Información básica para costear producción de junio de 2019

Salario Mínimo 877,802

Auxilio Transporte 102,853
Porcentaje Prestaciones 0.20917
Porcentaje Aportes y otros 0.16
Días Hábiles junio 2020 19
No Horas diarias 9.50
Descanso -
Horas diarias Efectivamente laboradas 9.50
Total Horas a laborar en el mes 181
Recargo extra diurna 1.25
Recargo extra nocturna 1.75
Recargo festiva normal 2
Pensión salud trabajador 0.04

Materia prima guayaba

Entradas
Fecha Cantidad Kg. Precio Kg.
Jun-01 1,800 550
Jun-03 2,500 580
Jun-05 1,300 590
Jun-08 1,400 450
Jun-12 2,600 460
Jun-14 1,900 470
Jun-16 1,700 480
Jun-18 2,500 490
Jun-21 2,110 500
Jun-22 3,200 420
Jun-24 3,700 480
Jun-26 4,500 420
Son descuentos Financieros que fueron obtenidos por pagar al recibir la m

Materia prima panela en polvo

Entradas
Fecha Cantidad Kg. Precio Kg.
Jun-01 520 750
Jun-03 760 780
Jun-08 1,000 750
Jun-12 1,280 760
Jun-16 1,480 780
Son descuentos Financieros que fueron obtenidos por pagar al recibir la m

Materia prima azúcar

 Entradas
Fecha Cantidad Kg. Precio Kg.
Jun-01 600 950
Jun-03 833 980
Jun-08 467 950
Jun-12 867 960
Jun-16 567 980
Jun-21 703 900
Jun-26 1,500 920
Son descuentos Financieros que fueron obtenidos por pagar al recibir la m

Salarios básicos
Departamento de recepción
Horas extras
Nombre Básico Diurnas
Operario 1 1,000,000 4
Operario 2 1,050,000 5
Operario 3 1,020,000 6
Operario 4 1,120,000 8
Operario 5 1,200,000 9
Operario 6 1,000,000 8
Operario 7 1,100,000 7
Operario 8 1,150,000 5
Operario 9 1,120,000 6
Total 58
Departamento de Cocción
Operario 13 1,120,000
Operario 14 1,150,000
Operario 15 1,100,000
Operario 16 1,000,000
Operario 17 1,200,000
Operario 18 1,120,000
Operario 19 1,020,000
Operario 20 1,050,000
Operario 21 1,000,000
Total
Departamento de Envasado y Pasteurización
Operario 22 1,100,000
Operario 23 1,150,000
Operario 24 1,180,000
Operario 25 1,020,000
Operario 26 1,180,000
Operario 27 1,120,000
Operario 28 1,010,000
Operario 29 1,100,000
Operario 30 1,000,000
Total
Supervisor 1 2,200,000
Supervisor 2 2,200,000
Supervisor 3 2,200,000
Secretaria de producción 1,300,000
Jefe de producción 4,200,000
Asistente de producción 2,600,000
Jefe Depto. mantenimiento 3,300,000
Mantenimiento 1 1,200,000
Mantenimiento 2 1,200,000
Mantenimiento 3 1,200,000
Mantenimiento 4 1,200,000
Jefe de cocina 1,800,000
Cocinero 1 1,000,000
Cocinero 2 1,000,000
Cocinero 3 1,000,000

Departamento de Recepción
101 102
Operario 1 3 23
Operario 2 10 25
Operario 3 9 19
Operario 4 3 23
Operario 5 8 18
Operario 6 10 20
Operario 7 12 22
Operario 8 10 13
Operario 9 3 10
68 173
Departamento de Cocción
Operario 13 5 2
Operario 14 15 12
Operario 15 3 18
Operario 16 10 6
Operario 17 5 4
Operario 18 5 18
Operario 19 3 13
Operario 20 5 18
Operario 21 3 8
54 99
Departamento de Envasado y Pasteurización
Operario 22 3 4
Operario 23 8 2
Operario 24 2 5
Operario 25 2 14
Operario 26 2 23
Operario 27 3 18
Operario 28 4 21
Operario 29 5 23
Operario 30 2 26
31 136

Departamentalización
Departamentos productivos
Concepto Recepción Cocción
Material indirecto 3,405,944 2,523,316
Agua
Cafetería y restaurante
Teléfono
Electricidad
Arrendamiento
Depreciación
Seguros
Repuestos
Vigilancia
Aseo
Total

Base para hacer las distribuciones

Concepto Base
Agua Nº operarios
Teléfono % participación asignado
Electricidad KW. consumidos
Arrendamiento Área
Depreciación Valor equipo
Seguros Valor equipo
Vigilancia Área
Aseo Área
Repuestos Horas laboradas
Depto. Restaurante Nº personas
Depto. de Mantenimiento Nº Horas laboradas.
Mano obra Admón. No Trabajadores

Producto Mermelada
Peso neto en
Orden Referencia grs
1 1025 100
1 1026 125
1 1027 150
2 1028 200
2 1029 250
4 1030 350
4 1040 110
4 1050 1250
5 1027 150
5 1028 200
5 1029 250
5 1025 100
7 1030 100
7 1040 200
7 1050 350
9 1027 150
9 1028 200
9 1029 250
9 1030 850
total

Resumen de kg de producto producidos por orden

Orden 101 1,970
Orden 102 2,325
Orden 103 5,180
Orden 104 2,754
Orden 105 2,558
Orden 106 5,353
Orden 107 2,320
Orden 108 6,140
Orden 109 1,655
Orden 110 3,715
Orden 111 3,795
Total 37,764
 Materia prima guayaba
Salidas
% Descuento Fletes
Cantidad Orden
6% 450,000 1,800 1
150,000 2,500 2
5% 150,000 1,300 3
160,000 1,400 4
2% 140,000 2,600 5
170,000 1,900 6
4% 150,000 1,700 7
180,000 2,500 8
3% 190,000 2,110 9
210,000 3,200 10
5% 220,000 3,700 11
2% 210,000 4,500 12
e fueron obtenidos por pagar al recibir la mercancía

Materia prima panela en polvo

Salidas
% Descuentos Fletes Cantidad Orden
4% 150,000 520 3
200,000 760 6
3% 180,000 1,000 8
2% 160,000 1,280 10
4% 200,000 1,480 11
e fueron obtenidos por pagar al recibir la mercancía

Materia prima azúcar

 Salidas
% Descuento Fletes Cantidad Orden
8% 220,000 600 1
100,000 833 2
120,000 467 4
2% 110,000 867 5
4% 100,000 567 7
3% 120,000 703 9
2% 150,000 1,500 12
e fueron obtenidos por pagar al recibir la mercancía

rios básicos

Horas extras
Nocturnas Festivas
5
6
8
6
12
5
10
11
12
0 75

8 12
6 11
5 14
4 12
7 13
7 1
8 14
9 15
5 16
59 108

12
20
12
11
10
15
15
20
25
140 0

Tiquetes de tiempo según órdenes

103 104 105 106

23 23 23 23
33 32 15 33
24 28 19 24
19 2 23 19
26 28 8 26
20 29 20 2
22 23 22 22
13 11 13 13
10 10 15 10
190 186 158 172

18 35 13 18
13 25 18 13
2 35 18 25
3 15 3 5
19 10 30 8
20 38 18 20
13 53 13 15
13 25 10 13
5 15 18 5
106 251 141 122

19 24 23 19
28 18 26 28
 28 20 21 28
22 24 22 22
20 23 23 20
25 29 18 25
20 2 1 2
19 24 23 19
28 18 26 28
209 182 183 191

Departamentalización
mentos productivos Departamentos de servicios
Envasado y Pasteurizado Restaurante Mantenimiento Total
4,275,950 10,205,210
1,500,000
12,500,000 12,500,000
2,000,000
6,000,000
4,000,000
600,000
800,000
4,300,000 4,300,000
2,200,000
1,800,000
45,905,210
to Mermelada Producto bocadillo de guayaba
Cantidad de unidades Kg Producidos
Orden Referencia
12,500 1,250 3 4025
3,600 450 3 4026
1,800 270 3 4027
1,000 200 3 4028
8,500 2,125 3 4029
600 210 3 4030
400 44 3 4027
2,000 2,500 3 4028
15,000 2,250 6 4029
450 90 6 4027
550 138 6 4028
800 80 6 4029
16,000 1,600 8 4030
1,500 300 8 4027
1,200 420 8 4028
1,800 270 8 4028
1,000 200 10 4029
2,700 675 10 4030
600 510 11 4027
13,582 total
Ver Compra

1,380,600.00
1,600,000.00
878,650.00
790,000.00
1,312,080.00
1,063,000.00
933,360.00
1,405,000.00
1,213,350.00
1,554,000.00
1,907,200.00
2,062,200.00
16,099,440.00

Ver Compra

524,400
792,800
907,500
1,113,344
1,308,224
4,646,268
Valor Compra
744,400
916,340
563,650
925,674
633,434
733,719
1,502,400
6,019,616
107 108 109 110 111 112
23 23 10 12 14 11
10 32 4 16 18 5
19 28 2 4 15 3
23 24 4 6 8 10
18 28 4 6 8 5
20 29 1 3 15 2
2 23 2 9 11 3
13 1 5 7 9 6
10 10 3 5 7 4
138 198 35 68 105 49

25 35 19 21 23 10
35 25 14 16 16 4
13 35 26 15 17 2
20 5 10 12 14 4
6 19 14 16 18 4
3 3 21 15 17 1
13 3 20 22 9 2
35 25 14 16 7 5
8 35 6 8 10 3
158 185 144 141 131 35

23 24 21 23 10
18 18 16 16 4
 20 20 15 17 2
22 24 1 4 4
23 23 6 2 4
18 29 15 7 1
8 2 2 9 2
23 24 21 23 10
18 18 16 16 4
173 182 113 117 41 0
Producto bocadillo de guayaba
Cantidad de kg
Peso neto en grs
unidades producidos
80 4,500 360
125 3,600 450
150 1,800 270
200 3,000 600
250 4,000 1,000
300 4,000 1,200
150 2,000 300
200 5,000 1,000
250 500 125
150 6,450 968
200 6,550 1,310
250 11,800 2,950
300 9,600 2,880
150 8,400 1,260
200 8,200 1,640
200 1,800 360
250 7,000 1,750
300 6,550 1,965
150 25,300 3,795
24,183
 211
233
194
164
183
171
173
114
97
1540
 Cálculos para determinar el costo del material
Materia prima guayaba
Entrada
Orden Fecha Concepto Vr Unidad Cantidad
Inv. Inicial
1 Jun-01 Entrada 550 1,800
1 Jun-01 traslado orden 1
2 Jun-03 Entrada 580 2,500
2 Jun-03 traslado orden2
3 Jun-05 Entrada 590 1,300
3 Jun-05 traslado orden 3
4 Jun-08 Entrada 450 1,400
4 Jun-08 traslado orden 4
5 Jun-12 Entrada 460 2,600
5 Jun-12 traslado orden 5
6 Jun-14 Entrada 470 1,900
6 Jun-14 traslado orden 6
7 Jun-16 Entrada 480 1,700
7 Jun-16 traslado orden7
8 Jun-18 Entrada 490 2,500
8 Jun-18 traslado orden 8
9 Jun-21 Entrada 500 2,110
9 Jun-21 traslado orden 9
10 Jun-22 Entrada 420 3,200
10 Jun-22 traslado orden 10
11 Jun-24 Entrada 480 3,700
11 Jun-24 traslado orden 11
12 Jun-26 Entrada 420 4,500
12 Jun-26 traslado orden 12

Cálculos para determinar el costos del material

Materia prima panela en polvo
Entrada
orden Fecha Concepto Vr Unidad Cantidad
Inv. Inicial
3 Jun-01 Entrada 750 520
3 Jun-01 Traslado orden 3
6 Jun-03 Entrada 780 760
6 Jun-03 Traslado orden 6
8 Jun-08 Entrada 750 1,000
8 Jun-08 Traslado orden 8
10 Jun-12 Entrada 760 1,280
10 Jun-12 Traslado orden 10
11 Jun-16 Entrada 780 1,480
11 Jun-16 Traslado orden 11
 Calculo para determinar el costos del material
Materia prima azúcar
Entrada
Orden Fecha Concepto Vr Unidad Cantidad
Inv. Inicial
1 Jun-01 Entrada 950 600
1 Jun-01 Traslado orden 1
2 Jun-03 Entrada 980 833
2 Jun-03 Traslado orden 2
4 Jun-08 Entrada 950 467
4 Jun-08 Traslado orden 4
5 Jun-12 Entrada 960 867
5 Jun-12 Traslado orden 5
7 Jun-16 Entrada 980 567
7 Jun-16 Traslado orden 7
9 Jun-21 Entrada 900 703
9 Jun-21 Traslado orden 9
12 Jun-26 Entrada 920 1,500
12 Jun-26 Traslado orden 12

Compañ
Cálculo co
Orden
Orden de producción
1 2 3
Departamento de Recepción
Traslado 1,380,600 1,600,000 878,650
Subtotal guayaba 1,380,600 1,600,000 878,650
Departamento de Cocción
Panela en polvo 524,400
Subtotal panela en polvo 524,400
Azúcar 744,400 916,340
Subtotal azúcar 744,400 916,340 -
Total 2,125,000 2,516,340 1,403,050
nar el costo del material
ima guayaba
Entrada Salida Saldo
Valor Cantidad Valor Cantidad Valor

1,380,600 1800 1,380,600

1,800 1,380,600 0 -
1,600,000 2500 1,600,000
2,500 1,600,000 0 -
878,650 1300 878,650
1,300 878,650 0 -
790,000 1400 790,000
1,400 790,000 0 -
1,312,080 2600 1,312,080
2,600 1,312,080 0 -
1,063,000 1,900 1,063,000
1,900 1,063,000 - -
933,360 1,700 933,360
1,700 933,360 - -
1,405,000 2,500 1,405,000
2,500 1,405,000 - -
1,213,350 2,110 1,213,350
2,110 1,213,350 - -
1,554,000 3,200 1,554,000
3,200 1,554,000 - -
1,907,200 3,700 1,907,200
3,700 1,907,200 - -
2,062,200 4,500 2,062,200
4,500 2,062,200 - -
16,099,440 29,210 16,099,440

nar el costos del material

a panela en polvo
Entrada Salida Saldo
Valor Cantidad Valor Cantidad Valor

524,400 520 524,400

520 524,400 - -
792,800 760 792,800
760 792,800 - -
907,500 1,000 907,500
1,000 907,500 - -
1,113,344 1,280 1,113,344
1,280 1,113,344 - -
1,308,224 1,480 1,308,224
1,480 1,308,224 - -
4,646,268 5,040 4,646,268
nar el costos del material
rima azúcar
Entrada Salida Saldo
Valor Cantidad Valor Cantidad Valor

744,400 600 744,400

600 744,400 - -
916,340 833 916,340
833 916,340 - -
563,650 467 563,650
467 563,650 - -
925,674 867 925,674
867 925,674 - -
633,434 567 633,434
567 633,434 - -
733,719 703 733,719
703 733,719 - -
1,502,400 1,500 1,502,400
1,500 1,502,400 - -
6,019,616 5,537 6,019,616

Compañía Las Delicias

Cálculo costo materia prima
Orden de producción
4 5 6 7 8 9 10

790,000 1,312,080 1,063,000 933,360 1,405,000 1,213,350 1,554,000

790,000 1,312,080 1,063,000 933,360 1,405,000 1,213,350 1,554,000

792,800 907,500 1,113,344

- - 792,800 - 907,500 - 1,113,344
563,650 925,674 633,434 733,719
563,650 925,674 - 633,434 - 733,719 -
1,353,650 2,237,754 1,855,800 1,566,794 2,312,500 1,947,069 2,667,344
 11 12 Total

1,907,200 2,062,200 16,099,440

1,907,200 2,062,200

1,308,224 4,646,268
1,308,224 -
1,502,400 6,019,616
- 1,502,400
3,215,424 3,564,600 26,765,324
 Compañía Las Delicias
Calculo Tarifa mano de obra
Departamento de Recepción
Auxilio Prestaciones
Nombre trabajador Salario básico Transporte
Auxilio
Transporte
Operario 1 1,000,000 102,853 230,684
Operario 2 1,050,000 102,853 241,142
Operario 3 1,020,000 102,853 234,867
Operario 4 1,120,000 102,853 255,784
Operario 5 1,200,000 102,853 272,518
Operario 6 1,000,000 102,853 230,684
Operario 7 1,100,000 102,853 251,601
Operario 8 1,150,000 102,853 262,059
Operario 9 1,120,000 102,853 255,784
Departamento de Cocción
Operario 13 1,120,000 102,853 255,784
Operario 14 1,150,000 102,853 262,059
Operario 15 1,100,000 102,853 251,601
Operario 16 1,000,000 102,853 230,684
Operario 17 1,200,000 102,853 272,518
Operario 18 1,120,000 102,853 255,784
Operario 19 1,020,000 102,853 234,867
Operario 20 1,050,000 102,853 241,142
Operario 21 1,000,000 102,853 230,684
Departamento de Envasado y Pasteurización
Operario 22 1,100,000 102,853 251,601
Operario 23 1,150,000 102,853 262,059
Operario 24 1,180,000 102,853 268,334
Operario 25 1,020,000 102,853 234,867
Operario 26 1,180,000 102,853 268,334
Operario 27 1,120,000 102,853 255,784
Operario 28 1,010,000 102,853 232,775
Operario 29 1,100,000 102,853 251,601
Operario 30 1,000,000 102,853 230,684

Tarifa Por
Hora Orden 01 Orden 02
Nombre trabajador
Operario 1 8,274 24,823 190,312
Operario 2 8,654 86,537 216,343
Operario 3 8,426 75,835 160,097
Operario 4 9,185 27,554 211,248
Operario 5 9,792 78,332 176,247
Operario 6 8,274 82,744 165,489
Operario 7 9,033 108,396 198,726
Operario 8 9,412 94,123 122,359
Operario 9 9,185 27,554 91,847
Total 605,899 1,532,668
DEPARTAMENTO DE COCCION
Operario 13 9,185 45,923 18,369
Operario 14 9,412 141,184 112,947
Operario 15 9,033 27,099 162,594
Operario 16 8,274 82,744 49,647
Operario 17 9,792 48,958 39,166
Operario 18 9,185 45,923 165,324
Operario 19 8,426 25,278 109,540
Operario 20 8,654 43,269 155,767
Operario 21 8,274 24,823 66,196
Total 485,202 879,550
Departamento e Envase y Pasteurización
Operario 22 9,033 27,099 36,132
Operario 23 9,412 75,298 18,825
Operario 24 9,640 19,280 48,199
Operario 25 8,426 16,852 117,966
Operario 26 9,640 19,280 221,716
Operario 27 9,185 27,554 165,324
Operario 28 8,350 33,401 175,356
Operario 29 9,033 45,165 207,759
Operario 30 8,274 16,549 215,135
Total 280,478 1,206,412
Gran Total 1,371,579 3,618,630

Días
Nombre Trabajador Salario básico Laborados Devengado
Departamento de Recepción
Operario 1 1,000,000 30 1,000,000
Operario 2 1,050,000 30 1,050,000
Operario 3 1,020,000 30 1,020,000
Operario 4 1,120,000 30 1,120,000
Operario 5 1,200,000 30 1,200,000
Operario 6 1,000,000 30 1,000,000
Operario 7 1,100,000 30 1,100,000
Operario 8 1,150,000 30 1,150,000
Operario 9 1,120,000 30 1,120,000
Subtotal 9,760,000
 Departamento de Cocción
Operario 13 1,120,000 30 1,120,000
Operario 14 1,150,000 30 1,150,000
Operario 15 1,100,000 30 1,100,000
Operario 16 1,000,000 30 1,000,000
Operario 17 1,200,000 30 1,200,000
Operario 18 1,120,000 30 1,120,000
Operario 19 1,020,000 30 1,020,000
Operario 20 1,050,000 30 1,050,000
Operario 21 1,000,000 30 1,000,000
Subtotal 9,760,000
Departamento de Envasado y Pasteurización
Operario 22 1,100,000 30 1,100,000
Operario 23 1,150,000 30 1,150,000
Operario 24 1,180,000 30 1,180,000
Operario 25 1,020,000 30 1,020,000
Operario 26 1,180,000 30 1,180,000
Operario 27 1,120,000 30 1,120,000
Operario 28 1,010,000 30 1,010,000
Operario 29 1,100,000 30 1,100,000
Operario 30 1,000,000 30 1,000,000
Subtotal 9,860,000
Personal dirección planta
Supervisor 1 2,200,000 30 2,200,000
Supervisor 2 2,200,000 30 2,200,000
Supervisor 3 2,200,000 30 2,200,000
Secretaria de producción 1,300,000 30 1,300,000
Jefe de producción 4,200,000 30 4,200,000
Asistente de producción 2,600,000 30 2,600,000
Subtotal 14,700,000 14,700,000
Jefe Depto. mantenimiento 3,300,000 30 3,300,000
Mantenimiento 1 1,200,000 30 1,200,000
Mantenimiento 2 1,200,000 30 1,200,000
Mantenimiento 3 1,200,000 30 1,200,000
Mantenimiento 4 1,200,000 30 1,200,000
Subtotal 8,100,000 8,100,000
Jefe de cocina 1,800,000 30 1,800,000
Cocinero 1 1,000,000 30 1,000,000
Cocinero 2 1,000,000 30 1,000,000
Cocinero 3 1,000,000 30 1,000,000
Subtotal 4,800,000 4,800,000
Valor total 56,980,000

Determinación costos indirectos de producción

Concepto Recepción Cocción Envasado
Devengado 11,704,281 12,122,542 11,896,417
Prestaciones 2,448,184 2,535,672 2,488,373
Transporte 925,677 925,677 925,677
Caja pensión 1,724,577 1,791,498 1,755,318
Total 15,877,042 16,449,712 16,140,108
Mano Obra directa 13,636,583 14,055,622 14,082,265
Carga fabril 2,240,459 2,394,090 2,057,843
s Información básica
bra Salario mínimo
Auxilio transporte
Aportes Tarifa por
Total Porcentaje prestaciones
parafiscales hora
Porcentaje aportes y otros
160,000 1,493,537 8,274 Días hábiles junio 2019
168,000 1,561,995 8,654 No horas diarias
163,200 1,520,920 8,426 Descanso
179,200 1,657,837 9,185 Horas diarias Efectivamente laboradas
192,000 1,767,371 9,792 Total horas a laborar en el mes
160,000 1,493,537 8,274 Recargo extra diurna
176,000 1,630,454 9,033 Recargo extra nocturna
184,000 1,698,912 9,412 Recargo festiva normal
179,200 1,657,837 9,185 Pensión salud trabajador

179,200 1,657,837 9,185

184,000 1,698,912 9,412
176,000 1,630,454 9,033
160,000 1,493,537 8,274
192,000 1,767,371 9,792
179,200 1,657,837 9,185
163,200 1,520,920 8,426
168,000 1,561,995 8,654
160,000 1,493,537 8,274

176,000 1,630,454 9,033

184,000 1,698,912 9,412
188,800 1,739,987 9,640
163,200 1,520,920 8,426
188,800 1,739,987 9,640
179,200 1,657,837 9,185
161,600 1,507,228 8,350
176,000 1,630,454 9,033
160,000 1,493,537 8,274

Compañía Las Delicias

Calculo costo mano de obra directa
Junio de 2019

Costo mano obra

Orden 03 Orden 04 Orden 05 Orden 06 Orden 07 Orden 08 Orden 09

190,312 190,312 190,312 190,312 190,312 190,312 82,744

285,573 276,919 129,806 285,573 86,537 276,919 34,615
 202,228 235,932 160,097 202,228 160,097 235,932 16,852
174,509 18,369 211,248 174,509 211,248 220,433 36,739
254,580 274,163 78,332 254,580 176,247 274,163 39,166
165,489 239,959 165,489 16,549 165,489 239,959 8,274
198,726 207,759 198,726 198,726 18,066 207,759 18,066
122,359 103,535 122,359 122,359 122,359 9,412 47,061
91,847 91,847 137,770 91,847 91,847 91,847 27,554
1,685,622 1,638,795 1,394,139 1,536,682 1,222,203 1,746,735 311,072

165,324 321,464 119,401 165,324 229,617 321,464 174,509

122,359 235,306 169,421 122,359 329,429 235,306 131,772
18,066 316,154 162,594 225,825 117,429 316,154 234,858
24,823 124,117 24,823 41,372 165,489 41,372 82,744
186,039 97,915 293,746 78,332 58,749 186,039 137,081
183,694 349,018 165,324 183,694 27,554 27,554 192,879
109,540 446,586 109,540 126,392 109,540 25,278 168,523
112,498 216,343 86,537 112,498 302,880 216,343 121,152
41,372 124,117 148,940 41,372 66,196 289,605 49,647
963,716 2,231,021 1,280,326 1,097,169 1,406,883 1,659,117 1,293,164

171,627 216,792 207,759 171,627 207,759 216,792 189,693

263,543 169,421 244,719 263,543 169,421 169,421 150,596
269,915 192,796 202,436 269,915 192,796 192,796 144,597
185,375 202,228 185,375 185,375 185,375 202,228 8,426
192,796 221,716 221,716 192,796 221,716 221,716 57,839
229,617 266,356 165,324 229,617 165,324 266,356 137,770
167,006 16,701 8,350 16,701 66,802 16,701 16,701
171,627 216,792 207,759 171,627 207,759 216,792 189,693
231,684 148,940 215,135 231,684 148,940 148,940 132,391
1,883,191 1,651,740 1,658,574 1,732,886 1,565,892 1,651,740 1,027,706
4,532,529 5,521,556 4,333,039 4,366,737 4,194,978 5,057,593 2,631,942

Compañía Las Delicias

Cálculo nómina
Junio 2019
Auxilio Total Deducciones Total
transporte Horas extras devengado Pensión Salud deducido Total a pagar

102,853 62,500 1,165,353 42,500 42,500 85,000 1,080,353

102,853 79,844 1,232,697 45,194 45,194 90,388 1,142,309
102,853 99,875 1,222,728 44,795 44,795 89,590 1,133,138
102,853 102,667 1,325,520 48,907 48,907 97,813 1,227,706
102,853 176,250 1,479,103 55,050 55,050 110,100 1,369,003
102,853 83,333 1,186,186 43,333 43,333 86,667 1,099,520
102,853 131,771 1,334,624 49,271 49,271 98,542 1,236,082
102,853 135,365 1,388,218 51,415 51,415 102,829 1,285,388
102,853 147,000 1,369,853 50,680 50,680 101,360 1,268,493
925,677 1,018,604 11,704,281 431,144 431,144 862,288 10,841,993
 102,853 177,333 1,400,186 51,893 51,893 103,787 1,296,400
102,853 155,729 1,408,582 52,229 52,229 104,458 1,304,124
102,853 168,438 1,371,291 50,738 50,738 101,475 1,269,816
102,853 129,167 1,232,020 45,167 45,167 90,333 1,141,686
102,853 191,250 1,494,103 55,650 55,650 111,300 1,382,803
102,853 66,500 1,289,353 47,460 47,460 94,920 1,194,433
102,853 178,500 1,301,353 47,940 47,940 95,880 1,205,473
102,853 200,156 1,353,009 50,006 50,006 100,013 1,252,997
102,853 169,792 1,272,645 46,792 46,792 93,583 1,179,061
925,677 1,436,865 12,122,542 447,875 447,875 895,749 11,226,792

102,853 96,250 1,299,103 47,850 47,850 95,700 1,203,403

102,853 167,708 1,420,561 52,708 52,708 105,417 1,315,145
102,853 103,250 1,386,103 51,330 51,330 102,660 1,283,443
102,853 81,813 1,204,666 44,073 44,073 88,145 1,116,521
102,853 86,042 1,368,895 50,642 50,642 101,283 1,267,611
102,853 122,500 1,345,353 49,700 49,700 99,400 1,245,953
102,853 110,469 1,223,322 44,819 44,819 89,638 1,133,684
102,853 160,417 1,363,270 50,417 50,417 100,833 1,262,436
102,853 182,292 1,285,145 47,292 47,292 94,583 1,190,561
925,677 1,110,740 11,896,417 438,830 438,830 877,659 11,018,757

- - 2,200,000 88,000 88,000 176,000 2,024,000

- - 2,200,000 88,000 88,000 176,000 2,024,000
- - 2,200,000 88,000 88,000 176,000 2,024,000
102,853 - 1,402,853 52,000 52,000 104,000 1,298,853
- - 4,200,000 168,000 168,000 336,000 3,864,000
- - 2,600,000 104,000 104,000 208,000 2,392,000
102,853 - 14,802,853 588,000 588,000 1,176,000 13,626,853
- - 3,300,000 132,000 132,000 264,000 3,036,000
102,853 - 1,302,853 48,000 48,000 96,000 1,206,853
102,853 - 1,302,853 48,000 48,000 96,000 1,206,853
102,853 - 1,302,853 48,000 48,000 96,000 1,206,853
102,853 - 1,302,853 48,000 48,000 96,000 1,206,853
411,412 - 8,511,412 324,000 324,000 648,000 7,863,412
- - 1,800,000 72,000 72,000 144,000 1,656,000
102,853 - 1,102,853 40,000 40,000 80,000 1,022,853
102,853 - 1,102,853 40,000 40,000 80,000 1,022,853
102,853 - 1,102,853 40,000 40,000 80,000 1,022,853
308,559 - 5,108,559 192,000 192,000 384,000 4,724,559
3,599,855 3,566,208 64,146,063 2,421,848 2,421,848 4,843,697 59,302,367

ectos de producción
Restaurante MantenimientoAdministración Total
5,108,559 8,511,412 14,802,853 64,146,063
1,068,557 1,780,332 3,096,313 13,417,432
308,559 411,412 102,853 3,599,855
 768,000 1,296,000 2,352,000 9,687,393
6,945,116 11,587,744 20,251,166 87,250,889
41,774,470
6,945,116 11,587,744 20,251,166 45,476,419
 877,802
102,853

0.20917
0.16
19
9.50
-
9.50
181
1.25
1.75
2
0.04

Orden 10 Orden 11 Orden 12 Total Orden 01 Orden 02 Orden 03

99,293 115,842 91,019 1,745,907 3 23 23

138,459 155,767 43,269 2,016,315 10 25 33
 33,705 126,392 25,278 1,634,673 9 19 24
55,108 73,478 91,847 1,506,290 3 23 19
58,749 78,332 48,958 1,791,850 8 18 26
24,823 124,117 16,549 1,414,930 10 20 20
81,297 99,363 27,099 1,562,706 12 22 22
65,886 84,710 56,474 1,072,997 10 13 13
45,923 64,293 36,739 890,915 3 10 10
603,244 922,294 437,231 13,636,583 68 173 190

192,879 211,248 91,847 2,057,371 5 2 18

150,596 150,596 37,649 1,938,925 15 12 13
135,495 153,561 18,066 1,887,894 3 18 2
99,293 115,842 33,098 885,365 10 6 3
156,664 176,247 39,166 1,498,104 5 4 19
137,770 156,140 9,185 1,644,060 5 18 20
185,375 75,835 16,852 1,508,281 3 13 13
138,459 60,576 43,269 1,609,591 5 18 13
66,196 82,744 24,823 1,026,031 3 8 5
1,262,728 1,182,790 313,955 14,055,622 54 99 106

207,759 90,330 - 1,743,366 3 4 19

150,596 37,649 - 1,713,031 8 2 28
163,877 19,280 - 1,715,888 2 5 28
33,705 33,705 - 1,356,610 2 14 22
19,280 38,559 - 1,629,129 2 23 20
64,293 9,185 - 1,726,722 3 18 25
75,153 16,701 - 609,572 4 21 20
207,759 90,330 - 1,933,059 5 23 19
132,391 33,098 - 1,654,888 2 26 28
1,054,811 368,835 - 14,082,265 31 136 209
2,920,783 2,473,919 751,185 41,774,470 153 408 505

Horas extras
Diurnas Nocturnas Festivas

4 5
5 6
6 8
8 6
9 12
8 5
7 10
5 11
6 12
58 - 75
 8 12
6 11
5 14
4 12
7 13
7 1
8 14
9 15
5 16
- 59 108

12
20
12
11
10
15
15
20
25
- 140 -

- - -

- - -

- - -
58 199 183
 Número de horas

Orden 04 Orden 05 Orden 06 Orden 07 Orden 08 Orden 09 Orden 10

23 23 23 23 23 10 12
32 15 33 10 32 4 16
 28 19 24 19 28 2 4
2 23 19 23 24 4 6
28 8 26 18 28 4 6
29 20 2 20 29 1 3
23 22 22 2 23 2 9
11 13 13 13 1 5 7
10 15 10 10 10 3 5
186 158 172 138 198 35 68

35 13 18 25 35 19 21
25 18 13 35 25 14 16
35 18 25 13 35 26 15
15 3 5 20 5 10 12
10 30 8 6 19 14 16
38 18 20 3 3 21 15
53 13 15 13 3 20 22
25 10 13 35 25 14 16
15 18 5 8 35 6 8
251 141 122 158 185 144 141

24 23 19 23 24 21 23
18 26 28 18 18 16 16
20 21 28 20 20 15 17
24 22 22 22 24 1 4
23 23 20 23 23 6 2
29 18 25 18 29 15 7
2 1 2 8 2 2 9
24 23 19 23 24 21 23
18 26 28 18 18 16 16
182 183 191 173 182 113 117
619 482 485 469 565 292 326
Orden 11 Orden 12 total horas

14 11 211
18 5 233
 15 3 194
8 10 164
8 5 183
15 2 171
11 3 173
9 6 114
7 4 97
105 49 1540

23 10 224
16 4 206
17 2 209
14 4 107
18 4 153
17 1 179
9 2 179
7 5 186
10 3 124
131 35 1567

10 0 193
4 0 182
2 0 178
4 0 161
4 0 169
1 0 188
2 0 73
10 0 214
4 0 200
41 0 1558
277 84 4665
 Información adicional
Departamentos productivos
Concepto Recepción Cocción Envasado y Pasteurizado
Área 980 1,200 1,230
Energía KW 1,250 2,500 2,300
Va equipos millones 890,000 450,000 630,000
% Teléfono 0.20 0.15 0.15
Número de trabajadores 9 9 9
Horas laboradas 1,540 1,567 1,558

Departamentalización
Departamentos productivos
Concepto Recepción Cocción Envasado y Pasteurizad
Material indirecto 3,405,944 2,523,316 4,275,950
Mano obra indirecta 2,240,459 2,394,090 2,057,843
Mano obra indirecta admó 5,062,791 5,062,791 5,062,791
Agua 375,000 375,000 375,000
Cafetería y restaurante
Teléfono 400,000 300,000 300,000
Electricidad 1,014,885 2,029,770 1,867,388
Arrendamiento 903,226 1,105,991 1,133,641
Depreciación 235,242 118,943 166,520
Seguros 313,656 158,590 222,026
Repuestos
Vigilancia 496,774 608,295 623,502
Aseo 406,452 497,696 510,138
Total 14,854,430 15,174,482 16,594,800

Horas reales 1540 1567 1558

Horas que se debían labor 1,758 1,792 1,765
Tarifa Promedio 8,915 8,915 8,999

Distribución costos indirectos de producción variables

Método directo
 Departamentos productivos
Concepto
Recepción Cocción Envasado y Pasteurizado
Material indirecto 3,405,944 2,523,316 4,275,950
Agua 375,000 375,000 375,000
Cafetería y restaurante - - -
Teléfono 400,000 300,000 300,000
Electricidad 1,014,885 2,029,770 1,867,388
Repuestos - - -
Aseo 406,452 497,696 510,138
Total 5,602,281 5,725,782 7,328,477
Restaurante 4,539,554 4,539,554 4,539,554
Mantenimiento 1,990,614 2,025,515 2,013,881
Total 12,132,448 12,290,850 13,881,911
Horas reales 1540 1567 1558
Tasa 7,878 7,844 8,910

Distribución costos indirectos de producción fijos

Departamentos productivos
Concepto Recepción Cocción Envasado y Pasteurizado
Arrendamiento 903,226 1,105,991 1,133,641
Depreciación 235,242 118,943 166,520
Seguros 313,656 158,590 222,026
Vigilancia 496,774 608,295 623,502
Mano obra indirecta 2,240,459 2,394,090 2,057,843
Mano obra indirecta admó 5,062,791 5,062,791 5,062,791
Subtotal 9,252,149 9,448,701 9,266,324
Capacidad normal
Tasa asignación

Costos indirectos de produ

Orden 01 Orden 02 Orden 03
Recepción 535,719 1,362,931 1,496,861
Cocción 423,552 776,512 831,417
Pasteurizado 276,213 1,211,771 1,862,208
Total 1,235,483 3,351,214 4,190,485
onal
Departamentos de servicios
Restaurante Mantenimiento Total
450 480 4,340
450 890 7,390
120,000 180,000 2,270,000
0.20 0.30 1.00
4 5 36
4,665

ión
Departamentos de servicios
Restaurante Mantenimiento Total
10,205,210
6,945,116 11,587,744 25,225,253
2,250,130 2,812,662 20,251,166
166,667 208,333 1,500,000
12,500,000 12,500,000
400,000 600,000 2,000,000
365,359 722,598 6,000,000
414,747 442,396 4,000,000
31,718 47,577 600,000
42,291 63,436 800,000
4,300,000 4,300,000
228,111 243,318 2,200,000
186,636 199,078 1,800,000
23,530,773 21,227,143 91,381,629

4665

roducción variables
 Departamentos de servicios
Restaurante Mantenimiento Total
- - 10,205,210
166,667 208,333 1,500,000
12,500,000 - 12,500,000
400,000 600,000 2,000,000
365,359 722,598 6,000,000
- 4,300,000 4,300,000
186,636 199,078 1,800,000
13,618,661 6,030,010 38,305,210
(13,618,661) -
(6,030,010) -
38,305,210
4665

producción fijos
Departamentos de servicios
Restaurante Mantenimiento Total
414,747 442,396 4,000,000
31,718 47,577 600,000
42,291 63,436 800,000
228,111 243,318 2,200,000
6,945,116 11,587,744 25,225,253
2,250,130 2,812,662 20,251,166
9,912,112 15,197,133 53,076,419
40,000
1,327

Costos indirectos de producción variables asignados a las distintas órdenes

Orden 04 Orden 05 Orden 06 Orden 07 Orden 08 Orden 09
1,465,348 1,244,758 1,355,053 1,087,193 1,559,886 275,737
1,968,732 1,105,941 956,914 1,239,282 1,451,058 1,129,472
1,621,635 1,630,545 1,701,826 1,541,445 1,621,635 1,006,840
5,055,715 3,981,244 4,013,792 3,867,920 4,632,579 2,412,049
Orden 10 Orden 11 Orden 12 Total
535,719 827,212 386,032 12,132,448
1,105,941 1,027,506 274,524 12,290,850
1,042,480 365,313 - 13,881,911
2,684,140 2,220,032 660,557 38,305,210
 Com
Determinación costo de
Costo de producción departamento de Recepción
Orden 01 Orden 02 Orden 03 Orden 04
Materia prima 1,380,600 1,600,000 878,650 790,000
Mano de obra 605,899 1,532,668 1,685,622 1,638,795
Carga fabril 535,719 1,362,931 1,496,861 1,465,348
Total departamento 2,522,218 4,495,599 4,061,133 3,894,142

Costo de producción departamento de Cocción

Orden 01 Orden 02 Orden 03 Orden 04
Materia prima 744,400 916,340 524,400 563,650
mano obra 485,202 879,550 963,716 2,231,021
Carga fabril 423,552 776,512 831,417 1,968,732
Total departamento 1,653,154 2,572,402 2,319,533 4,763,403
Total acumulado 4,175,372 7,068,001 6,380,666 8,657,545

Costo de producción departamento de Envasado y Pasteurizado

Orden 01 Orden 02 Orden 03 Orden 04
Materia prima
Mano obra 280,478 1,206,412 1,883,191 1,651,740
Costos indirectos variables 276,213 1,211,771 1,862,208 1,621,635
Total departamento 556,690 2,418,184 3,745,398 3,273,376
Costo variable de la orden 4,732,062 9,486,184 10,126,064 11,930,921
Costos fijos 2,614,014 3,085,067 6,873,396 3,654,311
Costo total de la orden 7,346,075 12,571,251 16,999,460 15,585,232
Kg producidos 1,970 2,325 5,180 2,754
Costo variable por kilo 2,402 4,080 1,955 4,332
Costo total por kilo 3,729 5,407 3,282 5,659

Las Delicias
Estado de costos de producción bajo NIIF
Junio de 2019
Inv. inicial de materia prima -
Mas compras brutas 26,765,324
Menos devoluciones en compras -
Compras netas 26,765,324
Material disponible 26,765,324
Menos inventario final -
Material trasladado a producción 26,765,324
Mas inv. inicial de material en proceso -
Material en proceso de transformación 26,765,324
Menos inv. final de material en proceso 3,564,600
Material aplicado a producto terminado 23,200,724
Inv. inicial de mano obra en proceso -
Mas mano obra periodo 41,774,470
Menos inv. final mano obra en proceso 751,185
Mano obra aplicada a prod terminado 41,023,285
Inv. inicial carga fabril variable en proceso -
Mas carga fabril variable del periodo 38,305,210
Menos inventario final carga fabril variable en proceso 660,557
Carga fabril variable aplicada a producto terminado 37,644,653
Costo de producción variables 101,868,662
Carga fabril fija asignada producto terminado 50,109,447
Costo total de productos terminados 151,978,109

Valor llevado a gasto 2,966,972

Costo de los productos terminados según órdenes 151,978,109

 Compañía las Delicias
Determinación costo de producción por órdenes de fabricación

Orden 05 Orden 06 Orden 07 Orden 08 Orden 09 Orden 10

1,312,080 1,063,000 933,360 1,405,000 1,213,350 1,554,000
1,394,139 1,536,682 1,222,203 1,746,735 311,072 603,244
1,244,758 1,355,053 1,087,193 1,559,886 275,737 535,719
3,950,977 3,954,735 3,242,756 4,711,622 1,800,160 2,692,963

Orden 05 Orden 06 Orden 07 Orden 08 Orden 09 Orden 10

925,674 792,800 633,434 907,500 733,719 1,113,344
1,280,326 1,097,169 1,406,883 1,659,117 1,293,164 1,262,728
1,105,941 956,914 1,239,282 1,451,058 1,129,472 1,105,941
3,311,941 2,846,883 3,279,598 4,017,675 3,156,355 3,482,013
7,262,918 6,801,618 6,522,354 8,729,296 4,956,515 6,174,976

Orden 05 Orden 06 Orden 07 Orden 08 Orden 09 Orden 10

1,658,574 1,732,886 1,565,892 1,651,740 1,027,706 1,054,811

1,630,545 1,701,826 1,541,445 1,621,635 1,006,840 1,042,480
3,289,119 3,434,712 3,107,337 3,273,376 2,034,545 2,097,291
10,552,037 10,236,329 9,629,691 12,002,672 6,991,060 8,272,267
3,393,574 7,102,288 3,078,432 8,147,230 2,196,037 4,929,472
13,945,610 17,338,618 12,708,123 20,149,902 9,187,097 13,201,739
2,558 5,353 2,320 6,140 1,655 3,715
4,126 1,912 4,151 1,955 4,224 2,227
5,453 3,239 5,478 3,282 5,551 3,554
Orden 11 Orden 12 Total
1,907,200 2,062,200 16,099,440 32,198,880
922,294 437,231 13,636,583
827,212 386,032 12,132,448
3,656,706 2,885,463 41,868,472

Orden 11 Orden 12 Total

1,308,224 1,502,400 10,665,884
1,182,790 313,955 14,055,622
1,027,506 274,524 12,290,850
3,518,520 2,090,879 37,012,356
7,175,226 4,976,342 78,880,828

Orden 11 Orden 12 Total

368,835 - 14,082,265
365,313 - 13,881,911
734,149 - 27,964,177
7,909,375 4,976,342 106,845,004
5,035,625 50,109,447
12,945,000 4,976,342 156,954,451
3,795
2,084
3,411