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Activo
Corriente
Caja
Billete Q 4,635.00
Moneda Q 128.90 Q 4,763.90
Banco
No. 18-76549-2 Banco Quiligua S.A Q 92,800.00
No. 3-76438-4 Banco Total S.A. Q 38,760.00 Q 131,560.00
Exigible
I.V.A por Cobrar
12% sobre Q.4065.30 según factura que
obra a perder dela empresa Q 406,530.00 Q 48,783.60
Realizable
Mercadería
Televisor a color
15 a color Marca Sharp cada uno 3808 Q 5 1 , 0 0 0 .0 0
15 19" marca Hot Pont cada uno Q1019.20 Q 3 1 , 5 0 0 .0 0
15 14" marca Hot Pont cada uno Q1019.20 Q 1 3 , 6 5 0 .0 0
Radio grabadora
10 Grande Transa Marca General cada uno Q1624 Q 1 4 , 5 0 0 .0 0
10 Mediano Marca General eléctrica Cada uno 756 Q 6 , 7 5 0 .0 0
10 Grande de 4 bandas Marca T. Cada uno 924 Q 8 , 2 5 0 .0 0
15 Medianos de 2 bandas Marca Toshiba Q685.44 Q 9 , 1 8 0 .0 0
Licuadora
20 6 velocidad M. Philips cada uno 687.68 Q 1 2 , 2 8 0 .0 0
Procesador de alimentos
20 Marca de Philips cada uno Q800.80 Q 1 4 , 3 0 0 .0 0
Refrigeradora
10 12" Marca continental cada uno Q 3472 Q 3 1 , 0 0 0 .0 0
10 11" Marca Continental cada uno Q 3080 Q 2 7 , 5 0 0 .0 0
10 9" Marca Continental cada uno Q 1836.80 Q 1 6 , 4 0 0 .0 0 Q 236,310.00
No Corriente
Fijo
Mobiliario y equipo
2 Mostradores Mediana de Madera cada uno Q1344 Q 2 , 4 0 0 .0 0
2 Estantería de madera cada uno Q996.80 Q 1 , 7 8 0 .0 0
2 Vitrina de madera cada uno Q924 Q 1 , 6 5 0 .0 0
1 Caja registradora Marca Nacionales Q3808 Q 3 , 4 0 0 .0 0
1 Mesa alta de madera para la maquina Q224 Q 2 0 0 .0 0
2 calculadora Marca Casi Q.868 Q 1 , 5 5 0 .0 0
1 maquina de escribir eléctrica de mesa Q4032 Q 3 , 6 0 0 .0 0 Q 14,580.00
Vehículo
1 Panel Marca dedo de medio tonelada color blanco p-3456654
Motor MK. 4568538 Q 58,500.00
1 Pack -Up Marca Toyota de 1 tonelada Marca. R-4567723545 Motor G-987654567 Q 8 5 , 0 0 0 .0 0 Q 143,500.00
Diferidos
Alquileres Pagados Por anticipado
1 Factura N.2987 del Señor Pancracio Mendizábal Ortiz tres meses araron 2800 Q 7 , 5 0 0 .0 0 Q 7,500.00
Utilices Y Encero
100 Cajas de cartón tamaño grande cada uno 11.20 Q 1 , 0 0 0 .0 0
100 caja de cartón tamaño mediano cada uno 8.96 Q 8 0 0 .0 0
100 caja de cartón tamaño pequeño cada uno 5.60 Q 5 0 0 .0 0 Q 2,300.00
Gastos de Organización
6 Libro de contabilidad cada uno 44.80 Q 2 4 0 .0 0
1 Recibo SAT-No. 0052-45789 por habilitación de libros cada uno 44.80 Q 3 0 0 .0 0
1 Recibo No. 14754 del registro Mercantil por inscripción de la empresa Q 1 7 5 .0 0
1 timbre fiscal para la patente de comercio Q 5 0 .0 0
1 recibo No.14755 de registro mercantil Q 6 0 .0 0
1 Factura especial a nombre del contador Manuel De Jesús Marroquín Q1400 Q 1 , 2 5 0 .0 0
1 Factura especial No. 002 Q952 Q 8 5 0 .0 0 Q 2,925.00
Suma Del activo Q 592,222.50
Pasivo
Corriente
Proveedores
la curaca 50% de los TV a color Q 48,075.00
el tirador el 45% de toda las refrigeradora Q 33,705.00 Q 81,780.00
Acreedores
caja registradora y la mesa Q 3,600.00
Documentos por pagar a corto plazo
12 letra a 2000 cada uno Q 24,000.00
I.S.R retenido sobre factura especiales
6% sobre 1250 factura No.001 Q 75.00
6% sobre 850 factura No. 002 Q 51.00 Q 126.00
I.V.A retenido sobre Factura Especiales
12% Sobre 1250 retenido sobre factura No. 001 Q 150.00
12% sobre 850 retenido sobre factura No. 002 Q 102.00 Q 252.00
No corriente
Documentos por pagar a largo plazo
3 letra a 2000 cada uno Q 6,000.00
suma del pasivo Q 115,758.00
Patrimonio Neto
Aportación Del señor Juan José Morales Orozco Q 476,464.50
suma del pasivo y patrimonio Neto Q 592,222.50
Resumen
Caja Q 4,763.90
Banco Q 131,560.00
I.V.A por Cobrar Q 48,783.60
Mercadería Q 236,310.00
1 Pack -Up Marca Toyota de 1 tonelada Marca. R-4567723545 Motor G-987654567 Q 8 5 , 0 0 0 .0 0 Q 143,500.00
Diferidos
Alquileres Pagados Por anticipado
1 Factura N.2987 del Señor Pancracio Mendizábal Ortiz tres meses araron 2800 Q 7 , 5 0 0 .0 0 Q 7,500.00
Utilices Y Encero
100 Cajas de cartón tamaño grande cada uno 11.20 Q 1 , 0 0 0 .0 0
100 caja de cartón tamaño mediano cada uno 8.96 Q 8 0 0 .0 0
100 caja de cartón tamaño pequeño cada uno 5.60 Q 5 0 0 .0 0 Q 2,300.00
Gastos de Organización
6 Libro de contabilidad cada uno 44.80 Q 2 4 0 .0 0
1 Recibo SAT-No. 0052-45789 por habilitación de libros cada uno 44.80 Q 3 0 0 .0 0
1 Recibo No. 14754 del registro Mercantil por inscripción de la empresa Q 1 7 5 .0 0
1 timbre fiscal para la patente de comercio Q 5 0 .0 0
1 recibo No.14755 de registro mercantil Q 6 0 .0 0
1 Factura especial a nombre del contador Manuel De Jesús Marroquín Q1400 Q 1 , 2 5 0 .0 0
1 Factura especial No. 002 Q952 Q 8 5 0 .0 0 Q 2,925.00
Suma Del activo Q 592,222.50
Pasivo
Corriente
Proveedores
la curaca 50% de los TV a color Q 48,075.00
el tirador el 45% de toda las refrigeradora Q 33,705.00 Q 81,780.00
Acreedores
caja registradora y la mesa Q 3,600.00
Documentos por pagar a corto plazo
12 letra a 2000 cada uno Q 24,000.00
I.S.R retenido sobre factura especiales
6% sobre 1250 factura No.001 Q 75.00
6% sobre 850 factura No. 002 Q 51.00 Q 126.00
I.V.A retenido sobre Factura Especiales
12% Sobre 1250 retenido sobre factura No. 001 Q 150.00
12% sobre 850 retenido sobre factura No. 002 Q 102.00 Q 252.00
No corriente
Documentos por pagar a largo plazo
3 letra a 2000 cada uno Q 6,000.00
suma del pasivo Q 115,758.00
Patrimonio Neto
Aportación Del señor Juan José Morales Orozco Q 476,464.50
suma del pasivo y patrimonio Neto Q 592,222.50
Resumen
Caja Q 4,763.90
Banco Q 131,560.00
I.V.A por Cobrar Q 48,783.60
Mercadería Q 236,310.00
Mobiliario y equipo Q 14,580.00
Utilices Y Encero Q 143,500.00
Vehículo Q 7,500.00
Alquileres Pagados Por anticipado Q 2,300.00
Gastos de Organización Q 2,925.00
Proveedores Q 81,780.00
Acreedores Q 3,600.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 24,000.00
I.S.R retenido sobre factura especiales Q 126.00
I.V.A retenido sobre Factura Especiales Q 252.00
Documentos por pagar a largo plazo Q 6,000.00
Patrimonio Neto Q 476,464.50
suma iguales Q 592,222.50 Q 592,222.50
de conformidad con los datos anteriores, el patrimonio neto del almacén "la estrella propiedad del
señor Juan José Morales Orozco, asiendo a la cantidad de cuatrocientos setenta y seis mil, cuatrocientos
sesenta y cuatro con 100/50
Activo
Corriente
Caja Q 4,763.90
Banco Q 131,560.00
I.V.A por Cobrar Q 48,783.60
Mercadería Q 236,310.00
Mobiliario y equipo Q 14,580.00
Utilices Y Encero Q 143,500.00 Q 579,497.50
No corriente
Vehículo Q 7,500.00
Alquileres Pagados Por anticipado Q 2,300.00
Gastos de Organización Q 2,925.00 Q 12,725.00
suma del activo Q 592,222.50
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 81,780.00
Acreedores Q 3,600.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 24,000.00
I.S.R retenido sobre factura especiales Q 126.00
I.V.A retenido sobre Factura Especiales Q 252.00 Q 109,758.00
No corriente
Documentos por pagar a largo plazo Q 6,000.00 Q 6,000.00
Suma del pasivo Q 115,758.00
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto Q 476,464.50
Suma del pasivo y patrimonio Neto Q 592,222.50
Patrimonio Neto
Capital
Aportación del señor Mario Rodolfo Nazario Pérez Q 752,305.13
Suma del pasivo y patrimonio Neto Q 942,240.13
Resumen
Caja Q 5,961.05
Banco Q 132,268.00
I.V.A por cobrar Q 12,367.08
Documentos por cobrar Q 18,000.00
Mercadería Q 90,592.50
Papelería y útiles Q 2,074.50
Mobiliario y equipo Q 9,390.00
Inmueble Q 650,000.00
Inversiones en valores Q 20,000.00
Gastos de Organización Q 1,587.00
Proveedores Q 5,800.00
Documentos por Pagar Q 4,000.00
Hipoteca a corto Plazo Q 60,000.00
I.S.R retenido sobre factura especial Q 45.00
I.V.A Retenido sobre factura especial Q 90.00
Hipoteca a largo plazo Q 120,000.00
Patrimonio Neto Q 752,305.13
suma iguales Q 942,240.13 Q 942,240.13
Conformidad con los datos anteriores, el patrimonio neto del almacén La AURORA
Propiedad del señor Mario Rodolfo Maza riego Pérez, asiendo a la cantidad de setecientos
cincuenta y dos mil, trescientos chindo con trece centavos.
Activo
Caja Q 5,961.05
Banco Q 132,268.00
I.V.A por cobrar Q 12,367.08
Documentos por cobrar Q 18,000.00
Mercadería Q 90,592.50
Papelería y útiles Q 2,074.50 Q 261,263.13
No corriente
Mobiliario y equipo Q 9,390.00
Inmobles Q 650,000.00
Inversiones en valores Q 20,000.00
Gastos de Organización Q 1,587.00 Q 680,977.00
Total de activo Q 942,240.13
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 5,800.00
Documentos por Pagar Q 4,000.00
Hipoteca a corto Plazo Q 60,000.00
I.S.R retenido sobre factura especial Q 45.00
I.V.A Retenido sobre factura especial Q 90.00 Q 69,935.00
No corriente
Hipoteca a largo plazo Q 120,000.00 Q 120,000.00
suma del pasivo Q 189,935.00
Patrimonio Neto
Cantil Q 752,305.13
Suma del pasivo y patrimonio neto Q 942,240.13
Jorge Casase
Propietario
Balance de situación General de apertura " Almacén El Caballero Elegante
ACTIVO
Corriente
Caja Q 5,800.00
Banco Q 132,300.00
I.V.A Por cobrar Q 13,383.36
Mercadería Q 84,730.00 Q 236,213.36
No corriente
Mobiliario y equipo Q 9,710.00
Seguro Pagado por Anticipado Q 12,500.00
Gastos de Organización Q 5,448.00 Q 27,658.00
suma del activo Q 263,871.36
pasivo
Corriente
Proveedores Q 22,000.00
Acreedor Q 4,580.00
I.S.R retenido sobre factura especial Q 66.00
I.V.A Retenido sobre factura especial Q 132.00 Q 26,778.00
suma del pasivo Q 26,778.00
Patrimonio Neto
Capital Q 237,093.36
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto Q 263,871.36
Jorge Casase
Propietario
Almacen MAS POR MENOS Propietario Mazariegos Melgar y Cia Ltda.
Activo
Corriente
Caja
Billete Q 5,100.00
Moneda Q 245.00 Q 5,345.00
Banco
no. 9-876554-2 del Banco la Monja S.A. Q 65,000.00
No. 2-674320-9 Banco la ceiba S.A Q 50,000.00
No. 458-8965418-18 Banco el quetzal S.A. Q 35,000.00 Q 150,000.00
Exigible
I.V.A Por cobrar
12% sobre 272843 según factura que obra
a poder de la empresa Q 32,741.16
Realizable
Mercadería
Escritorio
10 De metal Tipo ejecutivo de 5g Cada uno Q1008 Q 9,000.00
10 De madera tipo secretariales de 3g cada uno Q950 Q 8,500.00
Sillas
10 Giratoria de metal Cada uno Q1,114.40 Q 9,950.00
Maquina de Escribir
8 Marca Wang Mediana con 113" cada uno Q4760 Q 34,000.00
Calculadora
8 Marca Compacto cada uno Q. 571.20 Q 4,080.00
Archivos
10 De metal de 5 compartamiento marca compacto c/u 772.80 Q 6,900.00