UNIVERSIDAD DE VALLADOLID YUCATÁN

Materia:

Finanzas

Alumno:

 Yobani Itza Canul

 Jesús Eduardo Rosado Marín

Tarea:

Mapa conceptual

Fecha:

04/07/2020
 Flujo de efectivo y
planeación
financiera
Análisis del flujo Planeacion de
Proceso de Planeación de utiidades
efectivo de la
planeación efectivo
empresa

Se basa en los conceptos de

Depreciación: Parte de los
costos de los activos fijos
que se deduce de los
ingresos anuales a través
del tiempo.
Vida depreciable: Periodo en
el que se deprecia un activo.
Periodo de recuperación: Vida
depreciable apropiada para un
activo específico de acuerdo con
el sistema MACRS.
decreciente y la suma de
Se determina por:
MACRS:Sistema que se usa
para determinar la
depreciación de los activos
con propósitos fiscales.
Se divide en:
presupuestos a corto plazo u
Flujos operativos: Flujos de efectivo
directamente relacionados con la
producción y venta de los bienes y
servicios de la empresa.
Métodos
Flujo de efectivo libre: Monto del flujo de
efectivo que está disponible para los
inversionistas (acreedores y
Para propósitos de
propietarios).
información financiera,
se pueden utilizar
diversos métodos de
depreciación (línea
recta, doble saldo Flujo de efectivo operativo (FEO) : Lo
genera una empresa con sus operaciones
dígitos de los años). normales; se calcula al sumar la utilidad
operativa neta después de impuestos
(UONDI) más la depreciación.
Flujos de financiamiento: se generan en
las transacciones de financiamiento con
deuda y capital.
El presupuesto de caja se diseña para cubrir un acumulación para proyectar la utilidad y
La planeación inicia con la posición financiera general de la
planes financieros a largo periodo de un año, dividido en intervalos más
pequeños empresa.
plazo o estratégicos , los
cuales, a la vez, dirigen la
formulación de planes y
operativos. La entrada clave en el proceso Evaluación
de planeación financiera a Como enfrentar la Los accionistas, los acreedores
corto plazo es el pronóstico de incertidumbre y la administración de la
ventas compañía prestan mucha
atención a los estados
El presupuesto de caja
Planes operativos financieros pro forma.
indica si se espera un
tienen una faltante o un excedente
cobertura de 1 a 2 El pronóstico de ventas se basa de caja en los meses Hay dos formas
años. en un análisis de datos externos, que abarca el
internos o una combinación de pronóstico.
ambos.
Métodos para la
elaboración
Una es elaborar varios
Planes estratégicos presupuestos de caja, con
periodo de 2 a 10
Pronóstico externo: Se basa en las relaciones base en tres pronósticos:
años. observadas entre las ventas de la empresa y pesimista, el más probable y
ciertos indicadores económicos externos optimista. El método del
clave. porcentaje de ventas
sirve para pronosticar
La otra manera y más compleja las ventas y después
de enfrentar la incertidumbre expresa los diversos
del presupuesto de caja es la rubros del estado de
Pronóstico interno: Se basa en una simulación resultados como
compilación, o en el consenso, de porcentajes de las
pronósticos de ventas obtenidos a través de ventas proyectadas
los canales propios de ventas de la empresa.

Método crítico se
calculan los valores de
Flujos de inversión: Flujos de efectivo ciertas cuentas del
relacionados con la compra y venta de balance general, y el
activos fijos, y con las inversiones financiamiento externo
de la empresa se usa
patrimoniales en otras empresas. como una cifra de