Checklist Para el Cierre

**Se sugiere revisar la siguiente lista de preguntas para evaluar las actividades desarrolladas durante el cierre contable ,sin em
ajustarla dentro de su proceso.

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 Checklist Para el Cierre Contab

**Se sugiere revisar la siguiente lista de preguntas para evaluar las actividades desarrolladas durante el cierre contable ,sin embargo,
ajustarla dentro de su proceso.

Preguntas

¿Se han completado todos los registros y procedimientos de contabilización de otros módulos?

¿Se han registrado las facturas de todos los proveedores?

¿Se han comunicado a los líderes de cada área los saldos de las cuentas relacionadas a sus áreas, de tal forma que sean revisad
para proceder con el cierre?

¿ Los saldos de las cuentas bancarias, tarjetas de crédito y demás productos financieros corresponden con los registrados
contablemente?

¿Se han revisado la lista de cheques pendientes de cobro, así como se ha contactado a sus beneficiarios?

¿Los cheques mayores a 90 días son cancelados y anulados?

¿Los depósitos que no fueron realizados en el mes anterior fueron registrados al inicio del nuevo mes?

¿Se han aprobado las conciliaciones bancarias?

¿Se han conciliado los estados de cuenta de los proveedores con los saldos de cuentas por pagar?

Los saldos iniciales corresponden a los saldos finales del periodo anterior?

¿Se ha verificado que los saldos de los libros corresponden con las declaraciones presentadas?

¿Se revisan los saldos de las inversiones y sus registros?

¿Los gastos de nómina y mensuales corresponden con los saldos ?

¿Se han revisado las cuentas por pagar?

¿Se han revisado las ordenes de compra abiertas?

¿Todas las facturas emitidas fueron radicadas?

¿Se ha revisado la clasificación de la cartera por edades y las variaciones?

¿Se han confirmado los saldos de las cuentas por cobrar y pagar?

¿Se han revisado los vencimientos de las cuentas por cobrar y las clasificaciones realizadas?

¿Determinar si los saldos vencidos deben ser dados de baja?

¿Los ingresos fueron registrados oportunamente?

¿Se han verificado las inversiones y sus ganancias?

¿El saldo de activos fijos, corresponden con las compras y ventas realizadas en el periodo?

¿Se ha actualizado la vida útil de los activos?

¿Se ha verificado aleatoriamente que los activos adquiridos se encuentren debidamente registrados?

¿La depreciación registrada corresponde con el método establecido por la organización?

¿Se han revisado los saldos de inventario con los auxiliares y las confirmaciones de movimientos?

¿Se ha revisado con la dirección del inventario y la gerencia si

¿Se ha verificado la exactitud de los cálculos de los impuestos generados en el sistema?

¿Se revisa el saldo del impuesto a las ventas que se debe pagar, validando si corresponde con los registros realizados?

¿Se revisan los saldos de los pagos realizados a lo largo del periodo a los contratistas, frente a los registros contables?

¿Se ha registrado el saldo real del inventario al 31 de diciembre, validando que los registros correspondan (costos y unidades)

¿Se han verificado las reservas del inventario?

¿Se ha verificado si se tiene inventario obsoleto o de lenta rotación, que deba ser liquidado?

¿Se han cerrado las cuentas temporales creadas, tales como las del patrimonio?

¿Se revisan las reservas y provisiones?

¿Se revisan los ajustes de ingresos?

¿Las funciones del proceso contable se encuentran debidamente segregadas?

¿Se han calculado las comisiones correspondientes al periodo?

¿Se han investigado las variaciones que presentan los estados financieros?

¿Se han generado los indicadores solicitados?

¿Se han generado las correspondientes copias de seguridad?

¿Se tiene la aprobación de las área frente a los registros que corresponden antes del cierre final?

¿Se analiza la razonabilidad de las cifras y se compara con los periodos anteriores, para la identificación de cambios?

¿Se revisan y aprueban los estados financieros?

¿ Se han entregado los estados financieros a cada una de las partes que lo requiere?
Contable

mbargo, la misma no pretende abarcar todas las situaciones, razón por la cual cada organización deberá

Respuestas
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