FICHA RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

1 ASPECTOS GENERALES
1.1 DATOS GENERALES

“Producción y comercialización de abono orgánico tipo

compost, mediante el aprovechamiento del estiércol de cuy
de la Cooperativa Agraria De Servicios Multiples Cuy
Chanka en la provincia de Andahuaylas, Región
Nombre de la Propuesta Productiva Apurímac”.

Monto Total de Inversión 68,869.74 Soles

Cofinanciamiento solicitado 33,450.00 Soles

1.2 Responsables de la Formulación

Nombres y apellidos Cargo
Gerente
Wilman Ambia Serrano
COASERCUY
1.3 Antecedentes
En el año 2009 se reúnen los presidentes de las organizaciones de productores de cuyes
de la Provincia de Andahuaylas, se forma la Asociación Central de Productores de
cuyes de la Provincia de Andahuaylas, para que se pueda llevar el Primer Festival
Provincial de Andahuaylas.

El 15 de setiembre del 2010 se constituye formalmente en registros públicos una

asociación central de productores de cuy de la provincia de Andahuaylas con un total
de 207 socios, el año 2012 cuando se inicia con las aportaciones solo se quedan 4
comités un total de 60 socios.

Actualmente COASERCUY es una cooperativa Agraria de servicios múltiples

cuyos asociados pertenecen a las comunidades campesinas de los distritos de Talavera,
Andahuaylas, San Jerónimo, Santa Maria de Chicmo y Pacucha . se dedican a la
producción y comercialización de cuyes vivos y beneficiados a los recreos y quintas y
la provisión de bienes y servicios para la cadena productiva

del Cuy en toda la provincia de Andahuaylas.

No existen aún antecedentes en la producción a nivel comercial de abonos a partir del

estiércol del cuy en la provincia de Andahuaylas, salvo la producción de los mismos
productores de cuy en sus granjas en pequeños volúmenes para uso particular
biohuertos y cultivo de pastos y forrajes.
 En el mes de mayo del 2019 COASERCUY elabora el plan de negocios de producción y
comercialización de abono orgánico tipo compost a partir del estiércol de cuy por la
existencia del crecimiento de la demanda de abonos orgánicos.

1.4 Justificación

En estos últimos años se ha incrementado la instalación de áreas de cultivo con

certificación orgánica, principalmente la quinua, lo cual demandan fertilizantes orgánicos.
Actualmente existen 800 Has de cultivo de quinua proceso de certificación orgánica.
Además el presente año (2019) se inicia la ejecución del proyecto regional “Instalación y
mejoramiento del servicio de apoyo a la cadena productiva de la quinua orgánica en las
provincias de Andahuaylas y Chincheros de la Región Apurímac” financiado y ejecutado
por el Gobierno Regional de Apurímac, que ha proyectado la instalación de 2,000
Hectáreas de quinua orgánica al final del horizonte del proyecto que demandaran las
provisión de insumos en especial fertilizantes orgánicos. Siendo una oportunidad para
emprender la presente iniciativa de negocio.
Los abonos orgánicos como el biol, el compost y el humus, son importantes alternativas al
uso de los fertilizantes sintéticos, ayudan a conseguir mejores cosechas, reducir los costos
de producción y contribuyen con un menor deterioro del ambiente.
La incorporación de abonos orgánicos aporta nutrientes, mejoran la estructura y retienen
la humedad en el suelo, incrementando el rendimiento de los cultivos. productores.

La crianza de animales menores en la Provincia de Andahuaylas, produce altas cantidades

de abono producidos por estos pequeños animales, lo cual hace que los agricultores utilicen
este abono sin esperar el tiempo suficiente para que este se descomponga, lo cual trae
consigo consecuencias para sus cultivos, ya que al no ser debidamente descompuestos
pueden desarrollarse patógenos que causen enfermedades o daños en la biología de la
planta. Este proyecto propone una alternativa para acelerar la descomposición del abono
orgánico de cuy, y su enriquecimiento para ser aplicado a los suelos agrícolas y además
generar ingresos.

La producción del producto abono orgánico tipo Compost coadyuvara en el mejoramiento

de los suelos de la Sub Región Chanka, generara ingresos aprovechando los sub productos
de la crianza de cuyes (estiércol) procedentes de los galpones de los mismos criadores de
cuy socios de la COASERCUY, que hasta el momento no se aprovecha de manera eficiente
y generara ingresos a los socios de la organización.
Con la ejecución del proyecto se fomentará la agricultura orgánica; además generará
fuentes de trabajo directos e indirectos.

1.5 Descripción de la propuesta: Nuestra propuesta consiste específicamente en:

El negocio consiste en la “Producción y comercialización de abono orgánico tipo compost,
mediante el aprovechamiento del estiércol de cuy acopiados de los galpones de los socios
de la COASERCUY mediante la aplicación de mejoras tecnológicas en las fase de
producción mediante uso de microrganismos eficaces EM para la elaboración del compost

2
 de calidad en menor tiempo. Nuestro mercado objetivo son los Productores de quinua
(representado por área de cultivo) de las provincias de Andahuaylas y Chincheros. El
producto se presentara en sacos de 50 Kg del compost con nombre comercial CUYAZA
MAX será de 42.5 Soles al mayor y 45 Soles precio a menor. Sera un producto natural y
ecológico 100% a base de estiércol de cuy y materia vegetal compostada que estimula la
actividad biológica del suelo potenciando el crecimiento y desarrollo de las raíces. Se
comercializará producto calidad de acuerdo a las exigencias de los productores de acuerdo
normas técnicas que existen al respecto.

1.6 Objetivos de la propuesta productiva

a) General:
Generar utilidades mediante la producción y comercialización de abono orgánico tipo
Compost a través del aprovechamiento del estiércol del cuy de los galpones de crianza
del ámbito de la provincia de Andahuaylas.
b) Específicos:
 Evaluar la viabilidad Técnico – Económico para la producción y comercialización
de abono orgánico tipo Compost en el ámbito de las provincias de Andahuaylas
y Chincheros.
 Aprovechar la producción de estiércol de cuy de los galpones de crianza de cuyes
de los socios de la COASERCUY y generar ingresos adicionales.
 Evaluar la tecnología productiva adecuada pata producir el producto del plan de
negocios.
 Fortalecer las capacidades para producción de abonos orgánicos con aplicación
de microorganismos eficientes EM y coadyuvar en el incremento de áreas de
cultivo con producción orgánica en las provincias de Andahuaylas y Chincheros
 Demostrar la disponibilidad de materia prima para la ejecución del plan de
negocios.

2 EL PRODUCTO

2.1 EL PRODUCTO DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA:

El compostaje es la fermentación aeróbica de una mezcla de materiales orgánicos en condiciones

específicas de aireación, humedad, temperatura y nutrientes, y con la intervención de bacterias y
hongos. El producto que se ofrecerá con la ejecución del plan de negocio es: “Compost de materia
vegetal y estiércol de cuy.

CUYAZA MAX es un producto natural y ecológico 100% a base de estiércoles de cuy

materia vegetal compostada que estimula la actividad biológica del suelo potenciando el
crecimiento y desarrollo de lasraíces.Recomendado para la producción organica.

INGREDIENTES: Estiercol de cuy, Panca o chala de maíz, restos de cosecha

compostables, cal agrícola y cultivos de Microorganismos eficaces EM.

COMPOSICION MEDIA:

3
 Materia orgánica: 50-60 %

pH: 8.5

Conductividad (mS/m): 250

Materia Orgánica/Materia Seca: 55%

Densidad: 0.55 Kg/l

Clasificación A. Contenido en metales pesados inferior a los límites autorizados para esta
clasificación

Presentación: En envases de polipropileno de color crema peso estándar de 50 Kg.

Presentación sacos de 50 Kg Logotipo del producto.

4
2.2 ALIANZAS ESTRATEGICAS Y OPORTUNIDADES DE NEGOCIO: La propuesta productiva a
identificado alianzas estratégicas para la producción u oportunidades de negocios para la
comercialización, probables o concretadas, instituciones u otras organizaciones.

DESCRIPCIÓN DE LA ALIANZA FINALIDAD EMPRESA U ALIANZA U

ESTRATEGICA U ORGANIZACIÓN OPORTUNIDAD ¿ES
OPORTUNIDAD DE NEGOCIO PROBABLE O CONCRETA)
*

Articulación comercial Provisión de Cultivos de BIOEM S.A.C Alianza en proceso de

microorganismos eficaces- concretización.
EM y transferencia de empresa peruana que
Tecnología para la produce, desarrolla y
elaboración del compost. transfiere la Tecnología
EM® (biotecnología) para
potenciar la
productividad
agropecuaria y acuícola,
la protección del medio
ambiente,

Convenio de articulación Articular la producción de La alianza es concreta por

interinstitucional.
compost orgánico a las medio de un acta de acuerdos
asociaciones de productores Dirección Sub Regional y compromisos suscritos.
agropecuarios del ámbito de Agraria Andahuaylas-
la Sub Region Chanka, en Dirección de Promoción
especial con el PROYECTO Agraria.
REGIONAL DE QUINUA
ORGANICA para proveer
abono orgánico para las
parcelas demostrativas.

Fomentar en cursos taller el

uso de abono organico para la
mejora de suelos.

Convenio de articulación Articular la producción de Cooperativa Agraria de Se firmara convenio.

interinstitucional.
compost para la producción Servicios Multiples
de papa nativa a precios Tesoro Chanka-Kishuara
especiales a los socios de la COOPAGROS
COOPAGROS y
cofinanciamiento del plan de
negocios con insumos (
rastrojos de cosecha, cuyo
pago se retribuirá en efectivo
o su equivalente en compost.

Alianza estratégica a través con
la escuela de Ingeniera Medio
Ambiental y Agroindustrias
Asesoramiento para la Universidad Nacional Se cuenta con convenio.
instalación de la planta Jose Maria
compostera (Ing. Medio Arguedas.UNAJMA.
Ambiental) y elaboración de
investigación a través de
tesistas para mejora de la

5
 tecnología de la elaboración
de compost Organico.

Convenio de cooperación A través de la Sub Gerencia Municipalidad Provincial Se firmara convenio.

interinstitucional.
de Servicios (manejo de de Andahuaylas
residuos sólidos)
proporcionar materia
orgánica a la planta
compostera, Mediante el
programa de segregación en
la fuente.

A través de la Sub Gerencia

de Desarrollo Económico,
social y medio ambiente
promover el uso de abono
orgánico en el ámbito
distrital.

Convenio de cooperación.

Servicio Nacional de SENASA Se firmara un acuerdo de

Sanidad Agraria- SENASA. trabajo conjunto.
Se encarga de realizar el
análisis de suelos para
determinar la presencia de
enfermedades no permisibles
en el cultivos.

Certificacion del análisis del

compost.

Articulación institucional. Mediante el programa de Municipalidad distrital de Se firmara un acuerdo de

segregación en la fuente, Talavera-Sub Gerencia de trabajo conjunto.
proporcionara desechos servicios.
orgánicos compostables.

A través de la Sub Gerencia

de Desarrollo Económico,
social y medio ambiente
promover el uso de abono
orgánico en el ámbito
distrital.

Articulación institucional.
Mediante contrato proveer
materia prima (estiércol de
cuy) y rastrojos de cosecha
(chala y otros) a la planta
compostera por lo que se
pagara precio pactado por
kilogramo o su equivalente en
abono organico compost.
Asociaciones de Criadores Se firmaran contratos con
de animales menores del asociaciones identificadas.
ámbito de la provincia de
Andahuaylas y
Chincheros.

6
3 ESTUDIO DE MERCADO
3.1 CARACTERÍSTICAS DE LA DEMANDA ACTUAL:
Nuestro mercado potencial es la venta directa en de compost en especial a los productores de
cultivos organicos Actualmente existen 800 Has de cultivo de quinua proceso de certificación
orgánica. Además el presente año (2019) se inicia la ejecución del proyecto regional “Instalación
y mejoramiento del servicio de apoyo a la cadena productiva de la quinua orgánica en las
provincias de Andahuaylas y Chincheros de la Región Apurímac” financiado y ejecutado por el
Gobierno Regional de Apurímac, que ha proyectado la instalación de 2,000 Hectáreas de quinua
orgánica al final del horizonte del proyecto que demandaran las provisión de insumos en especial
fertilizantes orgánicos. Actualmente la demanda es para la provision de compost en promedio para
5000 hectáreas de cultivo de quinua
3.2 PROYECCION DE LA DEMANDA: (Ver plan de negocio)

Requerimiento
AREAS
DEMANDA ABONO ORGANICO
AÑO PROYECTADAS
T.M Abono orgánico x T.M
(Has)
HA
2019 4,894.68 1.50 7342.01
2020 5,147.33 1.50 7721.00
2021 5,416.68 1.50 8125.02
2022 5,704.40 1.50 8556.61
2023 6,012.33 1.50 9018.49
2024 6,342.48 1.50 9513.72

3.3 CARACTERISTICAS DE LA OFERTA ACTUAL:

A nivel de la provincia de Andahuaylas actualmente existen 25 agro servicios que ofertan distintos
tipos de abonos orgánicos como guano de isla, gallinaza, compost entre otros.

El costo más alto del abono orgánico es el guano de isla cuyo precio de venta es de 80 a 85 soles
el saco de 50 kg.

Los precios de productos similares al plan de necios oscilan de 40 soles el saco de 50 kg hasta 65
soles, cabe mencionar que ninguno de ellos produce los abonos orgánicos, solo son vendedores
que importan de la capital y otras ciudades del país.

Se tiene conocimiento que algunos viveros ofertan compost en la feria dominical en la sección de
plantas ornamentales, pero son en pequeño volumen y lo expenden en unidades de 5 Kg a 6 soles,
más orientado a plantas ornamentales y biohuertos familiares.

7
3.4 PROYECCION DE LA OFERTA: (Ver plan de negocio)

AÑO T.M/AÑO
2018 3,190.00
2019 3,509.00
2020 3,859.90
2021 4,245.89
2022 4,670.48
2023 5,137.53
2024 5,651.28

3.5 BRECHA DEMANDA Y OFERTA: (ver plan de negocio)

BALANCE OFERTA-DEMANDA.
DEMANDA
DEMANDA OFERTA
AÑO INSATISFECHA
(T.M/AÑO) (T.M/AÑO)
(T.M/AÑO)
2019 4,403.51 3509.00 894.51
2020 6,491.00 3859.90 2631.10
2021 7,193.52 4245.89 2947.63
2022 7,923.61 4670.48 3253.13
2023 8,683.99 5137.53 3546.47
2024 9,477.72 5651.28 3826.44

Demanda cubierta por el plan de negocios

DEMANDA CUBIERTA POR EL PLAN DE NEGOCIOS

DEMANDA DEMANDA
INSATISFECHA CUBIERTA % DEMANDA
AÑO
CUBIERTA
(T.M/AÑO) (T.M/AÑO)
2020 2631.1 120 4.56
2021 2947.63 150 5.09
2022 3253.13 180 5.53
2023 3546.47 180 5.08
2024 3826.44 180 4.70

La demanda cubierta al primer año será de 120 T.M con lo cual solo se cubrirá el
4.56 % de la demanda insatisfecha.
El volumen máximo de producción de 180 T.M al año corresponde en promedio al
5 % al partir del tercer año.

8
3.6 ESTRATEGIA DE MARKETING:
Sera un producto natural y ecológico 100% a base de estiércol de
cuy y materia vegetal compostada que estimula la actividad
biológica del suelo potenciando el crecimiento y desarrollo de las
Estrategia de producto
raíces. Se comercializará producto calidad de acuerdo a las
exigencias de los productores de acuerdo normas técnicas que
existen al respecto.
El saco de 50 Kg del compost CUYAZA MAX será de 42.5 Soles
al mayor y 45 Soles precio a menor.
Estrategia de precio
Los precios de productos similares en el mercado esta en promedio
de 55 soles el saco de 50 kg.
Los canales de comercialización se puede observar en el figura
N°.02 lo cual se describe a continuación:
Productor-Consumidor: Se realizará mediante la venta directa
para lo cual se distribuirá en la tienda de la COASERCUY,
también en la planta compostera al mayor.
Productor-Minorista-Consumidor. Los propietarios de las
agroveterinarias, pueden acudir a la misma planta compostera
Estrategia de Plaza
y realizar su pedido para que la COASERCUY en forma
semanal o mensual distribuya el producto en la tienda sin
recargo en el precio.
El canal más importante será la distribución en forma directa
a las asociaciones de productores con quienes se realizarán
contratos de compra y convenios con las instituciones
estatales y privados.
La Publicidad estará orientada para incrementar el uso de
fertilizantes naturales para la producción de cultivos orgánicos que
Estrategia de Promociones tiene mayor precio en el mercado. Los medios a emplearse serán
principalmente spots radiales, afiches publicitarios, gigantografias,
participación en ferias y festivales agrarios etc.

9
4 ESTUDIO TECNICO
4.1 DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION:

Se describe gráficamente el proceso de producción del Compost CUYAZA MAX.

4.2 PLAN DE PRODUCCION Y VENTAS.

De acuerdo a la producción proyectados se espera tener los siguientes ingresos.

INGRESOS ESPERADOS

AÑOS (Soles)
RUBRO 1 2 3 4 5
COMPOST CUYAZA MAX (T.M) 120 150 180 180 180
Precio Unitario (S/T.M) 850 850 850 850 850
102,000.00 127,500.00 153,000.00 153,000.00 153,000.00
Ingresos

10
Costo Unitario
De acuerdo al balance de masa se sabe que por cada 1000 Kg de materia prima e insumos
compostados se obtiene 680 kg de compost CUYAZA MAX de lo cual se obtiene 13.6
sacos de 50 kg/CU por lo que el rendimiento es del 68%. Por lo que el costo unitario de
producción es:
CostoTotal 401.30Soles
CostoUnitario    29.50Soles / saco
Volumenproduccion 13.60sa cos

Precio De Venta
De acuerdo al estudio de Mercado el precio de venta será de 42.50 soles el saco de 50 kg
del compost.
Precio de Venta= 42.50 Soles/saco.
Utilidad Unitaria Bruta
Utilidad Unitaria = Precio de Venta-Costo Unitario= 42.50-29.50=13 Soles
La utilidad Unitaria bruta es de 13 Soles por cada saco de 50 kg

11
5 ESTUDIO FINANCIERO
5.1 ESTIMACION DE LA INVERSION TOTAL:

ESTRUCTURA DE LA INVERSION (Soles)

Unidad de Costo COSTO TRIAS

Componente /Actividad Cantidad COASERCUY COOPAGROS
Medida Unitario TOTAL

Monetario Monetario No Monetario Monetario No Monetario

I. INVERSION FIJA 52,920

1.1 Inversión Fija Tangible 26520

Picadora de chala 3 HP Unid. 1 4250 4250 4250

Balanza pedestal digital 300 kg Unid. 1 1500 1500 1500
Balanza Gramera 0.1g/500g Unid. 1 400 400 400
Termometro digital con sonda Unid. 1 250 250 250
Ph digital tipo lapicero Unid. 1 350 350 350
Cosedora de sacos portable Unid. 1 1200 1200 1200
Carretilla Bugui 80 litros Unid 2 130 260 260
Mochilas de fumigar 20 L unid 2 230 460 460
Herramientas y utensilios varios Global 1 1000 1000 1000
Zaranda de 1.6 cm cocada (1.5 m x 2 m) Unid 1 350 350 350
Contruccion composteras Unid 8 1500 12000 6000 3500 2500
Implementacion oficinas planta
Global 1 4500 4500
compostera 3500 1000

1.2 Inversion Fija Intangible 26,400

Asesoramiento (transferencia tecnologica) Honorarios 12 1,500 18,000 15000 3000

Intercambio de experiencia (pasantia) Global 1 3,500 3,500 3500

Intalacion de equipos y maquinarias Global 1 500 500 500

Pruebas preliminares (analisis laboratorio) Global 1 1,200 1,200 1200

Gastos de organización Global 1 1,000 1,000 1000

Plan de negocios Honorarios 1 2,200 2200 2200

II. CAPITAL DE TRABAJO Global 1 15,950 15949.74 5949.74 6000.00 4000.00

COSTOS DE INVERSIÓN PLAN DE NEGOCIO; 68,869.74 33,450 21,920 9,500 0 4,000
% de cofinanciamiento: 48.57 31.83 13.79 0.00 5.81

RESUMEN FINANCIAMIENTO.

COFINANCIAMIENTO
No
FUENTE Monetario Monetario Total S/ %
TRIAS 33,450 - 33,450.00 48.57
COASERCUY 21,920 9,500 31,419.74 45.62
COOPAGROS - 4000.00 4,000.00 5.81
TOTAL: 55,370 13500 68,869.74 100.00

12
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO

TRIAS. Cofinanciara en forma monetaria 33,450.00 Soles que corresponde el 48.57 % de la

inversión total.

COASERCUY. Su contrapartida en forma monetaria y no monetaria será de 31,419.74 Soles que

corresponde el 45.62 % de la inversión.

COOPAGROS. Su contrapartida en forma no monetaria (materias primas) es de 4,000.00 Soles

que corresponde el 5.81 %.

13
PRESUPUESTO DE EGRESOS:

CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

(A) EGRESOS TOTALES

68,870 79,759 97,463 115,167 115,167 115,167
b.1 Inversión
68,870
COSTOS DIRECTOS
63,798.97 79,748.71 95,698.46 95,698.46 95,698.46
B.2 Costos variables
B.2.1.Materia prima e insumos
27,176.47 33,970.59 40,764.71 40,764.71 40,764.71
B.2.Mano de obra directa 22,808.82 28,511.03 34,213.24 34,213.24 34,213.24
B.2.3.Servicios
1,901.91 2,377.39 2,852.87 2,852.87 2,852.87
B.2.4.Materiales para envasado
2,205.88 2,757.35 3,308.82 3,308.82 3,308.82
B.2.5.Transporte ligado a la produccion
8,823.53 11,029.41 13,235.29 13,235.29 13,235.29
B.2.6.Alquiler de espacio compostera 882.35 1,102.94 1,323.53 1,323.53 1,323.53
COSTOS INDIRECTOS
15,960 17,714 19,469 19,469 19,469
B.3 Costos Fijos
B.3.2 Gastos de Administración 3 %
C.D. 1,913.97 2,392.46 2,870.95 2,870.95 2,870.95

B.3.3 Gastos de Ventas 8 % C.D.

5,103.92 6,379.90 7,655.88 7,655.88 7,655.88
B.3.4 Depreciation 8,942.00 8,942.00 8,942.00 8,942.00 8,942.00

14
5.2 ESTADO DE RESULTADOS:

ESTADO DE RESULTADOS

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5

I. INGRESOS (VENTAS) 102000.00 127500.00 153000.00 153000.00 153000.00

Ventas 102000.00 127500.00 153000.00 153000.00 153000.00

II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 63798.97 79748.71 95698.46 95698.46 95698.46

III. UTILIDAD BRUTA 38201.03 47751.29 57301.54 57301.54 57301.54

IV. GASTOS DE OPERACIÒN 7017.89 8772.36 10526.83 10526.83 10526.83

4.1 Gastos de venta 5103.92 6379.90 7655.88 7655.88 7655.88

4.2 Gastos administrativos 1913.97 2392.46 2870.95 2870.95 2870.95

V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 8942.00 8942.00 8942.00 8942.00 8942.00

VI. UTILIDAD OPERATIVA 22241.14 30036.93 37832.71 37832.71 37832.71

IX. IMPUESTO A LA RENTA ( * ) 4003.41 5406.65 6809.89 6809.89 6809.89

UTILIDAD NETA 18237.74 24630.28 31022.83 31022.83 31022.83

5.3 FLUJO DE CAJA:

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

I. INGRESOS 0 102000.00 127500.00 153000.00 153000.00 172749.74

INGRESOS POR VENTA 102000.00 127500.00 153000.00 153000.00 153000.00

VALOR RESIDUAL 3800.00

RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO 15949.74

II. EGRESOS 68869.74 79758.86 97463.07 115167.29 115167.29 115167.29
II.1. COSTOS DE PRODUCCIÒN 72740.97 88690.71 104640.46 104640.46 104640.46

II.2. GASTOS DE OPERACIÒN 7017.89 8772.36 10526.83 10526.83 10526.83

II.3. IMPUESTO A LA RENTA 4003.41 5406.65 6809.89 6809.89 10364.84

II.4. INVERSION FIJA AÑO 0 68869.74

ACTIVO FIJO TANGIBLE 26520.00

ACTIVO INTANGIBLE 26400.00

CAPITAL DE TRABAJO 15949.74

FLUJO DE CAJA ECONÒMICO -68869.74 18237.74 24630.28 31022.83 31022.83 47217.61

15
 Para una tasa de oportunidad del 10% ingresando adecuadamente en hoja de cálculo se tiene
los siguientes ratios de evaluación.

COK 10%

VAN S/41,880.96

TIR 28.32%

VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO ( VANE): S/41,880.96

TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO (TIRE): 28.32%

PUNTO DE EQUILIBRIO:

El punto de equilibrio para el tercer año es de 61.16 T.M expresado en ingresos es de

51,983.43Soles.

CUADRO Nº 36: PUNTO DE EQUILIBRIO

DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS TOTALES 15,959.89 17,714.36 19,468.83

PRECIO DE VENTA UNITARIO (S/Kg) 0.85 0.85 0.85

COSTO VARIABLE UNITARIO (S/Kg) 0.53 0.53 0.53

Punto equilibrio (kg) 50,134 55,646 61,157

Punto equilibrio (T.M) 50.13 55.65 61.16

Punto equilibrio (Soles) 42,614.26 47,298.84 51,983.43

16
6 CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN
6.1 CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN FISICO

Se propone el siguiente cronograma de ejecución del plan de negocio.

CUADRO Nº 41: CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES.

Mes
ACTIVIDAD
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Formulación del Plan de negocios
Adecuacion de terrenos
Construccion de cobertizos y
composteras
Adquisición de equipos y
maquinarias
Instalación de equipos y Maquinarias
Acopio de materiales
inicio de operaciones
Cosecha de compost
Evaluación del plan de negocio

8. CONCLUSIONES.
 Los indicadores económicos básicos y de rentabilidad arrojan la viabilidad del plan de
negocios. Lo cual nos indica que el proyecto es rentable y es recomendable su
ejecución.

 La ejecución del presente proyecto productivo contribuirá a un real y efectivo

aprovechamiento del estiércol del cuy del ámbito de la provincia de Andahuaylas
mediante el procesamiento de cerca de 10 T.M de compost mensuales generándose
empleo en forma directa e indirecta.

 La tecnología a utilizar es viable en el ámbito de jurisdicción del proyecto y será la

utilización de microorganismos eficaces EM que acelerará el proceso de
descomposición aumentando su calidad nutricional y biológica (Microorganismos
benéficos).

17
 Mediante capacitaciones e intercambio de experiencias (pasantías) se fortalecerá
capacidades en la producción de abono orgánico.

 Con la articulación comercial con la empresa BIOCOM SAC se efectuará la

transferencia tecnología para la producción de compost mediante el uso de
microorganismos eficientes EM.
 Se determinó el rendimiento e inicial de la materia Prima es del 68% debido a la
reducción por la descomposición y la transformación de la materia en calor y
evaporación.
 Para la obtención de un producto de calidad se determinó que la formulación en base
a 1000 kg de materia prima debe tener la formulación siguiente:
Estiércol de cuy : 700 kg
Chala de maíz o restos de cosecha : 300 Kg
Cal agrícola : 20 Kg
Inoculo de EM-1 : 20 Litros

 En cuanto a la oferta de materia prima de estiércol no es factor limitante porque en

promedio el plan de negocios solo demandara en promedio 343 Kg diarios es decir
solo el 16 % del volumen diario disponible (2,128 kg).

9. RECOMENDACIONES.

 Se recomienda la ejecución del presente proyecto por presentar indicadores

económicos rentables.
 Se debe realizar más pruebas preliminares en cuanto se refiere al rendimiento para
tener datos más exactos en cuanto a costos e ingresos.
 En tiempos de abundancia de restos de cosecha se debe realizar el acopio
almacenamiento para disminuir costos de producción.
 Se debe adquirir movilidad propia para disminuir los costos de transporte.
 Con las asociaciones de productores se debe realizar contratos o compromisos para
la provisión de materias primas (estiércol y rastrojos de cosecha) cuyo pago se
puede realizar en efectivo o con abono orgánico como parte del pago.
 Se debe firmar convenios con asociaciones de productivos para la compra
corporativa y precios especiales de promoción del producto.

18
19