PLANEACIÓN FINANCIERA

PROCESO DE PLANEACIÓN FINAICIERA

El punto de partida del desarrollo de un
plan financiero es el plan estratégico de
la organización.

La estrategia guía el proceso de

planificación financiera estableciendo
directrices globales de desarrollo de
negocio y metas de crecimiento.
 PROCESO DE PLANEACIÓN FINAICIERA
Proceso de anticipación del futuro
desde el presente y con base en el
pasado, para convertir el futuro
esperado en futuro deseado.
Con la planeación financiera se evitan
sorpresas futuras y se aprende a
reaccionar ante sorpresas inevitables. Es
la determinación de la empresa de
gobernar su propio destino

Ackoff: ¨La planificación consiste en proyectar un futuro

deseado y los medios efectivos para conseguirlo¨.
 IMPORTANCIA DE PLANEACIÓN FINAICIERA
La planeación del efectivo consiste en la elaboración de presupuestos de
caja. Sin un nivel adecuado de efectivo y pese al nivel que presenten las
utilidades la empresa está expuesta al fracaso

La planeación de utilidades, se obtiene por medio de los estados

financieros proforma, los cuales muestran niveles anticipados de ingresos,
activos, pasivos y capital social.

Los presupuestos de caja y los estados proforma son útiles no solo para la
planificación financiera interna; forma parte de la información que exigen
los prestamistas tanto presentes como futuros.
Toma en cuenta los probables sucesos

Mide constantemente los progresos reales

o probables de la ejecución vs las metas

Provee las herramientas necesarias para

lograr un objetivo

Produce un resultado claro, cuantitativo y

conciso

Toma en cuenta los aspectos cuantitativos y

cualitativos de las políticas operativas
 OBJETIVOS DE PLANEACIÓN FINAICIERA

Decidir
anticipadamente
las necesidades de
dinero y su correcta
Aprovechar Aprovechar los
aplicación
Minimizar el riesgo oportunidades recursos financieros
buscando un mejor
rendimiento y su
seguridad financiera
 La planeación obliga
La mayoría de los a los
problemas financiero s administradores a
suelen surgir por una pensar en el futuro
falta de planeación

Por qué se
planea?
De los negocios que La planeación en una
verdaderamente poderosa
planifican son pocos los herramienta de
que fracasan administración para
el corto y largo plazo
 PLANEACIÓN FINANCIERA
A CORTO PLAZO A LARGO PLAZO

• Rara vez se proyecta mas allá de los 12 • Está formada por las consideraciones
meses siguientes estratégicas en cuanto a oportunidades
• Asegura que la empresa disponga de futuras de mercado y productos nuevos
para satisfacerlas.
liquidez suficiente para pagar sus cuentas y
para que el endeudamiento y los prestamos • Se descubren oportunidades y
a corto plazo se tomen en condiciones después se desarrollan estrategias y
favorables. programas efectivos para capitalizar
• Incluye el uso de pronósticos trimestrales dichas oportunidades.
de ventas suministrados por
mercadotecnia Se concentra en los objetivos de la
empresa, las inversiones que ese
necesitaran para alcanzar esos objetivos
y el financiamiento que e tiene que
obtener
 FINES

Especificar MEDIOS
metas
objetivas Se requiere RECURSOS
organizació
n, ejecución
y dirección Determinar REALIZACIÓN
el tipo y
cantidades
de recursos Elaboración CONTROL
de
presupuesto
PARTES DEL PROCESO Evaluar los
DE PLANEACIÓN resultados

FINANCIERA