Dirección de Calidad Educativa

MATEMÁTICA FINANCIERA

La Matemática Financiera es una ciencia que estudia el valor del

dinero a través del tiempo, en el cual se aplican las tasas de interés a
un determinado capital inicial (valor presente) para obtener un valor
futuro (monto), este valor futuro se obtiene aplicando métodos de
evaluación que permiten tomar decisiones con respecto a la inversión.
La Matemática Financiera analiza cuantitativamente la viabilidad o
factibilidad económica y financiera de los proyectos de inversión o
financiación.
“Ya que las matemáticas financieras son imprescindibles en la
vida cotidiana de las personas como de las empresas, es muy
importante su compresión ya que si se comenten errores solo
puede ocasionar repercusiones en nuestro bolsillo.”
 MATEMÁTICA FINANCIERA

Los temas que se verán en el curso:

1. Interés simple
2. Interés Compuesto
3. Descuentos
4. Tasas en el sistema financiero
5. Series uniformes (anualidades)
6. Sistemas de amortización de deudas
7. Depreciación
8. Evaluación de inversiones
INTERÉS SIMPLE

SEMANA 02

C1
 PROPÓSITO(S) DE LA SESIÓN DE
APRENDIZAJE

Reconoce el interés simple y resuelve

problemas con principal y tasa nominal
constantes.
 VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO

El concepto del valor del dinero en el tiempo indica

que una unidad de dinero hoy vale mas que una
unidad de dinero en el futuro.
El dinero tiene entonces un valor diferente en el
tiempo, dado que está afectado por varios factores:
 El riesgo en que se incurre al prestar o al invertir
cierta cantidad de dinero
 El costo de oportunidad, etc.
 INTERÉS

• Es un índice utilizado en

Interés
economía y finanzas para

Monto final
registrar la rentabilidad de

Principal
Principal
un ahorro o el costo de Tiempo
un crédito.
Horizonte temporal
• Es el precio del uso del
capital ajeno durante
determinado intervalo de Valor Presente Valor futuro

tiempo.
S=P+I
 CAPITAL O PRINCIPAL
(P)

INTERÉS (I)
ELEMENTOS DEL
TIEMPO U HORIZONTE
TEMPORAL (n)
INTERÉS

TASA (i;j)

MONTO (S)
INTERÉS SIMPLE
 INTERÉS SIMPLE

El interés simple es un tipo de interés que siempre

se calcula sobre el capital inicial sin la
capitalización de los intereses, estos intereses
generados no se incluyen en el cálculo futuro de
los intereses, permaneciendo el capital fijo.
 CAPITALIZACIÓN DEL INTERÉS

Es el incremento periódico que se realiza del interés

generado sobre el capital inicial. Si este proceso se
da sola una vez durante la vigencia de la cuenta se
presenta un régimen de interés monocapitalizable
como el del interés simple.
 Para hallar el interés simple se utiliza la tasa de interés nominal o
simplemente tasa.
La nomenclatura de la tasa nominal es:

TASA NOMINAL (j) SIGLAS La tasa y el

Tasa nominal anual TNA tiempo deben de
Tasa nominal semestral TNS tener las mismas
unidades, en
Tasa nominal cuatrimestral TNC
caso contrario se
Tasa nominal trimestral TNT recomienda
Tasa nominal bimestral TNB convertir las
unidades del
Tasa nominal mensual TNM
tiempo en las
Tasa nominal quincenal TNQ unidades de la
Tasa nominal diaria TND tasa.
TABLA DE DÍAS

NÚMERO DE PERIODOS EN UN AÑO

PERIODO ANUAL
SEMESTRES 2
TRIMESTRES 4
CUATRIMESTRES 3
BIMESTRES 6
MESES 12
QUINCENAS 24
SEMANAS 52
DÍAS 360
 CASOS DEL INTERÉS SIMPLE

1. Interés con principal y tasa nominal constantes

I  p jn
EJEMPLOS:

1. Una persona depositó S/. 5 400 con una tasa de interés

nominal del 9% anual durante 5 años, halle el interés producido
bajo un régimen de interés simple.
2. Un banco otorgó, a una empresa, un préstamo de $ 8 500
con una tasa de interés simple del 10% anual para ser
devuelto dentro de 180 días. ¿A cuánto ascienden los
intereses?

3. Michelle me prestó cierta cantidad de dinero durante 20

meses. Si el interés simple fue de S/. 505, halle la cantidad de
dinero prestado con una tasa anual del 7.5 %.

4. Calcule la TNS que se aplicó a 9 009um, que durante el

plazo comprendido entre el 02 de enero y 06 de noviembre del
mismo año produjo un interés simple de 402um.

5. Calcule el plazo al cual estuvo depositado un principal de

S/. 12 810.00 que generó una tasa mensual del 2.5% y rindió
un interés simple de S/. 1024.
6. Una persona depositó S/. 6 800, en un banco, durante 2
años, 6 meses y 9 días. ¿Cuánto retiró después de ese
tiempo, si el banco compensó dicho depósito con una tasa
anual simple del 6.30%?

7. La empresa Royal SAC posee un capital de $ 60 000.

Invierte el 70% de ese capital al 3.6% trimestral y el resto al
5.1% semestral. ¿Cuánto recibe cada mes de interés simple?

8. ¿En cuánto tiempo se triplicará una cierta cantidad de

dinero, si se invierte al 20% de interés simple?
 EJERCICIOS DE REFORZAMIENTO
Estimado estudiante resuelve los 2 ejercicios presentados a continuación con la
intención de reforzar el tema dictado el día de hoy.

1. Calcule la tasa semestral que se aplicó a S/. 15 890 que durante el

plazo comprendido entre el 12 de enero y el 26 de octubre del mismo año
produjo un interés simple de S/. 725.
2. Michelle me prestó cierta cantidad de dinero durante 8 meses y 5 días.
Si el interés fue de S/. 900.00, halle la cantidad de dinero prestado, si la
TNA fue de 9.5 %.
INTERÉS SIMPLE
SEMANA 02

C2
 PROPÓSITO(S) DE LA SESIÓN DE
APRENDIZAJE

Resuelve problemas de interés en función del

principal y tasa nominal
2. Interés con principal constante y tasa nominal variable

I  p  j1n1  j2 n2  j3 n3  .....

EJEMPLOS:

1. El 2 de julio se apertura una cuenta con un principal de

S/. 8 035 bajo un régimen de interés simple. La tasa
anual fue del 12.65%, la misma que bajó al 9% el 15 de julio y
volvió a bajar al 8.05% el 16 de setiembre. Calcule el interés
en la fecha de cierre, que fue el 30 de octubre del mismo año.
2. Tracy realizó un depósito, en una cuenta a interés simple,
de $ 9 800, el 08 de febrero con una tasa mensual de 0.8%,
luego se efectuaron los siguientes cambios:
  FECHA TASA
Calcule
15/04 TNS 1.75% el interés que se generó hasta el
302.85%
24/05 TNT de setiembre del mismo año.
01/08 TNA 11%

3. Una persona depositó, el 08 de marzo, cierta cantidad de

dólares, en un determinado banco, la tasa inicial fue del 10%
anual, luego cambió, el 14 de mayo, a una tasa semestral del
3.5% y volvió a cambiar, el 30 de junio a una tasa mensual
del 0.7%. Calcule el depósito inicial, si el interés simple que
se generó hasta el 02 de setiembre fue de $ 805.
3. Interés con principal variable y tasa nominal constante

I  j  p1n1  p2 n2  p3 n3  .....

EJEMPLOS:

1. El primero de junio se apertura una cuenta con

S/. 7 065 con una TNC del 2.8%. A partir de esa fecha se
realizan los siguientes movimientos:
FECHA OPERACIÓN IMPORTE (S/.)
09 de junio Depósito 2 000
21 de julio Retiro 4 500
01 de agosto Cancelación

Halle el interés simple que se generó hasta la fecha de

cancelación.
2. La empresa Demos SA depositó, el 01 de junio, S/. 10 000.00
en una entidad financiera con una TNB del 1.55%, luego realizó
las siguientes transacciones:
FECHA OPERACIÓN IMPORTE (S/.) Halle el interés que se
15 de junio Retiro 3 980 generó hasta la fecha
29 de agosto Depósito 5 765 de cancelación.
12 de octubre Retiro 10 542
02 de diciembre Cancelación

3. El 02 de febrero se depositó S/. 50 000 en una cuenta, el 22 de

marzo se retiró S/. 12 800, el 03 de mayo se retiró S/. 20 000 y el
15 de julio se depositó S/. 9 600. Calcule la tasa mensual que se
aplicó, si la cuenta se canceló el 05 de agosto del mismo año y
produjo un interés simple de S/. 2 501.
 EJERCICIOS DE REFORZAMIENTO
Estimado estudiante resuelve los 2 ejercicios presentados a continuación con la
intención de reforzar el tema dictado el día de hoy.

1. La empresa Winner SAC depósito, el 6 de enero, 10 000um, en una

cuenta de ahorros a interés simple. La tasa bimestral fue del 1.65%, a partir
del 29 de enero la tasa bajó al 1.2% y el 4 de marzo subió al 2%.Halle el
interés generado, sabiendo que dicha cuenta de ahorro se canceló el 30 de
marzo.
2. El primero de junio se apertura una cuenta con $ 8 000.00 con una tasa
del 12%. a partir de esa fecha se realizan los siguientes movimientos:
FECHA OPERACIÓN IMPORTE (S/.)
09 de junio Depósito 2500.00 Halle el interés simple que se generó
21 de junio Retiro 5000.00 hasta el primero de julio
01 de julio Cancelación ----
INTERÉS SIMPLE
SEMANA 02

C3
 PROPÓSITO(S) DE LA SESIÓN DE
APRENDIZAJE

Resuelve problemas de interés con principal y

tasa nominal variables
4. Interés con principal y tasa nominal variables

EJEMPLOS:

1. Se apertura una cuenta de ahorros el 02 de enero y

luego se efectuaron los siguientes movimientos y los
siguientes cambios:
FECHA OPERACIÓN IMPORTE (S/.) TASA
02/01 Depósito 8 800 TNA 11%
18/02 Retiro 3 000
07/03 TNS 6%
26/04 Depósito 6 755 TNM 0.8%

12/05 Cancelación

Se requiere calcular el interés simple que devengó la cuenta

en todo el plazo de la operación.
2. La empresa Sol SAC aperturó una cuenta el 20 de abril y
luego realizó los siguientes movimientos y el banco
también realizó algunos cambios en las tasas:
FECHA OPERACIÓN IMPORTE (S/.) TASA
20 de abril Depósito 16 100.00 Mensual de 0.8%
02 de junio Bimestral de 2.5%
31 de julio Retiro 6 180.00 Anual de 8%
08 de setiembre Retiro 7 000.00
25 de setiembre Depósito 5 800 Cuatrimestral de 2.7%
05 de noviembre Cancelación

Se requiere calcular el interés simple que devengó la cuenta

en todo el plazo de la operación.
3. La empresa Tuercas SA aperturó una cuenta el 13 de marzo con
$ 25 000 a una tasa anual del 9.05%, luego realizó algunas
transacciones y el banco también realizó algunos cambios en las tasas.
*El 02 de abril se retiró $ 8 050 *El 14 de mayo, 0.7% TNM
*El 29 de junio se depositó $ 12 000 *El 08 de julio se depositó $ 5 100
*El 10 de agosto, 2.65 TNB *El 28 de agosto se retiró $ 19 810
*El 05 de setiembre se canceló la cuenta.
Se requiere calcular el interés simple que devengó la cuenta en todo el
plazo de la operación.
 EJERCICIO DE REFORZAMIENTO
Estimado estudiante resuelve el ejercicio presentado a continuación con la
intención de reforzar el tema dictado el día de hoy.

1. Se abrió un depósito de ahorros el 08 de enero y se canceló el 30

de setiembre del mismo año, en ese periodo se efectuaron cambios
en el principal y en la tasa de interés, que se presentan a
continuación:
FECHA OPERACIÓN IMPORTE (S/.) TASA Se requiere calcular el
08 de enero Depósito 18 200.00 TNA 9%
25 de marzo     TNT 2.5% interés simple que
12 de junio Retiro 9 100.00   devengó la cuenta en
30 de Cancelación     todo el plazo de la
setiembre
operación.
GRACIAS POR SU ATENCIÓN