FLUJO DE CAJA

Proceso: Gestión de la Formación Profesional Integral

Procedimiento: Ejecución de la Formación Profesional Integral
SIG
DISTRIBUCIONES LA X ROJA S.A.S.,
1- Las Ventas presupuestadas para el 2013 son:
Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Ventas 155,000 181,000 180,000 190,000 200,000 210,000 195,000 205,000 215,000 210,000 225,000 230,000

El 85% de las ventas es a crédito, el restante de contado. De las ventas a crédito, el 40 % a 30días y el 35% a 60 días y el 25% a 90 días. El saldo de cartera a Octubre
2013 es $ 60.000, el de Noviembre/ 2013 es $ 70,000 (30.000 a 90 días) y el saldo de diciembre 2013 son $ 200.000. El saldo inicial a 1 de enero del efectivo $
50.000.
2- Tenemos un CDT en BBVA $ 300.000 a seis meses. El 31 de mayo nos cancelan los intereses del 15% anual, pero solo será renovado otros 6 meses este año.
3- El banco nos autorizó un préstamo de $ 250.000 y lo utilizaremos en febrero; los cuales serán cancelados en 6 cuotas, interés del 18% anual, sobre saldo.
4- Las compras presupuestadas para el 2013 son:
Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Compras 80,000 85,000 95,000 98,000 100,000 115,000 120,000 90,000 110,000 95,000 130,000 135,000

El saldo de proveedores de noviembre 2012 es 90.000 y diciembre es $ 85.000. tenemos crédito a 60 días.
5- En octubre se compró maquinaria por $ 160.000, se negoció una cuota inicial del 50% y el resto se pagará a 120 días, más intereses sobre saldo del 24 % anual.
6- Otros ingresos y otros gastos en efectivo son:
Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Otros Ingr 6,000 7,000 8,000 6,000 7,000 8,000 6,000 7,000 8,000 6,000 7,000 8,000

Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Otros Gastos 4,000 5,000 6,000 4,000 5,000 6,000 4,000 5,000 6,000 4,000 5,000 6,000

7- La nómina que se liquidará en el 2013 será: En Junio y diciembre se cancela la prima de servicios.
Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Nómina 20,000 22,000 23,000 25,000 27,000 30,000 20,000 22,000 23,000 25,000 27,000 35,000
8- Se venderá maquinaria usada en agosto por $ 140.000 de los cuales recibimos el 30% y el resto en tres cuotas mensuales con un interés del 18% Anual
9- El impuesto de renta será de $32.000, pagadero en marzo.
10- Se planean distribuir dividendos a socios en mayo, junio y julio por $ 15.000 cada mes.
 Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
A 30 Día s
A 60 Días
A 90 Días
Recaudo

Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Ent. Normales
Ventas Contado
Recaudo Cartera
Subtotal
Ent. Excepcional
Otros Ingresos
Intereses banco
Préstamos
venta de maq
Subtotal
TOTAL

Salida Normales
Pago Nómina
P. Proveedores
Prestamos
Impto de Renta
Subtotal
Sal. Excepcional
Otros Gastos
cts de ahorros
Dividendos
Co. Maquinaría
Subtotal
TOTAL

Sa l do Ini ci a l
Entra da s
Di s poni bl es
Sa l i da s
Sobra . o Fa l ta n
 Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
A 30 Día s $ 60,000 $ 52,700 $ 61,540 $ 61,200 $ 64,600 $ 68,000 $ 71,400 $ 66,300 $ 69,700 $ 73,100 $ 71,400 $ 76,500
A 60 Días $ 40,000 $ 30,000 $ 46,113 $ 53,848 $ 53,550 $ 56,525 $ 59,500 $ 62,475 $ 58,013 $ 60,988 $ 63,963 $ 62,475
A 90 Días $ 80,000 $ 70,000 $ 50,000 $ 32,938 $ 38,463 $ 38,250 $ 40,375 $ 42,500 $ 44,625 $ 41,438 $ 43,563 $ 45,688
Recaudo $ 180,000 $ 152,700 $ 157,653 $ 147,985 $ 156,613 $ 162,775 $ 171,275 $ 171,275 $ 172,338 $ 175,525 $ 178,925 $ 184,663

Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Ent. Normales
Ventas Contado $ 23,250 $ 27,150 $ 27,000 $ 28,500 $ 30,000 $ 31,500 $ 29,250 $ 30,750 $ 32,250 $ 31,500 $ 33,750 $ 34,500
Recaudo Cartera $ 180,000 $ 152,700 $ 157,653 $ 147,985 $ 156,613 $ 162,775 $ 171,275 $ 171,275 $ 172,338 $ 175,525 $ 178,925 $ 184,663
Subtotal $ 203,250 $ 179,850 $ 184,653 $ 176,485 $ 186,613 $ 194,275 $ 200,525 $ 202,025 $ 204,588 $ 207,025 $ 212,675 $ 219,163
Ent. Excepcional
Otros Ingresos 6,000 7,000 8,000 6,000 7,000 8,000 6,000 7,000 8,000 6,000 7,000 8,000
Intereses banco $ 22,500 $ 322,500
Préstamos $ 250,000
venta de maq $ 42,000 $ 34,137 $ 33,647 $ 33,156
Subtotal $ 6,000 $ 257,000 $ 8,000 $ 6,000 $ 29,500 $ 8,000 $ 6,000 $ 49,000 $ 42,137 $ 39,647 $ 362,656 $ 8,000
TOTAL $ 209,250 $ 436,850 $ 192,653 $ 182,485 $ 216,113 $ 202,275 $ 206,525 $ 251,025 $ 246,725 $ 246,672 $ 575,331 $ 227,163

Salida Normales
Pago Nómina 20,000 22,000 23,000 25,000 27,000 42,250 20,000 22,000 23,000 25,000 27,000 47,666
P. Proveedores $ 90,000 85,000 80,000 85,000 95,000 98,000 100,000 115,000 120,000 90,000 110,000 95,000
Prestamos $ 45,417 $ 44,792 $ 44,167 $ 43,542 $ 42,917 $ 42,290
Impto de Renta $ 32,000
Subtotal $ 110,000 $ 107,000 $ 180,417 $ 154,792 $ 166,167 $ 183,792 $ 162,917 $ 179,290 $ 143,000 $ 115,000 $ 137,000 $ 142,666
Sal. Excepcional
Otros Gastos 4,000 5,000 6,000 4,000 5,000 6,000 4,000 5,000 6,000 4,000 5,000 6,000
cts de ahorros
Dividendos 15,000 15,000 15,000
Co. Maquinaría $ 80,000 $ 21,600 $ 21,200
Subtotal $ 4,000 $ 5,000 $ 6,000 $ 4,000 $ 20,000 $ 21,000 $ 19,000 $ 5,000 $ 6,000 $ 84,000 $ 26,600 $ 27,200
TOTAL $ 114,000 $ 112,000 $ 186,417 $ 158,792 $ 186,167 $ 204,792 $ 181,917 $ 184,290 $ 149,000 $ 199,000 $ 163,600 $ 169,866

Sa l do Ini ci a l $ 50,000 $ 145,250 $ 470,100 $ 476,336 $ 500,029 $ 529,974 $ 527,457 $ 552,065 $ 618,800 $ 716,525 $ 764,197 $ 1,175,928
Entra da s $ 209,250 $ 436,850 $ 192,653 $ 182,485 $ 216,113 $ 202,275 $ 206,525 $ 251,025 $ 246,725 $ 246,672 $ 575,331 $ 227,163
Di s poni bl es $ 259,250 $ 582,100 $ 662,753 $ 658,821 $ 716,141 $ 732,249 $ 733,982 $ 803,090 $ 865,525 $ 963,197 $ 1,339,528 $ 1,403,090
Sa l i da s $ 114,000 $ 112,000 $ 186,417 $ 158,792 $ 186,167 $ 204,792 $ 181,917 $ 184,290 $ 149,000 $ 199,000 $ 163,600 $ 169,866
Sobra . o Fa l ta n $ 145,250 $ 470,100 $ 476,336 $ 500,029 $ 529,974 $ 527,457 $ 552,065 $ 618,800 $ 716,525 $ 764,197 $ 1,175,928 $ 1,233,224
 Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
A 30 Día s
A 60 Días
Recaudo

Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Ent. Normales
Ventas Contado
Recaudo Cartera
Subtotal
Ent. Excepcional
Otros Ingresos
Intereses banco
Préstamos
Aportes Socios
Subtotal
TOTAL

Salida Normales
Pago Nómina
P. Proveedores
Prestamos + Int
Impto de Renta
Subtotal
Sal. Excepcional
Otros Gastos
Co. Maquinaría
Cta Ahorro
Subtotal
TOTAL

Sa l do Ini ci a l
Entra da s
Di s poni bl es
Sa l i da s
Sobra . o Fa l ta n