GESTIÓN FINANCIERA II

EVALUACIÓN FINAL

APELLIDOS Y NOMBRES: LAMA LANDABURU GERARDO SANTIAGO

Recuerda: No existe la excusa perfecta p

crecer personal y profesionalmente

MIGUEL ANGEL GONZÁLES AC

INGENIERO ECONOMISTA
MAGISTER EN FINANZAS CORPORAT
A II

TIAGO

o existe la excusa perfecta para no

personal y profesionalmente

ANGEL GONZÁLES ACUÑA

GENIERO ECONOMISTA
R EN FINANZAS CORPORATIVAS
 UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y J
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Caso Practico:

La empresa Backus y Johnston ha realizado las siguientes actividades para lo cual se pide pueda realizar el estado de situ

Transacción 01 / 01 de Diciembre de 2022

Los socios realizan una inversión inicial de su propio capital por S/ 780,722.00

Transacción 02 / 03 de Diciembre 2022

La sociedad consigue un préstamo en el mismo banco por S/ 39,986.00 y firma un pagaré para ser cancelado dentro de 3
mantiene la empresa en el Interbank

Transacción 03 / 06 de diciembre 2022.

Genera inventarios por la compra de materia prima en S/ 89,000.00 monto que es pagado el 75% en efectivo y lo restante
Los socios inyectan una inversión por capital de S/59,000.00 (S/25,000.00 en efectivo y el restante en mercancias)

Transacción 04 / 08 de diciembre 2022

Se compra maquinaria para el funcionamiento de su ingenio fabril valorizados en S/ 125,000.00 se paga S/ 85,000.00 en
25,000.00 restante en 14 meses

Transacción 05 / 15 de diciembre 2022

Realiza un préstamo bancario de S/ 250,000.00 el cual se pagará en 60 meses.

Transacción 06 / 19 de diciembre 2022

La empresa adquiere un software de seguridad por S/ 37,500.00 el cual el 35% cancela en efectivo, el otro 35% en 13 me

Transacción 07 / 23 de diciembre 2022

Se hace un pago anticipo de planillas en efectivo de S/92,350.00

ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA DICIEMBRE 2022

ACTIVOS PASIVOS
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 838,483 Cuentas por pagar
Inventario 123,000
Inventario 125,000
Inventario 37,500
Anticipo de remuneraciones 92,350
Total Activo Corriente 1,216,333 Total Pasivo Corriente
Activo No Corriente Pasivo No Corriente
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar

Total Pasivo No Corriente

Total Pasivos
PATRIMONIO
Capital

Total Activo No Corriente - Total Patrimonio

TOTAL ACTIVOS 1,216,333 TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO

AS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A.
ÓN FINANCIERA

da realizar el estado de situación financiera:

ser cancelado dentro de 36 meses, el monto fue depositado en efectivo en la cuenta bancaria que

5% en efectivo y lo restante en cuotas de 16 meses

tante en mercancias)

00 se paga S/ 85,000.00 en efectivo y una segunda parte en 6 meses de S/ 15,000 y los S/

ctivo, el otro 35% en 13 meses y 30% restante en 24 meses

15,000
 15,000

289,986
71,625

361,611
376,611

839,722

839,722

1,216,333
 UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOH
ESTADO DE RESULTADOS

a)Ventas S/ 5,857,088.00

b)Otros Ingresos Operativos S/ 136,890.00

c)Otros Gastos Operativos S/ 90,261.00

d)Gastos de publicidad S/ 557,669.20

e)Costo de Ventas S/ 2,181,045.00

f)Ingresos financieros S/ 96,306.00

g)Gastos Financieros S/ 146,330.00

h)Gastos Administrativos S/ 552,624.00

j) Pagos por Delivery S/ 697,086.50

k)Gastos distribución S/ 1,533,590.30

l)Participación para trabajadores 10%

m)Impuesto a la Renta 29.5%

n)Utilidad o Pérdida Neta ¿?

UANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A.
DE RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADOS

Ventas 5,857,088.00

Costo de Ventas 2,181,045.00

Utilidad Bruta 3,676,043.00

Otros Ingresos Operacionales 136,980.00

Gastos Administrativos 552,624.00

Gastos de ventas 2,788,346.00

Otros Gastos Operativos 90,261.00

Utilidad Operativa 381,792.00

Ingresos Financieros 96,306.00

Egresos Financieros 146,330.00

Utilidad antes de Impuestos 331,768.00

Impuesto a la Renta 97,871.56

Participación para trabajadores 33,176.80

Utilidad Neta 200,719.64

 UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y
FLUJO DE CAJA DE EFECTIVO

1. Durante el mes de diciembre del 2022 la empresa vendió un total de S/ 5,857,088.00 dividiendose S/ 4,850,000 en efe
días
2. El 08 de diciembre pagaron por impuestos S/ 90,477.00 en efectivo

3. La gerencia pagó una deuda pendiente de cuentas por pagar S/ 125,000.00 el 10 de diciembre

4. El 30 de diciembre el pago por planilla fue el 8% de las ventas total

5. Se pagó la cuota mensual del banco el día 17 de diciembre de S/325,000.00

6. La empresa adquirió un lote de laptops valorizadas en S/ 77,500.00 de los cuales se pago el 50% el 03 de diciembre, e
después
7. El 30 de diciembre se pagó la suma de 77,500.00 por alquiler de local

8. El saldo de caja al 31 de diciembre fue de S/ 101,600.00

Desarrollar el Flujo de caja de efectivo

1 Flujos de Efectivo de las Actividades Operativas

Venta

Pagos

Planilla

Alquiler de local

Total 1 Efectivo Neto Proveniente de actividades Operativas

2 Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión

Compra de Laptops

Total 2 Efectivo Neto proveniente de actividades de Inversión

3 Efectivo Neto proveniente de actividades de Financiamiento

Prestamo Bancario
Total 3 Efectivo Neto proveniente de actividades de financiamiento

Saldo de caja

SALDO FINAL
RIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A.
LUJO DE CAJA DE EFECTIVO

S/ 5,857,088.00 dividiendose S/ 4,850,000 en efectivo y el restante a crédito que se pagará en 90

00.00 el 10 de diciembre

000.00

de los cuales se pago el 50% el 03 de diciembre, el 25% el 23 de diciembre y lo restante 60 días

4,850,000.00

- 215,477.00

- 468,567.04

- 77,500.00

4,088,455.96

- 58,125.00

- 58,125.00

ento

- 325,000.00
- 325,000.00

3,705,330.96

101,600.00

3,806,930.96
UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A.

PUNTO DE EQUILIBRIO

CASO 01

Costos Fijos: S/ 1,250,000.00

Costo Porcentaje
Producto Precio de venta
variable de venta
Cerveza Pilsen S/ 25.00 S/ 18.00 25%
Cerveza Cristal S/ 25.00 S/ 18.00 30%
Cuzqueña S/ 45.00 S/ 37.00 15%
Guarana S/ 45.00 S/ 38.00 10%
Maltin Power S/ 50.00 S/ 40.00 10%
Viva Backus S/ 45.00 S/ 35.00 10%
100%

Hallar el Punto de Equilibrio

714291.714285714

Se debe vender 714291 unidades

NSTON S.A.A.
UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A
VAN & TIR

Inversión Inicial -S/ 3,369,832.00

Año 01 S/ 1,230,000.00
Año 02 S/ 1,453,000.00
Año 03 S/ 1,523,653.00
Año 04 S/ 1,623,753.00
Año 05 S/ 1,723,853.00
VAN S/ 405,284.21
Tasa de descuento 26.80% TIR 32%

Hallar:
El Periodo de recuperación Es viable TIR mayor que tasa de descuento
La Tasa Interna de Retorno El VAN es mayor que 0 es viable
El Valor Actual Neto
OHNSTON S.A.A.

yor que tasa de descuento

ayor que 0 es viable