UNIVERSIDAD BENITO JUÁREZ G

MAESTRIA EN DIRECCIÓN Y GESTIÓN DE PROYECTOS

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

MÓDULO 4

CASO: ULTRAGIP COMPANY

AUTOR
HOUSLERSJURS CÁRDENAS CONTRERAS

PROFESOR
MAGISTER RICARDO ALONSO COLMENARES FLÓREZ

MIÉRCOLES 05 DE AGOSTO DE 2020

BOGOTÁ, COLOMBIA
GESTIÓN DE PROYECTOS

YECTADOS

CONTRERAS

O COLMENARES FLÓREZ
 FLUJO DE CAJA PROYECTADO
CASO: ULTRAGRIP COMPANY

La empresa Ultragrip Company, vende dos tipos de de juegos de video de última generación. El
departamento de mercadeo entrega la siguiente información para el año 2.020:

Precios Proyección de Ventas

Producto
Semestre 1 Semestre 2 Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
Consola Nintendo Wii U 1,400,000 1,500,000 100 150 50 50 100 200 100 100 100 200 150 300
Xbox 360 1,200,000 1,300,000 150 100 100 50 50 250 50 100 100 300 100 400

Si los datos históricos muestran que el 75% de las ventas se cobran en el mismo mes de la venta, 15% en el mes siguiente a la venta
y el porcentaje restante en el segundo mes siguiente a la venta.

Además el departamento de contabilidad proyecta los gastos operacionales por mes de la siguiente manera,

Valor mensual
Concepto
Semestre 1 Semestre 2
Gastos de Administación (*) 70,000,000 75,000,000
Gastos de Ventas (*) 80,000,000 90,000,000
(*) los gastos de administración y ventas son mensuales, estos cambian según el semestre en que se encuentre.

Se pide:
Planificar los flujos de entradas y salidas de efectivo, por ventas y por cuentas por cobrar correspondientes a cada producto, además
de los gastos de Administración y Ventas que se cancelan en el mismo período o mes.

"Recuerden que las ventas generan entradas y los gastos generan salidas en el flujo de efectivo"
ULTRAGRIP COMPANY

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

1. PRESUPUESTO DE VENTAS

UNIDADES\MES ENE FEB MAR ABR

Consola Nintendo Wii U 100 150 50 50
PV Consola Nintendo $ 1,400,000 $ 1,400,000 $ 1,400,000 $ 1,400,000
Xbox 360 150 100 100 50
PV Xbox 360 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
Total ingresos $ 320,000,000 $ 330,000,000 $ 190,000,000 $ 130,000,000
presupuestados

2. Presupuesto de recaudo
UNIDADES\MES ENE FEB MAR ABR
Recaudo de contado $ 240,000,000.0 $ 247,500,000.0 $ 142,500,000.0 $ 97,500,000.0
Ventas crédito (15%) $ - $ 48,000,000.0 $ 49,500,000.0 $ 28,500,000.0
Ventas crédito (10%) $ 32,000,000.0 $ 33,000,000.0
Total recaudo $ 240,000,000 $ 295,500,000 $ 224,000,000 $ 159,000,000
presupuestado

Cartera pendiente de
$ 80,000,000 $ 82,500,000 $ 47,500,000 $ 32,500,000
recaudo de la venta inicial

3. Gastos ordinarios
De administración $ 70,000,000.0 $ 70,000,000.0 $ 70,000,000.0 $ 70,000,000.0
De ventas $ 80,000,000.0 $ 80,000,000.0 $ 80,000,000.0 $ 80,000,000.0
Total Gastos ordinarios $ 150,000,000 $ 150,000,000 $ 150,000,000 $ 150,000,000

FLUJO DE CAJA $ 90,000,000 $ 145,500,000 $ 74,000,000 $ 9,000,000

 MAY JUN JUL AGO SEP
100 200 100 100 100
$ 1,400,000 $ 1,400,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000
50 250 50 100 100
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,300,000 $ 1,300,000 $ 1,300,000

$ 200,000,000 $ 580,000,000 $ 215,000,000 $ 280,000,000 $ 280,000,000

MAY JUN JUL AGO SEP

$ 150,000,000.0 $ 435,000,000.0 $ 161,250,000.0 $ 210,000,000.0 $ 210,000,000.0
$ 19,500,000.0 $ 30,000,000.0 $ 87,000,000.0 $ 32,250,000.0 $ 42,000,000.0
$ 19,000,000.0 $ 13,000,000.0 $ 20,000,000.0 $ 58,000,000.0 $ 21,500,000.0

$ 188,500,000 $ 478,000,000 $ 268,250,000 $ 300,250,000 $ 273,500,000

$ 50,000,000 $ 145,000,000 $ 53,750,000 $ 70,000,000 $ 70,000,000

$ 70,000,000.0 $ 70,000,000.0 $ 75,000,000.0 $ 75,000,000.0 $ 75,000,000.0

$ 80,000,000.0 $ 80,000,000.0 $ 90,000,000.0 $ 90,000,000.0 $ 90,000,000.0
$ 150,000,000 $ 150,000,000 $ 165,000,000 $ 165,000,000 $ 165,000,000

$ 38,500,000 $ 328,000,000 $ 103,250,000 $ 135,250,000 $ 108,500,000

 OCT NOV DIC
200 150 300
$ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000
300 100 400
$ 1,300,000 $ 1,300,000 $ 1,300,000

$ 690,000,000 $ 355,000,000 $ 970,000,000

OCT NOV DIC

$ 517,500,000.0 $ 266,250,000.0 $ 727,500,000.0
$ 42,000,000.0 $ 103,500,000.0 $ 53,250,000.0
$ 28,000,000.0 $ 28,000,000.0 $ 69,000,000.0

$ 587,500,000 $ 397,750,000 $ 849,750,000

$ 172,500,000 $ 35,500,000 $ 242,500,000

$ 75,000,000.0 $ 75,000,000.0 $ 75,000,000.0

$ 90,000,000.0 $ 90,000,000.0 $ 90,000,000.0
$ 165,000,000 $ 165,000,000 $ 165,000,000

$ 422,500,000 $ 232,750,000 $ 684,750,000

ULTRAGRIP COMPANY

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

1. PRESUPUESTO DE VENTAS

UNIDADES\MES ENE FEB MAR ABR

Consola Nintendo Wii U 100 150 50 50
PV Consola Nintendo $ 1,400,000 $ 1,400,000 $ 1,400,000 $ 1,400,000
Ingresos presupuestados $ 140,000,000 $ 210,000,000 $ 70,000,000 $ 70,000,000
Consola Nintendo
Xbox 360 150 100 100 50
PV Xbox 360 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
Ingresos presupuestados Xbox
$ 180,000,000 $ 120,000,000 $ 120,000,000 $ 60,000,000
360
Total ingresos
$ 320,000,000 $ 330,000,000 $ 190,000,000 $ 130,000,000
presupuestados

2. Presupuesto de recaudo

UNIDADES\MES ENE FEB MAR ABR

Recaudo de contado 75% $ 105,000,000 $ 157,500,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000
Nintendo

$ - $ 21,000,000 $ 31,500,000 $ 10,500,000

Recaudo Ventas crédito (15%)

$ 14,000,000 $ 21,000,000
Recaudo Ventas crédito (10%)

$ 105,000,000 $ 178,500,000 $ 98,000,000 $ 84,000,000

Total recaudo prptado Nintendo
Recaudo de contado Xbox 360, $ 135,000,000 $ 90,000,000 $ 90,000,000 $ 45,000,000
75%

$ 27,000,000 $ 18,000,000 $ 18,000,000

Recaudo Ventas crédito (15%)

$ 18,000,000 $ 12,000,000
Recaudo Ventas crédito (10%)
Total recaudo prptado Xbox $ 135,000,000 $ 117,000,000 $ 126,000,000 $ 75,000,000
360
Total recaudo $ 240,000,000 $ 295,500,000 $ 224,000,000 $ 159,000,000
presupuestado
Cartera pendiente de recaudo
$ 35,000,000 $ 52,500,000 $ 17,500,000 $ 17,500,000
de la venta inicial Nintendo *

Cartera pendiente de recaudo

$ 45,000,000 $ 30,000,000 $ 30,000,000 $ 15,000,000
de la venta inicial Xbox 360 *

* Los valores de la cartera se recuperan totalmente hasta el mes de octubre. De noviembre solo se recupera el 15% qued
 MAY JUN JUL AGO SEP
100 200 100 100 100
$ 1,400,000 $ 1,400,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000

$ 140,000,000 $ 280,000,000 $ 150,000,000 $ 150,000,000 $ 150,000,000

50 250 50 100 100

$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,300,000 $ 1,300,000 $ 1,300,000

$ 60,000,000 $ 300,000,000 $ 65,000,000 $ 130,000,000 $ 130,000,000

$ 200,000,000 $ 580,000,000 $ 215,000,000 $ 280,000,000 $ 280,000,000

MAY JUN JUL AGO SEP

$ 105,000,000 $ 210,000,000 $ 112,500,000 $ 112,500,000 $ 112,500,000

$ 10,500,000 $ 21,000,000 $ 42,000,000 $ 22,500,000 $ 22,500,000

$ 7,000,000 $ 7,000,000 $ 14,000,000 $ 28,000,000 $ 15,000,000

$ 122,500,000 $ 238,000,000 $ 168,500,000 $ 163,000,000 $ 150,000,000

$ 45,000,000 $ 225,000,000 $ 48,750,000 $ 97,500,000 $ 97,500,000

$ 9,000,000 $ 9,000,000 $ 45,000,000 $ 9,750,000 $ 19,500,000

$ 12,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 30,000,000 $ 6,500,000

$ 66,000,000 $ 240,000,000 $ 99,750,000 $ 137,250,000 $ 123,500,000

$ 188,500,000 $ 478,000,000 $ 268,250,000 $ 300,250,000 $ 273,500,000

 $ 35,000,000 $ 70,000,000 $ 37,500,000 $ 37,500,000 $ 37,500,000

$ 15,000,000 $ 75,000,000 $ 16,250,000 $ 32,500,000 $ 32,500,000

solo se recupera el 15% quedando pendiente el 10% restante y de diciembre queda pendiente el 25%
 OCT NOV DIC
200 150 300
$ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000

$ 300,000,000 $ 225,000,000 $ 450,000,000

300 100 400

$ 1,300,000 $ 1,300,000 $ 1,300,000

$ 390,000,000 $ 130,000,000 $ 520,000,000

$ 690,000,000 $ 355,000,000 $ 970,000,000

OCT NOV DIC

$ 225,000,000 $ 168,750,000 $ 337,500,000

$ 22,500,000 $ 45,000,000 $ 33,750,000 $ 67,500,000 $ -

$ 15,000,000 $ 15,000,000 $ 30,000,000 $ 22,500,000 $ 45,000,000

$ 262,500,000 $ 228,750,000 $ 401,250,000

$ 292,500,000 $ 97,500,000 $ 390,000,000

$ 19,500,000 $ 58,500,000 $ 19,500,000 $ 78,000,000 $ -

$ 13,000,000 $ 13,000,000 $ 39,000,000 $ 13,000,000 $ 52,000,000

$ 325,000,000 $ 169,000,000 $ 448,500,000

$ 587,500,000 $ 397,750,000 $ 849,750,000

$ 75,000,000 $ 56,250,000 $ 247,500,000

$ 97,500,000 $ 32,500,000 $ 273,000,000