7.

11

A) Presupuesto de compras para sillas:

Junio: Julio: Agosto:
Ventas presu$150,000.- $ 150,000.- $150,000.-
Inventario fin 150,000.- 150,000.- 150,000.-
Necesidad a $ 300,000.- $300,000.- $300,000.-
(-) Inventario 45,000.- 150,000.- 150,000.-
Total a compr$255,000.- $150,000.- $150,000.-
Precio de cosx $.30 x $.30 x $.30
Presupuesto $ 76,500.- $ 45,000.- $ 45,000.-

A) Presupuesto de compras para mesas:

Junio: Julio: Agosto:
Ventas presu$200,000.- $ 120,000.- $40,000.-
Inventario fin 120,000.- 40,000.- 40,000.-
Necesidad a $ 320,000.- $160,000.- $80,000.-
(-) Inventario 100,000.- 120,000.- 40,000.-
Total a compr$220,000.- $40,000.- $40,000.-
Precio de cosx $.50 x $.50 x $.50
Presupuesto $ 110,000.- $ 20,000.- $ 20,000.-

B)Estado de Resultados:
Junio Julio Agosto
Ventas: $350,000.- $270,000.- $190,000.-
Utilidad brut $350,000.- $270,000.- $190,000.-
(-) gastos de 94,000.- 86,000.- 78,000.-
Utilidad oper$ 256,000.- $184,000.- $122,000.-

7.12
Si 1.-Sueldos y salarios
Si 2.-Reclamaciones judiciales con alta probabilidad de realizarse en efectivo
No 3.-Reclamaciones a compañías transportadoras de mercancías, cuando hay probabilidad de recuperación.
No 4.- Anticipo a proveedores.
Si 5.- Prestamos a terceras personas.
No 6.-Servicios técnicos y profesionales pagados por anticipado, incluyendo la existencia de cupones que habrán de
Si 7.- Adeudos de agentes y comisionistas por venta de mercancías ya realizadas (este renglón puede clasificarse en
Si 8.- Adeudos del personal por venta de mercancías.
No 9.- Anticipo a contratistas.
Si 10.-Regalías por cobrar.
Si 11.-Reclamaciones al gobierno por impuestos pagados en exceso y otros conceptos.
No 12.- Rentas pagadas por anticipado.
Si 13.- Dividendos por cobrar.
Si 14.- Adeudos del personal por préstamo.
Si 15.- Alquileres por cobrar.
No 16.-Reclamaciones a proveedores por artículos defectuosos o faltantes, con probabilidad de que sean repuestos.
Si 17.- Reclamaciones a compañías aseguradoras, cuando se han cumplido todos los requisitos para hacerlas válida
Si 18.- Adeudos de accionistas.
No 19.- Primas de seguros pagadas no devengadas.
si 20.-Reclamaciones a proveedores, con probabilidades de ser recuperadas en efectivo

7.13

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

Saldo inicial 80,000
Entradas normales
Ventas al con 1,900,000 1,800,000 2,100,000 2,000,000 2,200,000 2,200,000
Total 1,980,000 1,800,000 2,100,000 2,000,000 2,200,000 2,200,000
Entradas excepcionales
Otros ingre 30,000.00 165,000.00 4,000.00 9,000.00 4,000.00 5,000
Préstamos 2,000,000.00
Venta de muebles 10,000.00 10,000
Total 30,000.00 165,000.00 4,000.00 2,019,000.00 4,000.00 15,000
Total entrada 2,010,000.00 1,965,000.00 $ 2,104,000 $ 4,019,000 $ 2,204,000 2,215,000
Salidas normales
Pago a prove 1,266,667.00 1,200,000.00 1,400,000 1,333,333 1,466,667 1,466,667
Nómina 35,000.00 35,000.00 $ 35,000 $ 35,000 $ 35,000 35,000.00
Renta del loc 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Total 1,311,667.00 1,245,000.00 1,445,000.00 1,378,333.00 1,511,667.00 1,511,667
Salidas excepcionales

Intereses 3,000.00 63,000.00 3,000 3,000 51,000 2,880

Pago de préstamos 500,000.00 $ 300,000
Compra de muebles 150,000.00 1,800,000.00 400,000.00 200,000
Total 3,000 563,000.00 153,000.00 1,803,000.00 751,000.00 202,880
Total salidas 2,007,000.00 1,402,000.00 1,951,000.00 2,216,000.00 1,453,000.00 2,012,120
del saldo mí 3,000.00 563,000.00 153,000.00 1,803,000.00 751,000.00 202,880
Saldo que se desea mantener  150,000.00 $
150,000.00 150,000 $ 150,000 $ 150,000 150,000
Sobrante o fa 147,000.00 413,000.00 3,000 1,653,000 601,000 52,880

Jul-15

Programa De Ingresos Para Los Meses: Enero-Junio 2011

Meses Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Ventas $90,000.00 $1,000,000 $850,000 $850,000 $950,000 $800,000
50% Contado $500,000 $425,000 $425,000 $475,000 $400,000
50% Crédito $450,000 $500,000 $425,000 $425,000 $475,000
Alquiler de edificio $16,666 $16,666 $16,666 $16,666 $16,666
Otros Ingresos $5,000 $80,000 $8,000 $15,000
Entradas de efectivo $971,666 $941,666 $946,666 $924,666 $906,666
Exportemos S.A de C.V
Programa De Egresos Para Los Meses: Enero-Junio 2011
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Compras $552,500 $552,500 $617,500 $520,000 $715,000 $747,500
Gastos Divers $10,000 $13,000 $7,000 $3,000 $2,000
Instalación d $10,000
Sueldos $250,000 $250,000 $250,000 $250,000 $280,000 $280,000
Impuestos $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000
Salidas de efe $827,500 $820,500 $879,500 $775,000 $1,003,000 $1,034,500

Exportemos S.A de C.V

Plan De Efectivo Para Los Meses: Enero-Junio 2011

Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Saldo Inicial $50,000 $50,000 $50,000 $50,000 $50,000 $50,000
Entradas $971,666 $941,666 $946,666 $924,666 $906,666 $996,666
Disponible $1,021,666 $991,666 $996,666 $974,666 $956,666 $1,046,666
Salidas $827,500 $820,500 $879,500 $775,000 $1,003,000 $1,034,500
Saldo $194,166 $171,166 $117,166 $199,666 -$46,334 $12,166
Saldo Mínimo $50,000 $50,000 $50,000 $50,000 $50,000 $50,000
Excedente $144,166 $121,166 $67,166 $149,666
Faltante -$96,334 -$37,834
abilidad de recuperación.

ncia de cupones que habrán de utilizarse para solicitar informaciones de crédito a agencias especializadas.
te renglón puede clasificarse en adeudos provenientes de ventas).
abilidad de que sean repuestos.
s requisitos para hacerlas válidas.

Junio Julio
$1,100,000 $1,150,000
$550,000 $575,000
$400,000 $550,000
$16,666 $16,666
$30,000
$996,666 $1,141,666
Julio

$5,000
$5,000