto
será viable. Para ello, se recomienda que el VAN debe ser mínimo
igual a cero.
VAN Económico:
Es cuando el flujo de caja económico toma en cuenta solo las
operaciones de la empresa sin contar la deuda. Para ello se usa la
tasa de descuento WACC. Esto es para saber si el proyecto es
viable solo con sus operaciones. En el van económico usa el
WACC.
Costo de capital (Ke) = 30.11%

WACC = 28.94%
273
CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO CAJA ECONOMICO 250,014.97 228,235.72 261,300.48 278,405.22 460,331.77
(1+WACC) ELEVADO A LA n 1.2894 1.6626 2.1439 2.7644 3.5645
VALOR ACTUAL DE FLUJOS 193,895.36 137,273.42 121,883.37 100,712.42 129,145.12
SUMA DE VALORES ACTUALES 682,909.69
(-) INVERSION -399,857.01
VAN ECONOMICO 283,052.68
El VAN económico se halla con los flujos de caja libres descontados

de la tasa WACC. VANE>0
VAN Financiero:
En este caso es cuando los flujos de cajas toman en cuenta las

operaciones de la empresa con la deuda. Asimismo, es para saber
a detalle qué porcentaje aporta cada inversionista y cuánto van a
recibir cada uno. En el van financiero se usa el COK PROPIO.

FLUJO CAJA FINANCIERO 223,753.09 200,816.67 232,331.26 247,359.41 460,331.77
(1+COK) ELEVADO A LA n 1.3011 1.6928 2.2025 2.8656 3.7283
(-) INVERSION -324,337.01
VAN FINANCIERO 281,543.14
El VAN financiero se halla con los flujos de caja financieros, descontados de la tasa COK. VANF>0
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Definición del TIR:
274
Es la tasa (%) interna de retorno o tasa de descuento que se tiene
en un proyecto y que nos permite el BENEFICIO ACTUAL NETO
(BNA) sea igual a la inversión esto significa el VAN igual a cero. La
TIR es la máxima tasa de descuento que un proyecto puede tener
para ser rentable, pues una mayor tasa haría que el BNA sea
menor que la inversión (VAN menor que 0)
Para hallar la TIR siempre se necesita 2 variables claves: el tamaño
de inversión y el flujo de caja proyectado.
TIR ECONOMICA: Ocasiona que el VAN ECONOMICO sea como mínimo igual a 0.
TIRECONOMICA 59.26%
La TIR económica es aquella que hace que el VAN económico sea 0, la TIRE es mayor al WACC
TIR FINANCIERA: Ocasiona que el VAN FINANCIERA sea como mínimo igual a 0.
TIRFINANCIERA 66.72%
La TIR financiera es aquella que hace que el VAN financiero sea 0, la TIRF calculada es mayor al COK
exigido
TIR MODIFICADA: Su principal característica es eliminar la

inconsistencia que puede surgir al aplicar la TIR. Por ello, se
propone la conversión de un proyecto de inversión con flujos de
caja en multitud de periodos en un proyecto donde específicamente
se deben tomar en cuenta los flujos de caja en dos momentos, el
momento inicial, que implica la totalidad de desembolsos a realizar
y el momento final que contempla la totalidad de los cobros que
produzca el proyecto.
Tasa de reinversión = 30%
TIR ECONOMICA MODIFICADA 44.04%
TIR FINANCIERA MODIFICADA 47.37%
275
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Se entiende como periodo de recuperación de la inversión donde se

descuenta los flujos futuros del VAN. A ello se le resta la inversión
inicial hasta saber hasta cuanto se recupera la inversión. Se busca
un resultado positivo una vez que se tiene el resultado del año
anterior más lo que deben todo ello se divide entre lo que deben.
276
AÑOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Flujo económico descontado -399,857.01 193,895.36 137,273.42 121,883.37 100,712.42 129,145.12
-399,857.01 -205,961.64 -68,688.23 53,195.14 153,907.56
PRI Económico descontado 2.56 AÑOS
AÑOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

FLUJO FINANCIERO
DESCONTADO -324,337.01 171,975.16 118,629.61 105,486.69 86,320.73 123,467.96
-324,337.01 -152,361.85 -33,732.24 71,754.44 158,075.17
PRI Financiero descontado 2.32 AÑOS
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
El máximo aprovechamiento de una actividad o proyecto cuando se ha realizado una inversión. Donde hay un
beneficio que busca que su principal objetivo es invertir menos y ganar más.
Para calcular B/C se halla primero la suma de los beneficios descontados, traídos al presente y se divide sobre la
suma de los costos también descontados.
Por lo tanto, para saber si un proyecto es viable bajo este enfoque, se debe considerar la comparación de la relación
B/C siguiente:
277
1. Si B/C >1 esto significa que los beneficios son mayores a los costos. Por ello, el proyecto es viable.
2. B/C=1 significa que los beneficios igualan a sus costos. Es decir, no hay ganancia. Existen proyectos que inicialmente empiezan así,
sin embargo, con una reducción de costos puede tener un resultado mayor a 1.
3. B/C<1 esto quiere decir que los costos son mayores que los beneficios. En consecuencia, el proyecto no es viable. Debe ser
rechazado

FLUJO CAJA ECONOMICO 250,014.97 228,235.72 261,300.48 278,405.22 460,331.77
(1+WACC) ELEVADO A LA n 1.2894 1.6626 2.1439 2.7644 3.5645
/ INVERSION 399,857.01
BENEFICIO / COSTO ECONOMICO 1.71
Por cada sol invertido, el proyecto obtiene un beneficio de S/ 0.71

FLUJO CAJA FINANCIERO 223,753.09 200,816.67 232,331.26 247,359.41 460,331.77
(1+COK) ELEVADO A LA n 1.3011 1.6928 2.2025 2.8656 3.7283
/ INVERSION 324,337.01
BENEFICIO / COSTO FINANCIERO 1.87
Por cada sol invertido, los accionistas obtienen un beneficio de S/ 0.87
278
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Los costos variables son aquellos costos que se modifican de

acuerdo a las variaciones del volumen de producción.
Los costos fijos son aquellos costos que la empresa debe cumplir
con pagar, son obligaciones independientes al nivel de producción,
es decir, tenga o no ventas debe hacer el desembolso.
En los siguientes cuadros se detalla la estructura de costos

variables y fijos.
Tabla 142
Costo Variables, Costos Fijos
COSTOS Y GASTOS VARIABLES 2020 2021 2022 2023 2024
Materiales directos 374,507.02 396,769.19 420,434.51 445,595.44 472,351.43
Materiales indirectos 83,046.74 87,879.40 93,091.89 98,640.82 104,553.78
Materiales de venta 1,635.11 1,732.31 1,835.63 1,945.48 2,062.30
Sampling 15,737.81 6,393.99 3,866.24 1,881.72 997.36
Energía operaciones 5,760.00 6,102.40 6,466.37 6,853.36 7,264.87
TOTAL 540,686.68 573,877.29 619,444.65 672,104.32 733,714.10
COSTOS Y GASTOS FIJOS 2020 2021 2022 2023 2024

MOD 82,258.50 82,258.50 82,258.50 82,258.50 82,258.50
CIF fijo 228,324.53 220,001.61 221,102.85 176,793.46 178,038.51
G. Administración 271,890.14 234,245.07 234,944.56 230,660.01 231,450.85
G. Ventas fijo 275,699.70 239,524.07 239,704.60 237,071.69 237,275.80
COSTO FIJO TOTAL 858,172.87 776,029.26 778,010.52 726,783.65 729,023.66
279
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
En el siguiente cuadro se observa el estado de resultados

por el método de costeo directo.
Tabla 143
Estado de Resultados
2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1,508,239.63 1,597,895.32 1,693,201.88 1,794,531.64 1,902,285.13
(-) Costo variable total -540,686.68 -573,877.29 -619,444.65 -672,104.32 -733,714.10
Margen de contribución 967,552.95 1,024,018.03 1,073,757.23 1,122,427.32 1,168,571.02
(-) Costos fijos totales -858,172.87 -776,029.26 -778,010.52 -726,783.65 -729,023.66
(-) Gastos financieros -20,866.78 -16,944.13 -11,689.35 -4,650.04 0.00
Utilidad por venta de activos 40,477.47
Utilidad neta 62,401.88 162,886.47 200,260.45 275,650.51 338,417.51
Razón del margen de

contribución 0.6415 0.6409 0.6342 0.6255 0.6143
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en Soles.
Con los datos del siguiente cuadro se calcula el punto de equilibrio

tanto en unidades como en soles.
2020 2021 2022 2023 2024

Costos fijos totales 858,172.87 776,029.26 778,010.52 726,783.65 729,023.66
Utilidad deseada 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Razón del margen de contribución 0.6415 0.6409 0.6342 0.6255 0.6143
Costos fijos totales + Utilidad operativa

Punto de equilibrio = deseada
Razón del margen de contribución
280
Tabla 144
Estimación y Análisis del punto de equilibrio en Soles
2020 2021 2022 2023 2024

MEZCLA DE VENTAS
romero 230,446.57 178,689.16 208,602.10 161,750.87 211,343.05 163,876.21 200,169.50 155,212.20 204,438.17 158,522.14
753,482.60 584,253.31 682,058.55 528,870.83 691,020.53 535,819.98 654,486.78 507,491.58 668,443.89 518,313.97
TOTAL
1,337,735.91 1,210,929.39 1,226,840.51 1,161,978.36 1,186,757.87
Punto de equilibrio en soles 1,337,735.91 1,210,929.39 1,226,840.51 1,161,978.36 1,186,757.87
281
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en Unidades.
Tabla 145
Estimación y Análisis del punto de equilibrio en unidades
2020 2021 2022 2023 2024

MEZCLA DE UNIDADES
romero 8,920 4,035 8,075 3,652 8,181 3,700 7,748 3,505 7,914 3,579
29,167 13,193 26,402 11,942 26,749 12,099 25,335 11,459 25,875 11,704
TOTAL
42,359 38,344 38,848 36,794 37,578
Punto de equilibrio en unidades 42,359 38,344 38,848 36,794 37,578
282
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Las variables de entrada son los parámetros que nos permiten indicar y
saber que tan sensible es nuestro proyecto a los cambios que puedan
surgir. Consideraremos las siguientes variables de entrada para desarrollar
el análisis de sensibilidad unidimensional y multidimensional:
Tabla 146
Variables de entrada
Demanda inicial 47,758

VVU promedio 31.58
Costo unitario total 27.06
9.3.2. Variables de salida
Las variables de salida nos sirven para conocer el impacto en rentabilidad,

para ello utilizaremos las siguientes variables de salida para desarrollar el
análisis de sensibilidad unidimensional como multidimensional, siendo el
VAN el más importante.
Tabla 147
Variables de Salida
VAN ECONOMICO 283,052.68

VAN FINANCIERO 281,543.14
TIR ECONOMICA 59.26%
TIR FINANCIERA 66.72%
9.3.3. Análisis unidimensional
En el análisis unidimensional se consideran aquellas variables con las que

su variación puede generar un impacto en los resultados del flujo de caja del
proyecto. Las variables que utilizaremos son las ya mencionadas: la
demanda, el valor de venta unitario promedio y el costo unitario total.
1
VARIABLE DEMANDA
VAN ECONOMICO = 0 VAN FINANCIERO = 0
NORMAL VARIACION NORMAL VARIACION

Demanda inicial 47,758 24,892 Demanda inicial 47,758 24,960
VAN FINANCIERO 281,543.14 -828.36 VAN ECONOMICO 283,052.68 848.83
TIR ECONOMICA 59.26% 28.94% TIR ECONOMICA 59.26% 29.05%
TIR FINANCIERA 66.72% 29.98% TIR FINANCIERA 66.72% 30.11%
-47.879% -47.736%
VARIACION MAX DEMANDA VARIACION MAX DEMANDA
22,866 22,798
La demanda no es una variable crítica ya que puede disminuir hasta un 47%

aproximadamente y aun así el proyecto seguiría siendo viable.
VARIABLE VVU

VVU promedio 31.58 29.71 VVU promedio 31.58 29.72
VAN FINANCIERO 281,543.14 -1,064.70 VAN ECONOMICO 283,052.68 1,090.08
-5.919% -5.896%
VARIACION MAXIMA DE VVU VARIACION MAXIMA DE VVU
1.87 1.86
Esta es una variable crítica ya que es la que menos puede variar, el proyecto es más
sensible ante cambios del VVU.
VARIABLE COSTO UNITARIO

Costo unitario total 27.06 28.89 Costo unitario total 27.06 28.88
VAN FINANCIERO 281,543.14 -1,098.04 VAN ECONOMICO 283,052.68 1,124.08
6.754% 6.727%
VARIACION MAXIMA DE CU VARIACION MAXIMA DE CU
1.83 1.82
El costo unitario es la segunda variable crítica, el proyecto también es sensible a ésta.
2
9.3.4. Análisis multidimensional
En el análisis multidimensional analizaremos 3 escenarios para determinar

la viabilidad del proyecto. Las variables que utilizaremos son las ya
mencionadas: la demanda, el valor de venta unitario promedio y el costo
unitario total.
Tabla 148
Multidimensional
VARIACION PESIMISTA NORMAL OPTIMISTA
Demanda inicial -20% 0% 10%
VVU promedio -20% 0% 10%
Costo unitario total 10% 0% -5%
VALORES PESIMISTA NORMAL OPTIMISTA

Demanda inicial 38,206.48 47,758.10 52,533.91
VVU promedio 25.26 31.58 34.74
Costo unitario total 29.77 27.06 25.71
VAN ECONOMICO -935,578.46 283,052.68 1,098,692.33

VAN FINANCIERO -914,796.48 281,543.14 1,072,019.42
PROBABILIDAD 20% 70% 10%
VAN ECONOMICO
ESPERADO 120,890.42 AUN ASI CONSIDERANDO LOS ESCENARIOS EL
VAN FINANCIERO PROYECTO ES VIABLE
ESPERADO 121,322.84
9.3.5. Variables críticas del proyecto
Demanda: la cual se puede ver afectada por cambios en la

decisión de compra del consumidor. A pesar de ello según nuestro
análisis de sensibilidad, la demanda no es una variable crítica para
el proyecto, ya que puede disminuir hasta en un 47%
aproximadamente y aun así el proyecto seguirá siendo viable.
Valor de Venta Unitario (VVU): según el análisis de sensibilidad,
consideramos a esta variable como la más sensible para el
proyecto, es una variable crítica, ya que es la que menos puede
variar.
3
Costo Unitario total: esta variable según nuestro análisis de
sensibilidad es considerada la segunda más sensible en el
proyecto. También se le considera una variable crítica que no
puede tener mucha variación.
9.3.6. Perfil de riesgo
Después de haber analizado e identificado nuestro perfil de riesgo con las

distintas variables de análisis podemos concluir que la variable más sensible
que tenemos es el valor de venta unitario y es considerada la más crítica y
la que menos variación puede tener.
A pesar de ese factor según los análisis realizados podemos concluir que
nuestro proyecto es viable y tiene gran aceptación por el consumidor final y
se puede introducir al mercado al precio de venta que se ha establecido.
4
Conclusiones
 En el presente proyecto, se pueden contemplar los grandes beneficios del aceite de

palta, relacionados con la protección de personas con riesgo de enfermedades
cardiovasculares, elevada presión arterial y otras propias de la edad, como así
también para aquellas personas que buscan mejorar la calidad de vida y salud en
general. Esto queda evidenciado a través de la investigación de mercado, por el
amplio interés en el consumo de este tipo de productos, elaborados de forma
totalmente natural, sin conservantes ni aditivos. Por consiguiente, al no existir en el
mercado actual un producto peruano que satisfaga esas necesidades, se crea
“HEALTHY GREEN” como una empresa nueva, la cual pretende con una excelente
campaña de marketing y publicidad busca alcanzar un alto posicionamiento en poco
tiempo por tener un producto novedoso e innovador para el nicho de mercado.
 Se financiará el proyecto a través de capital propio de los socios por una suma total
de S/. 324,337.01 que representan el 81.11% de la inversión total serán destinados a
activos intangibles, gastos pre-operativos, inventarios iniciales y capital de trabajo. La
diferencia de la inversión (18.89%) será financiada a través de una entidad bancaria
por el monto total de S/. 75,520.00 y una TCEA de 33.96%.
 Se considera el proyecto RENTABLE considerando que se obtendrá un VANE de

S/283,052.68 y un TIRE de 59.26%, el cual es mayor al WACC de 28.94%. Teniendo
un periodo de recupero de 2 años y 6 meses aproximadamente.
 Los indicadores económicos del VANF es S/. 281,543.14 y un TIRF de 66.72% el

cual es mayor al COK de 30.11% y la recuperación también es en 2 años y 6 meses
aproximadamente.
 HEALTHY GREEN, es una empresa nueva y tiene por canales de distribución a los
supermercados, tiendas orgánicas y ventas online para comercializar el producto.
 De acuerdo al estudio de mercado realizado, tenemos un nivel de aceptación de

81.71% como personas que definitivamente comprarían nuestros aceites de palta en
todas sus presentaciones.
5
 El análisis de sensibilidad muestra que el proyecto soporta disminución de hasta 47%
en cuanto a demanda, en el valor de venta unitario una disminución máxima de 0.87
soles y una 0.83 soles para el costo unitario, los cuales se deberán de tener en
consideración para los programas de ventas.
6
Recomendaciones
 Seguir implementando nuevas estrategias de marketing o diversificando los tipos

para el fortalecimiento de nuestra marca y su posicionamiento en el mercado.
 Se recomienda amplificar nuestros canales de distribución, evaluando de manera

constante la capacidad de producción y aplicar controles de calidad.
 Debido a que el costo de materia prima (palta) es muy variable, se recomienda

aplicar alianzas estratégicas con los productores o distribuidores.
 Como parte de la promoción se debe promover una conciencia de cuidado de la

salud a través de productos orgánicos en los clientes. Ello no solo incentivará el
consumo de nuestros productos sino también mejorará la salud de nuestros
clientes.
7
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con ajustes. El Comercio, Recuperado de
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descontado-plazo-recuperacion-descontado/
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formación. Recuperado de https://raimon.serrahima.com/tirm-tasa-rendimiento-
interno-modificada/
Vásquez, R. (2019). Flujo de caja operativo (FCO) Economipedia. Recuperado de

https://economipedia.com/definiciones/flujo-de-caja-operativo.html
9
Anexos
Anexo 1
ENCUESTA ACEITE DE PALTA – HEALTHYGREEN
Estimados somos alumnos de la universidad San Ignacio de Loyola y estamos realizando

un proyecto sobre la comercialización de Aceite de Palta, el cual es un producto que le
brinda altos beneficios para su salud por la gran variedad de vitaminas y nutrientes que
favorecen a nuestro organismo, para lo cual agradecemos su gentil colaboración por
responder la siguiente encuesta.
22) Por favor indique su género:
c) Femenino
d) Masculino
23) ¿Cuál es su rango de edad?
e) 18-24
f) 25-35
g) 36-46
h) 47-57
i) 58-65
j) Otros, _______________
24) Seleccione usted el distrito donde reside:
k) Miraflores
l) San Isidro
m) La Molina
n) San Borja
o) Santiago de Surco
p) San Miguel
q) Lince
r) Pueblo libre
s) Jesús María
t) Magdalena
u) Otros, especifique ----------------------------------
25) ¿Cuánto es el ingreso promedio familiar mensual?
f) 10 000 – 14 000
g) 7 000 – 10 000
h) 5 000 – 7 000
10
i) 3 000 – 5 000
j) 1 000 – 3 000
k) Otros, _______________
26) ¿Utiliza aceite gourmet (Aceite de oliva, aceite de sacha inchi, aceite de linaza,
aceite de ajonjolí, aceite de soya, aceite de chía) para el uso diario en sus comidas?
c) Si
d) No
27) ¿Qué tipo de aceite consume regularmente?
g) Aceite de Oliva
h) Aceite de Soya
i) Aceite de Ajonjolí
j) Aceite de Linaza
k) Aceite de Sacha de Inchi
l) Aceite de Chía
m) Otros _____________________
28) ¿Cuánto gasta mensualmente por una botella de aceite?
e) 15 soles – 20 soles
f) 21 soles – 25 soles
g) 26 soles – 30 soles
h) 31 soles – 35 soles
i) 36 a más
29) ¿Qué marcas de aceite consume normalmente para su alimentación diaria?
h) El Olivar
i) Olivos del Sur
j) Bella Natura
k) Huertos de Alamín
l) Gatti
m) Bionaturista
n) Otros _____________
30) ¿Cuál de las siguientes características considera usted importante a la hora de
comprar una botella de aceite? Por favor seleccione solo una opción.
f) Sabor
g) Aroma
h) Precio
i) Su contenido nutricional
j) Saludable
11
31) ¿Cuáles son los atributos más importantes que considera al momento de comprar una
botella de aceite?
Muy Algo Poco Nada
Tipos Importante
importante importante importante importante
Reputación de la
marca
Tamaño de envase
Por el sabor
Que sea saludable
Presentación
Por su precio
Contenido
Nutricional
32) ¿Usted consumiría aceite de palta, el cual brinde beneficios para su salud como:
Propiedades antioxidantes, cuidado para su piel y cabello, su sistema arterial,
¿elimine el colesterol malo y que no pierda sus propiedades al ser expuesto a altas
temperaturas?
f) Definitivamente si
g) Si
h) Tal vez
i) No
j) Definitivamente no
33) ¿Con que alimentos cree usted que acompañaría mejor al aceite de palta?
Tipos Siempre Casi siempre A veces Casi nunca Nunca

Ensaladas
Freír
Guisar
Repostería
Preparación
de dieta
12
34) ¿Si tuviera que elegir una presentación de aceite de palta con especias, cuál de las
opciones elegiría? Considerar la escala del 1 al 5, siendo el 5 el más frecuente.
Tipos 5 4 3 2 1
Aceite de palta con ají
Aceite de palta con ajos
Aceite de palta con orégano & semillas de
chía
Aceite de palta Hass
35) ¿En qué tamaño de envase le gustaría que sea la presentación del Aceite de Palta?
c) 250 ml
d) 500 ml
f) 25 - 29 soles
g) 30 - 34 soles
h) 35 - 40 soles
i) 41 - 45 soles
j) 46 a más soles
f) 35 - 39 soles
g) 40 - 44 soles
h) 45 - 49 soles
i) 50 - 55 soles
j) 56 a más soles
38) ¿En qué puntos de ventas le gustaría encontrar el aceite de palta?
f) Autoservicios
g) Tiendas orgánicas
h) Redes Sociales.
i) Página Web.
13
j) Delivery.
39) ¿Con que frecuencia y cantidad compraría usted Aceite de palta?
a) Semanalmente
b) Quincenalmente
c) Mensualmente
d) Bimestralmente
e) Trimestralmente
40) ¿Qué cantidad compraría usted Aceite de palta?
a) 1
b) 2
c) 3
d) 4 a más
41) ¿Por cuál de los siguientes medios les gustaría informarse de nuestro producto?
e) Redes sociales
f) Periódicos
g) Internet Página web, correo electrónico
h) Folletos/Dípticos
i) Anuncios de prensa (Televisión, radio, revista)
42) ¿En qué época del año consumiría nuestro aceite de palta?
a) Verano
b) Otoño
c) Invierno
d) Primavera
e) Todo el año
14
Anexo 2. Entrevistas
ENTREVISTA 1
 Nombre: Jamee Guerra Valencia

 Ocupación: Nutricionista
 Empresa en la que labora: Universidad Científica del Sur
 Número de contacto: 951295676
 Correo electrónico: jamee.guerra@cientifica.edu.pe
Preguntas al especialista en Nutrición:
1. ¿Qué opinas sobre el cambio que se ha venido dando a través de los años sobre
la alimentación en las personas?
2. ¿Cuál crees que es la comida más importante del día?
3. ¿Con que producto crees tú que debería combinarse las ensaladas para obtener
un almuerzo nutritivo y saludable?
4. ¿Cuáles son los beneficios que se obtiene al mezclar diferentes tipos de aliños
con las ensaladas en el almuerzo?
5. ¿Qué frutos consideras básicos para preparar una nutritiva ensalada en la hora
del almuerzo o cena?
6. ¿Consideras que la palta trae bastantes beneficios para la salud de las personas?
¿Por qué?
7. ¿Qué opinas que el Perú haya logrado cifra record de casi US$ 800 MILLONES
en exportación de palta en el 2018?
8. ¿Has escuchado hablar del producto de aceite de palta alguna vez?
9. ¿Qué piensas sobre la idea de este producto?
10. ¿Qué tan nutritivo o innovador cree que es nuestro producto?
11. ¿Qué opina de nuestras combinaciones?
12. ¿Que podría añadir para potenciar nuestras combinaciones?
13. ¿Cree que este producto genere un cambio positivo en el hábito de las personas?
 Lugar de entrevista: Universidad Científica del Sur Miraflores

 Fecha y hora de la entrevista: 11:00 AM 12.04.19
 Duración de la entrevista:1 hora
 Nombre del entrevistador: Rosario del Pilar Díaz Castro
15
ENTREVISTA 2
 Nombre: Roberto Neustadtl

 Ocupación: Ingeniero de Industrias Alimentarias
 Empresa en la que labora: Prohass
 Número de contacto: 953457767
Preguntas a un proveedor de Palta Hass:

1. ¿Qué opinas sobre el consumo de palta Hass en Lima Metropolitana?
2. ¿Cuál crees que es el fruto o vegetal más consumido por los ciudadanos
limeños?
3. ¿Con que tipo de palta crees tú que se debería combinar las ensaladas para
obtener un almuerzo con mejor sabor? ¿Palta Hass o palta Fuerte?
4. ¿Cuál es el país que tiene más demanda para exportar palta HASS?
5. ¿Cuál crees que es la importancia de la producción de la palta en el Perú?
6. ¿Cree usted que actualmente hay un boom de la producción de palta?
7. ¿Consideras que la palta trae bastantes beneficios para la salud de las personas?
8. ¿Cuánto abarca en porcentaje la producción de palta HASS en el mercado
peruano?
9. ¿Cuánto es su crecimiento porcentual de las ventas en el mercado nacional?
10. ¿Qué opinas del lanzamiento de nuestro producto Healthy Green?
11. ¿Qué tan nutritivo o innovador crees que es nuestro producto?
12. ¿Qué opina de nuestras combinaciones?
13. ¿Que podría añadir para potenciar nuestras combinaciones?
14. ¿Cree que este producto genere un cambio positivo en el hábito de las personas?
 Lugar de entrevista: PROHASS

 Fecha y hora de la entrevista: 3:00 PM 12.04.19
 Duración de la entrevista: 1 hora
 Nombre del entrevistador: Rosario del Pilar Díaz Castro
16
Anexo 3. Focus Group
Datos de los participantes Focus Group
Nombres DNI
Nelly Puriyaca 40718509

Diego Ganto 72397524
Diana Quinde 77904559
Katherine Díaz 44675490
Derbisto Caballero 43436542
Ricardo De la Cruz 72751135
Kevin Villanueva 75723220
Anexo 4. Encuestas
La encuesta realizada se encuentra en la página web de Google forms:
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdUtK4JYgosqP12BZ-
qr0B3FhZTzHdtBCZf3-xis9Ys6zWYIg/viewform?usp=sf_link
Anexo 5. Proformas de bancos
A continuación, se presentan las proformas de los bancos consultados:
17
INTERBANK
18
SCOTIABANK
19

2019 Aceite de Palta

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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

ROSARIO DEL PILAR DIAZ CASTRO –

KELLY ANGIE CARRILLO BENITES –

RODIL CCAYHUARI QUISPE –

LISSETH CAROLINA MEJIA ANGELES –

DIEGO ALONSO VALENTIN RIOS –

Resumen ejecutivo ............................................................................................................1

Capítulo I: Información general ..........................................................................................3

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación .................................................. 3

1.1.1. Razón social. .................................................................................................. 3

1.1.2. Nombre del Producto. ..................................................................................... 3

1.1.3. Horizonte del Proyecto. .................................................................................. 3

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ......................................... 4

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ............................................................ 4

1.4. Descripción del producto. ...................................................................................... 4

1.4.1. Características del Producto. .......................................................................... 4

1.4.2. Usos y beneficios. .......................................................................................... 5

1.4.3. Análisis Nutricional. ........................................................................................ 6

1.4.4. Oportunidad de negocio. ................................................................................ 6

1.5. Estrategia genérica de la empresa. ....................................................................... 7

Capitulo II: Análisis del entorno..........................................................................................8

2.1. Análisis del Macroentorno. .................................................................................... 8

2.1.1. Del País. ......................................................................................................... 8

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes............ 8

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ................................12

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. .........................17

2.1.2.1. Mercado internacional.............................................................................19

2.1.2.2. Mercado del consumidor. ........................................................................22

2.1.2.3. Mercado de proveedores. .......................................................................24

2.1.2.5. Mercado distribuidor. ..............................................................................29

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .........................29

2.2. Análisis del Microentorno......................................................................................30

2.2.1. Rivalidad en los Competidores. .....................................................................30

2.2.2. Poder de negociación de los clientes. ............................................................32

2.2.3. Poder de negociación de los proveedores. ....................................................32

2.2.4. Amenazas de productos sustitutos. ...............................................................32

2.2.5. Amenaza de nuevos competidores. ...............................................................33

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................34

3.1. Visión y misión de la empresa ..............................................................................34

3.2. Objetivos ..............................................................................................................37

Capítulo IV: Estudio de mercado .....................................................................................38

4.1. Investigación de mercado .....................................................................................38

4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................38

4.1.2. Marco muestral. .............................................................................................38

4.1.3. Entrevistas a profundidad - aceite de palta Healthy Green ............................40

4.1.4. Focus Group. .................................................................................................45

4.1.5. Encuestas. .....................................................................................................47

4.2. Demanda y oferta .................................................................................................61

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................61

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ...............................................................63

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ..................................................................64

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ..................................................................67

4.2.5. Frecuencia de compra. ..................................................................................68

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. .............................................................70

4.2.7. Estacionalidad. ..............................................................................................72

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. .............................................74

4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................98

4.3.2. Precio. .........................................................................................................108

4.3.3. Plaza. ..........................................................................................................110

4.3.4. Promoción. ..................................................................................................113

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ....................................................................113