CONTRAPRESTACIONES VARIABLES

DATOS DE LA OBRA S/.

Valor del Contrato 10,000,000
Igv 1,800,000
Precio Total 11,800,000

Costo total presupuestado de obra 7,000,000

Anticipo recibido -

Inicio del contrato 6/1/2019

Duración del contratro 3 meses
Incentivo diario por término de obra antes plazo 0.001 sobre valor del contrato
Penalidad diaria por termino despues del plazo 0.0015 sobre valor del contrato

Los Costos incurridos son:

Fecha Mto Acum Mto del mes
30/06/2019 2,000,000 2,000,000
31/07/2019 5,000,000 3,000,000
31/08/2019 7,010,000 2,010,000

Hoja de Trabajo para Calculo del "Valor Esperado"

Esta constructura tiene varios años en el mercado, con mucha experiencia atendiendo contratos con similares caracteristicas
Se analiza los contratos similares de los ultimos 3 años: 21 contratos

Resultado del analisis Nro contratos Probabilidad Valor contrato Incent/penaliz

Se entregó 3 días antes 1 4.76% 10,000,000 30,000
Se entregó 2 días antes 3 14.29% 10,000,000 20,000
Se entregó 1 día antes 3 14.29% 10,000,000 10,000
Se entrega en la plazo 11 52.38% 10,000,000 -
Se entregó 1 días despues 1 4.76% 10,000,000 15,000
Se entregó 2 días despues 1 4.76% 10,000,000 30,000
Se entregó 3 días despues 1 4.76% 10,000,000 45,000
21 100.00%

Diferencia con el contrato

SE CUMPLIÓ LA OBRA CON 3 DIAS DE ANTELACION

 MES DE JUNIO 2019
Asientos

HOJA DE TRABAJO DE DETERMINACION DEL INGRESO

CONCEPTO
Costo del mes
Costo total presupuestado
% Avance

Ingreso Total
Ingreso Valor Esperado
Ingreso del Mes

Valor Venta de Factura

IGV
Precio de Venta Factura

FECHA GLOSA CODIGO

31 Junio Reconocim. 1211
Ingresos 70321

Ingreso Valor Esperado HOJA DE TRABAJO DE TRIBUTOS

10,030,000 477,619
10,020,000 1,431,429 Igv Debito fiscal
10,010,000 1,430,000 Importe cobrado y por cobrar
10,000,000 5,238,095 Pago a Cuenta
9,985,000 475,476
9,970,000 474,762
9,955,000 474,048
10,001,429

encia con el contrato 1,428.57

 MES DE JULIO 2019

MINACION DEL INGRESO FECHA GLOSA

5-Jul Emisión
Factura
2,000,000 Val JUN
7,000,000
28.57% 15-Jul Cobranza
Factura
10,000,000
10,001,429
2,857,551 Cta 70 DIFERENCIA ENTRE FACTURADO Y DEVENGADO DE

2,857,143 HOJA DE TRABAJO DE DETERMINACION DEL INGR

514,286
3,371,429 CONCEPTO
Costo acumulado del mes
DESCRIPCIÓN DEBE HABER Costo total presupuestado
No emitidas 2,857,551 % Avance acumulado
Servicios Local terceros 2,857,551 % Avance del mes
------------x-----------
Se reconoce los costos Ingreso Total
Ingreso Valor Esperado
Ingreso Acumulado
Ingreso del mes

Valor Venta de Factura

2,857,551 IGV
42,863.27 Precio de Venta Factura

FECHA GLOSA
30-Jul Reconocim.
Ingresos

HOJA DE TRABAJO DE TRIBUTOS

Igv Debito fiscal

Importe cobrado y por cobrar
Pago a Cuenta
 MES DE AGOSTO 2019

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER FECHA

1212 Emitidas en cartera 3,371,429 5-Aug
40111 IGV Cuentas propias 514,286
1211 No emitidas 2,857,143
------------x-----------
1041 Cuentas ctes operat. 3,371,429 15-Aug
1212 emitidas en cartera 3,371,429

TURADO Y DEVENGADO DEL INGRESO 408.16 DIFERENCIA ENTRE FACTURADO Y DE

DETERMINACION DEL INGRESO HOJA DE TRABAJO DE DETERMINACI

CALCULO CONCEPTO
5,000,000 Costo acumulado del mes
7,000,000 Costo total presupuestado
71.43% % Avance acumulado
42.86% % Avance del mes

10,000,000 Ingreso Total

10,001,429 Ingreso Valor Esperado
7,143,878 Ingreso Acumulado
4,286,327 Cta 70 Ingreso del mes

4,285,714 Valor Venta de Factura

771,429 IGV
5,057,143 Precio de Venta Factura

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER FECHA

1211 No emitidas 4,286,327 30-Nov
70321 Servicios Local terceros 4,286,327
------------x-----------
Se reconoce los costos
HOJA DE TRABAJO DE TRIBUTOS

Igv Debito fiscal

Importe cobrado y por cobrar
514,286 Pago a Cuenta
4,286,327
64,295
ES DE AGOSTO 2019

GLOSA CODIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER

Emisión 1212 Emitidas en cartera 5,057,143
Factura 40111 IGV Cuentas propias 771,429
Val. Nov. 1211 No emitidas 4,285,714
------------x-----------
Cobranza 1041 Cuentas ctes operat. 5,057,143
Factura 1212 emitidas en cartera 5,057,143

612
FERENCIA ENTRE FACTURADO Y DEVENGADO DEL INGRESO

OJA DE TRABAJO DE DETERMINACION DEL INGRESO

CALCULO
sto acumulado del mes 7,010,000
sto total presupuestado 7,000,000
Avance acumulado 100.00%
Avance del mes 28.57%

10,030,000 CONSIDERANDO EL INCENTIVO

greso Valor Esperado -
greso Acumulado 10,030,000
greso del mes 2,886,122 Cta 70

lor Venta de Factura 2,887,143

519,686
ecio de Venta Factura 3,406,829

GLOSA CODIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER

Reconocim. 1211 No emitidas 2,886,122
Ingresos 70321 Servicios Local terceros 2,886,122
------------x-----------
Se reconoce los costos
OJA DE TRABAJO DE TRIBUTOS

v Debito fiscal 771,429

porte cobrado y por cobrar 2,886,122
go a Cuenta 43,292
MES DE SETIEMBRE 2019

FECHA GLOSA CODIGO DESCRIPCIÓN DEBE

5-Sep Emisión 1212 Emitidas en cartera 3,406,829
Factura 40111 IGV Cuentas propias
Val. Dic. 1211 No emitidas

------------x-----------
15-Sep Cobranza 1041 Cuentas ctes operat. 3,406,829
Factura 1212 emitidas en cartera

HOJA DE TRABAJO DE TRIBUTOS

Igv Debito fiscal 519,686

Importe cobrado y por cobrar
Pago a Cuenta

7032 1211
2,857,551 2,857,551
4,286,327 4,286,327
2,886,122 2,886,122
10,030,000 10,030,000
 HABER

519,686
2,887,143

3,406,829

1211
2,857,143
4,285,714
2,887,143
10,030,000