1.

DATOS DE LA EMPRESA:
GRANDEZA S.A. Es una empresa privada que se dedica a venta de ropa
como pantalón jean, polos, casacas, siendo esta una de las pioneras en el
mercado, el núcleo de esta entidad es representada por los departamentos
de ventas y logística. En la actualidad la empresa presenta irregularidades
en el control interno del departamento de ventas debido a una duplicidad de
funciones se está viendo perjudicada las ventas que realiza la empresa y
las expectativas que se tenía de la empresa por parte de los directivos
como también de los clientes.
Todas las empresas necesitan un sólido control interno para alcanzar la
misión y visión trazada por sus directivos, problema que está presentando
actualmente la empresa GRANDEZA S.A. Ya que carece de controles
generando debilidades tanto administrativas como operativas, debido a
esto, se considera preciso realizar una auditoría.
Al final de la auditoria se obtendrá un informe que contenga
recomendaciones y acciones correctivas que mejoraran el área de ventas.
1.1. MISION
Ofrecer los mejores productos de calidad y al mejor precio siempre
cumpliendo con las expectativas de nuestro cliente abarcando sus
gustos de acuerdo a su estilo de ver y vivir la vida.
1.2. VISION
Tener un crecimiento continuo y consolidarnos como líderes en el
mercado nacional proporcionando cada día más un servicio de
excelencia a nuestros clientes y que al mismo tiempo nos permitan
competir en el mercado nacional con los mejores precios del mercado.
1.3. VALORES CORPORATIVOS
• Ética
• Responsabilidad
• Transparencia
• Calidad
1.4. OBJETIVO
El objetivo general de es tratar de detectar, que aspectos de la empresa
deben ser modificados en el cual analizara la información que recaude
y observaciones obtenidas en el estudio. La aplicación de la Auditoría de
Control Interno que se pretende desarrollar se llevara a cabo dentro de
las instalación de la empresa GRANDEZA S.A enfocándonos en el
 Departamento de Ventas, con el fin de determinar cuál es problema que
afecta a dicha área y de la misma manera desarrollar una propuesta que
plantee un mejoramiento continuo del mismo.
Cabe recalcar que si no se implementa una auditoría de control interno
al departamento y tomando en cuenta los problemas significativos que
presentan actualmente con los ingresos, la empresa incurriría a no tener
una liquidez para su funcionamiento operativo y administrativo.
Período sujeto a análisis: Ejercicio 2019
Fecha en que se realizará: 05 de febrero al 10 de marzo del 2020.
La empresa está formada por dos departamentos, conforme se describe
en los organigramas a continuación
2. PROGRAMAS

2.1. ATENCIÓN AL CLIENTE

La empresa tiene por objetivo expandirse en el mercado nacional mediante
un trabajo eficaz y eficiente a través de:
 Ofrecimiento de descuentos que permitan traer nuevos clientes,
como también mantenerlos.
 La calidad del servicio.
 Atención personalizada

2.2. REHABILITACIÓN
 Rehabilitación en las capacitaciones en ventas
 Rehabilitación interna Incrementar el control interno, descubriendo
los problemas presente la empresa
 Rehabilitación en las funciones que realiza el personal evitando la
duplicidad de funciones que no permitan un trabajo adecuado

2.3. SUPERVISION
Mediante una supervisión eficaz se dará mayor eficiencia a estas acciones
de vigilancia y podrá controlarse el cumplimiento de las disposiciones
establecidas
 Se realizara la evaluación y revisión de los costos
 Se realizara la supervisión de la eficiencia de los trabajos
establecidos
 Se realizara el control a los trabajadores respecto a las áreas que se
encarguen
3. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

3.1. PROBLEMA GENERAL

El Control Interno del departamento de Ventas de la empresa

GRANDEZA S.A. presenta problemas internos, evidenciando un
incumplimiento de las metas trazadas y objetivos por la organización.

3.2. PROBLEMAS – EVIDENCIAS.

A pesar de la trayectoria y referencias en el mercado, GRANDEZA S.A.
esta empresa presenta problemas en la Control Interno del
Departamento de Ventas. Debido a esto, se realizó una observación
preliminar del área, en la cual se pudo determinar los problemas más
significativos en sus procesos, los cuales detallamos a continuación:
 En el área existe una sola persona, encargada de realizar
proformas, establece descuentos, factura y cobra, en la cual se
evidencia amplios porcentajes de descuentos para los clientes. La
duplicidad de funciones no permite que trabaje de manera eficaz.
 Se evidencia falencias en los informes mensuales del área ventas
como: análisis de ventas, producto, entorno y proyección de
ventas que otorgarían una visión distinta del camino de la
empresa con relación a los competidores.
 Los vendedores no se encuentran capacitados, en la cual se
evidencia desconocimiento del servicio post- venta y utilización de
herramientas informáticas de acorde al área

 Esta problemática tanto individual como conjunta no permite que

se logre obtener un proceso continuo y veraz en esta área
provocando falsas expectativas del negocio. Debido a esto, se
hizo indispensable la presencia de una auditoria para la
verificación del control interno de la empresa.

4. PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA

4.1. DIAGNÓSTICO PRELIMINAR

 Se detecta la necesidad de implementación de un control y supervisión en
el área de ventas, la formalización de funciones y actividades, para poder
lograr el cumplimiento de la misión.

4.2. PROPUESTA TÉCNICA

a) ALCANCE: Departamento de ventas

b) OBJETIVO: Evaluar las actividades definidas para cumplir la misión

de la empresa GRANDEZA S.A, específicamente del departamento
de ventas el cual está encargado de la atención al cliente.

c) ESTRATEGIA: Realizar la auditoría administrativa con un enfoque

sistémico.

d) ACCIONES: Planeación, instrumentación, examen, informe,

implementación de la auditoría administrativa.

e) RECURSOS: Equipo auditor.

f) RESULTADOS ESPERADOS: Emitir un dictamen con

recomendaciones y acciones que permitan detectar el camino a
seguir para el cumplimiento de la misión.

4.3. PLAN DE TRABAJO

En el siguiente diagrama se muestran las actividades planeadas para la

realización de la auditoría con la respectiva asignación de tiempos:

FEBRERO MARZO
N° TAREA DURACION INICIO TERMINACION
1 2 3 4 1 2 3 4
1 Planeacion 7 dias 5/02/2020 11/02/2020
2 Definicion del alcance de la auditoria 1 dia 5/02/2020 5/02/2020
3 Instrumentación 2 dias 11/02/2020 12/02/2020
4 Entrevista Gerente 1 dia 13/02/2020 13/02/2020
5 Entrevista personal operativo 1 dia 14/02/2020 14/02/2020
6 Examen 2 dias 15/02/2020 16/02/2020
7 Recopilación y estudio de resultados 2 dias 15/02/2020 16/02/2020
8 Informe 7 dias 17/02/2020 23/02/2020
9 Preparación del informe 1 dia 17/02/2020 17/02/2020
10 Revisión final 1 dia 20/02/2020 20/02/2020
11 Envío del informe 1 dia 23/02/2020 23/02/2020
12 Seguimiento
 5. INSTRUMENTACIÓN:

La recopilación de información se llevó a cabo con las siguientes técnicas:

a) Observación y encuestas.
b) Entrevista y aplicación de cuestionarios al personal operativo del
área.

6. EXAMEN

Una vez recabada la información, se analizó la información y se asignaron

puntos a los factores a evaluar para determinar una calificación para cada
uno de ellos.

6.1. CRITERIOS DE PUNTUACIÓN PARA LA EVALUACIÓN FINAL

Elementos Puntos Puntos obtenidos Porcentajes

establecidos

PLANEACIÓN
Visión 24 16
Misión 36 36
Objetivos 36 36
Metas 12 9
Estrategias 36 27
Políticas 12 12
Procedimientos 12 12
Niveles 12 11
Horizonte 12 10
TOTAL 192 169 88.02

ORGANIZACIÓN
Estructura
organizacional 30 25
División y
distribución 30 26
de funciones 30 15
Recursos humanos
Instrumentos 10 1
técnicos 100 67 67.00
de apoyo
TOTAL

DIRECCIÓN
Liderazgo 20 9
Comunicación 20 14
Motivación 20 14
Manejo de estrés,
el confl icto
y la crisis 30 22
Tecnología de la
información 60 45
TOTAL 150 104 69.33

CONTROL
Naturaleza 48 44
Sistemas 72 60
Herramientas 60 43
TOTAL 180 147 81.66

TOTAL 622 487 78.29

6.2. ORGANIGRAMA GENERAL

6.3. INFORME

6.3.1. ETAPA: PLANEACIÓN

Visión
Misión
- Status: La planeación y definición de misión y visión se realiza en la
alta dirección aunque la proyección de la misma a todas las áreas es
mínima. Estos deben ser comunicados de forma clara a todos los
miembros de la empresa GRANDEZA S.A. para así tener un equipo
alineado con los objetivos.
- Recomendación: difundir la misión y la visión en toda la
organización por medio de documentos escritos, pláticas o
reuniones, placas en las oficinas, etcétera. Para que todos trabajen
en torno a ellas.
Objetivos
- Status: los objetivos que orientan que orientan a la empresa deben
estar definidos y tiene que estar en conocimiento de todos. Debido a
ello, su naturaleza está más apegada a los aspectos de ventas.
- Recomendación: definir objetivos empresariales, claros y accesibles
que permitan a los colaboradores desarrollar su trabajo de manera
más precisa.

6.3.2. ETAPA: ORGANIZACIÓN

Estructura organizacional
- Status: la estructura organizacional de la empresa GRANDEZA S.A.
está conformada por una gerencia, dos departamentos y tres
secciones.
- Recomendación: plantear metas en cada área y definirlas a
mediano y largo plazo, para trabajar en ellos día a día de manera
conjunta.
División y distribución de funciones
- Status: la definición de funciones de cada área y nivel jerárquico de
la organización, así como la comunicación del contenido de
funciones, es realizada por el jefe de área. Existe un manual de
 organización el cual no está actualizado según las nuevas
actividades que la empresa está realizando, por lo cual este manual
no es conocido por los empleados lo que provoca duplicidad de
puesto en la empresa. GRANDEZA S.A.
- Recomendación: actualizar el manual de organización de la
empresa de acuerdo a las nuevas actividades y funciones que se
está realizando para hacerlo llegar a todo el personal.
Recursos humanos
- Status: no existen programas de capacitación para el personal. Las
estrategias para propiciar un cambio no están bien definidas.
- Recomendación: establecer el perfil de los puestos. Integrar
sistemas de evaluación del desempeño y diseñar e implementar
programas de capacitación y desarrollo para impulsar la mejora
continua en la empresa GRANDEZA S.A.

6.3.3. ETAPA: DIRECCIÓN

Liderazgo
- Status: el personal identifica el estilo directivo, pero existe una gran
inconformidad con la dirección general. De hecho, lo que lo mantiene
unido es su lealtad a la organización.
- Recomendación: la dirección general debe involucrarse más en el
trabajo, comunicarse más y mejor con el personal para poder
integrarlo y generar espíritu de equipo.
Comunicación
- Status: se presentan fallas de coordinación por la falta de
información. Asimismo, se encuentra la comunicación informal, en
especial el rumor, lo que ha ocasionado un cierto deterioro en la
cultura organizacional.
- Recomendación: preservar la fortaleza de su comunicación interna,
redefinir canales y formas de comunicación para eliminar barreras y
crear las bases de un sistema de información administrativa acorde
con las necesidades empresariales.
Manejo de estrés, el conflicto y la crisis
- Status: personal con experiencia en su labor refleja dominio de su
tarea para manejar situaciones con los clientes. Sin embargo hay
algunos colaboradores que no tienen apoyo en su área de trabajo,
 esta situación les provoca estrés, lo que les impide realizar sus
actividades eficazmente.
- Recomendación: promover el apoyo al personal a través de
mentores y/o facilitadores. Preparar un plan emergente para que el
personal pueda afrontar contingencias.

6.3.4. ETAPA: CONTROL

Herramientas
- Status: la empresa cuenta con herramientas informáticas para que
os trabajadores presenten su informe de actividades al jefe de área,
pero no todo el personal está en la capacidad de utilizarlas.
- Recomendación: Capacitar al personal en el uso de herramientas
informáticas para llevar un mejor control de sus actividades,
presentar informes ya sea como análisis o proyección de ventas.

7. ELEMENTOS ESPECÍFICOS

7.1. SERVICIO AL CLIENTE

- Status: los vendedores tiene poco conocimiento del servicio post –

venta.
- Recomendación: dar mayor capacitación a los trabajadores para dar
un buen servicio a los clientes de GRANDEZA S.A.

7.2. SEGUIMIENTO

El seguimiento debe partir del grado de cumplimiento en la

implementación de las recomendaciones y observaciones generadas en
la auditoría, aprovechando todo el apoyo posible. También es
recomendable que participe alguna de las personas que intervinieron en
el proceso previo, para aprovechar el conocimiento que tiene de la
organización.
En los casos en que proceda, deberán replantearse las fechas y
mecanismos para cumplir con los compromisos previos.