Efectivo en bancos Dic.

31 de 2016 5,235,000
Efectivo en bancos Dic. 31 de 2017 8,699,590
INVERSIONES
Saldo AFC 31 de Diciembre 2016 18,750,000
Saldo AFC 31 de Diciembre 2017 35,869,000
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 1. 22,000,000
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 2 28,500,000
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 3 42,500,000
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 4 20,000,000
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 5 35,000,000
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 6 20,000,000
Valor inversión en sociedad colombiana 2016 - 2017 1,250,000,000
Valor Declarado año 2016 casa habitación 258,000,000
Valor avaluó catastral año 2016 casa habitación 215,000,000
Valor Automovil BMW declarado año 2016 96,000,000
Valor costo fiscal declaración imp. Vehículos 85,000,000
Valor Declarado año 2016 Lote (para cosecha de naranjas) 45,987,658
PARA LA PREPARACIÓN DE SU DEDCLARACIÓN DE RENTA PARA EL AÑO 50,987,659
GRAVABLE 2013. 2017
Valor apartamento 185,698,000
vende automóvil BMW en 2017 150,000,000

INGRESOS Y DEDUCCIONES 2015

Sueldos Empresa XYZ SAS 96,000,000
Prima de servicios XYZSAS 8,000,000
Sueldos como docente Universidad Politecnico Grancolombiano 60,000,000
Prima de servicios Docente Universidad Politecnico Grancolombiano 5,000,000
Honorarios como asesor tributarista independiente 23,000,000
Cesantías Empresa XYZ SAS 8,000,000
Intereses cesantías Empresa XYZ SAS 960,000
Cesantías Universidad POLITECNICO GRANCOLOMBIANO 5,000,000
Intereses cesantías Universidad POLITECNICO GRANCOLOMBIANO 600,000
Recibe 20 hectáreas de terreno como herencia de una sucesión (Padre) 80,000,000
Rendimientos CDT Banco 1 1,162,500
Rendimientos CDT Banco 2 1,627,500
Rendimientos CDT Banco 3 1,860,000
Rendimientos CDT Banco 4 930,000
Rendimientos CDT Banco 5 1,627,500
Rendimientos CDT Banco 6 930,000
Ingresos por arrendamientos apto 14,400,000
Ingresos por venta de naranjas 25,000,000
costos por siembra de naranjas 7,000,000
Recibe dividendos por 270,500,000, 33% No gravado 270,500,000
Pago anual por el servicio de medicina prepagada de su esposo e hija 12,000,000
Pago a medico particular por dolor lumbar en el mes de Junio 500,000
Saldo 31 de Dic. 2017 crédito entidades financieras 35,987,854
saldo deudas año 2016 56,000,000
Interés mensual crédito consumo entidad financiera 321,926
Saldo 31 de Dic. 2017 crédito hipotecario 46,923,087
Pago cuota mensual crédito hipotecario 1,467,920
Intereses mensual crédito hipotecario 802,365
Cupo tarjeta de crédito 15,000,000
saldo deuda tarjeta de crédito año 2017 por avances en efectivo 7,543,879
Pago mensual cuota tarjeta de crédito 354,000
Intereses mensual tarjeta de crédito 78,564
GMF 1,115,000
Pago sueldo anual a empleada Domestica 7,392,000
Pago seguridad social de la empleada 1,515,360
Pago Caja de Comp. Fam. De la empleada a partir de Junio 295,680
Pago semestre de la universidad de su hermano menor, que 2,500,000
tiene a cargo (certificado por C.P.)

DATOS ADICIONALES
Impuesto Neto de Renta año 2016 15,674,000
Anticipo para año 2017 6,337,000
Retención Dividendos 36,247,000
Retenciones en la fuente practicadas año 2017( XYZ Y UNIVERSIDADES) 8,233,000
Proyeccion patrimonio proyeccion renta renta presuntiva
5,235,000

18,750,000

22,000,000
28,500,000
42,500,000
20,000,000
35,000,000
20,000,000
1,250,000,000
258,000,000
215,000,000
96,000,000

45,987,658

208,285,000

56,000,000
*
*
*
renta presuntiva
5,235,000

18,750,000

22,000,000
28,500,000
42,500,000
20,000,000
35,000,000
20,000,000
1,250,000,000
258,000,000
215,000,000
96,000,000

45,987,658

208,285,000

56,000,000
 DEPURACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA
AÑO GRAVABLE 2017

NOMBRE
C.C.
FECHA DE PRESENTACIÓN OPORTUNA

DETALLE DEL PATRIMONIO

ACTIVOS
Efectivo
Bancos

Inversiones
Activos Fijos
Propiedad planta y equipo

TOTAL PATRIMONIO BRUTO

PASIVOS

TOTAL PASIVOS

TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO

TO A LA RENTA
017

sebas aquí organizalo

5,235,000
168,000,000

1,250,000,000

1,418,000,000

1,418,000,000
Proyección de impuesto de renta cedular
Para personas naturales residentes - Actualizada con Reforma Tributaria - Ley 1819/2016

SELECCIONE EL AÑO GRAVABLE: 2017 UVT 2017: $ 31,859

NOMBRE: IDENTIFICACIÓN:

A. Determinación del impuesto cedular de rentas de trabajo y pensiones

CÉDULA 1. RENTAS DE TRABAJO VALOR 2017
+ Salarios, prestaciones sociales, viáticos y gastos de representación ET 335 y ET 103 $ 169,000,000 $ 169,000,000
+ Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas $ 14,560,000 $ 14,560,000
+ Retiros de cesantías de fondos por aportes efectuados por empleadores $ - $ -
+ Bonificaciones por retiro voluntario o Indemnizaciones por despido injustificado Concepto 030573/2015 $ - $ -
+ Comisiones, servicios y compensaciones ET 335 y ET 103 $ - $ -
+ Honorarios (Con un trabajador permanente o dos o mas menos de 90 días) ET 340 y Form. 210 $ -
+ Retiro de aportes que no cumplieron requisitos ET 126-1, 126-4 $ - $ -

+ Retiros de cesantías de Fondo a título de reembolso de capital de aportes efectuados por Oficio 014866/2005 $ - $ -
partícipes independientes
+ TOTAL INGRESOS ET 335 $ 183,560,000 $ 183,560,000
- INCRGO: Aportes obligatorios a pensiones ET 55 $ 6,760,000 $ 6,760,000
INCRGO: Cotizaciones voluntarias al Fondo de pensiones obligatorias ET 55 y Ley 100/1993,
- (laboral + honorarios) Art. 135, Par. 1. $ 6,760,000 $ 6,760,000

- INCRGO: Aportes obligatorios a salud (laboral + honorarios) ET 56 $ 3,380,000 $ 3,380,000

= TOTAL RENTA LÍQUIDA ET 336 $ 166,660,000 $ 166,660,000

DEDUCCIÓN: Intereses y/o corrección monetaria de préstamos para adquisición de vivienda ó Préstamos: ET 387
- Costo financiero en virtud de un contrato de leasing que tenga por objeto un bien inmueble Leasing: DUT 1.2.1.18.50 $ 38,227,200 $ 38,227,000
destinado a vivienda (limitado a 1,200 UVT anuales) Limitación: ET 119

- DEDUCCIÓN: Pagos por salud (medicina prepagada y/o seguros de salud) del trabajador, su
cónyuge, sus hijos y/o dependientes (limitados a 192 UVT anuales) ET 387 $ 6,116,928 $ 6,117,000

- DEDUCCIÓN: Dependientes (Seleccione "Si" o "No") → ET 387 y Oficio Si $ 12,234,000

(limitado al 10% del ingreso laboral. Tope de 384 UVT anuales) 19453/2017
- DEDUCCIÓN: Gravamen a los Movimientos Financieros - GMF (4x1000) certificado ET 115, Inc. 2 $ 557,500 $ 279,000
(limitado al 50% del valor certificado)
DEDUCCIÓN: Aportes de cesantías realizados por los partícipes independientes
- (limitado a un doceavo de los HONORARIOS Y COMISIONES y 2,500 UVT anuales) ET 126-1, Inc. 6 $ - $ -

- EXENTA: Indemnizaciones (Accidente de trabajo, enfermedad, maternidad) y

gastos funerarios ET 206, Nums. 1 a 3 $ - $ -

- EXENTA: CESANTÍAS E INTERESES SOBRE LAS CESANTÍAS RECIBIDAS (LABORAL) $ 14,560,000 $ -

Ingreso mensual promedio en los últimos 6 meses de vinculación laboral ET 206, Num. 4 $ 84,500,000
Pagadas por el empleador (Renglón 13) ET 206, Num. 4 $ 14,560,000
Retiradas del fondo de aportes efectuados por empleadores (Renglón 14) ET 207-1 $ -

EXENTA: Gastos de representación exentos de magistrados, fiscales, jueces, rectores y profesores

de universidades oficiales
- (Validar topes: Magistrados y fiscales: 50% del salario, Jueces: 25% del salario, Rectores y ET 206, Num. 7 $ - $ -
profesores de universidades oficiales: Máximo 50% del salario)

EXENTA: El exceso del salario básico percibido por los oficiales y suboficiales de las fuerzas
- militares y de la Policía Nacional y de los agentes de esta última ET 206, Num. 8 $ - $ -

EXENTA: APORTES A FONDOS DE PENSIONES y/o CUENTAS AFC

- (limitado a un 30% de los ingresos tributarios y hasta 3,800 UVT anuales) $ 35,869,000 $ 35,869,000

Aportes voluntarios del trabajador, empleador o partícipe independiente a Fondos de

ET 126-1, Inc. 2 $ - $ -
Pensiones de jubilación e invalidez y fondos de cesantías
Aportes a cuentas AFC ET 126-4, Inc. 1 $ 35,869,000 $ 35,869,000

- RENTA EXENTA (25%) LABORAL $ 14,844,000

Base para determinar renta exenta: Ingresos (Filas 12, 16 y 17) - INCRNGO (Filas 21 a 23) - $ 59,374,000 SI(Y(H17=0;SUMA(G24:G28;G36;G37;G39;G40)>0);4;SUMA(G24:G28;H26;G31;G32;G36:G37;G39;G40;G43;G44))
Deducciones (Fila 26 a 32) - Exentas (Filas 34, 39, 40 y 41)
El veinticinco por ciento (25%) de la base para renta exenta ET 206, Num. 10 $ 14,843,500 $ 14,844,000
(limitado a 2,880 UVT anuales)
RENTA EXENTA (25%): De bonificaciones por retiro voluntario e indemnizaciones por despido
- injustificado (Sin ningún límite anual) Concepto 030573/2015 $ - $ -

TOTAL DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS ET 336 $ 122,408,128 $ 107,570,000

(Valor bruto y suma de limites y topes individuales)
TOPE MÁXIMO CEDULAR PARA DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS ET 336 $ 66,664,000
(Limitado al 40% de la renta líquida y 5.040 UVT anuales)

RENTA LÍQUIDA CÉDULA DE RENTAS DE TRABAJO ET 330 $ 99,996,000

CÉDULA 2. PENSIONES VALOR 2017

+ Pensiones de jubilación, invalidez, vejez, de sobrevivientes y sobre riesgos laborales. ET 337 $ - $ -

Indemnizaciones sustitutivas de las pensiones o las devoluciones de saldos de ahorro pensional

- INCRGO: Aportes obligatorios a salud ET 56 $ - $ -

+ RENTA LÍQUIDA $ -
- EXENTA: Pensión de jubilación exenta (limitado a 12,000 UVT anuales) ET 206, Num. 5 y ET 337 $ -

RENTA LÍQUIDA CÉDULA DE PENSIONES ET 337 $ -

TOTAL RENTA LÍQUIDA CÉDULAS 1 y 2

(Las pérdidas de las rentas líquidas cedulares no se suman para efectos de determinar la ET 331 $ 99,996,000
renta líquida gravable)
Renta líquida gravable (En UVT) 3,138.70
Impuesto de renta (En UVT) ET 241, Num. 1 518.84
IMPUESTO DE RENTA CÉDULAS 1 Y 2 $ 16,530,000

B. Determinación del impuesto cedular de rentas de capital y no laborales

CÉDULA 3. RENTAS DE CAPITAL VALOR 2017
+ Intereses y rendimientos financieros ET 338 $ 8,137,500 $ 8,138,000
+ Arrendamientos ET 338 $ 14,400,000 $ 14,400,000
+ Regalías y explotación de la propiedad intelectual ET 338 $ 25,000,000 $ 25,000,000
+ Retiro de aportes que no cumplieron requisitos ET 126-1, 126-4 $ - $ -
= TOTAL INGRESOS RENTAS DE CAPITAL ET 338 $ 47,538,000
- INCRGO: Aportes obligatorios a pensiones ET 55 $ 7,606,080 $ 7,606,000
- INCRGO: Aportes obligatorios a salud ET 56 $ 5,942,250 $ 5,942,000

- INCRGO: Utilidades en la enajenación de acciones inscritas en Bolsa de Valores Colombiana ET 36-1 $ -

cuando no supere el 10% de las acciones en circulación durante el año
- INCRGO: Componente inflacionario de los rendimientos financieros ET 38 $ 6,222,000 $ 6,222,000
- COSTOS: Procedentes y debidamente soportados ET 339 $ 7,000,000 $ 7,000,000
GASTOS: Procedentes, debidamente soportados y con sus topes y limitaciones
- (Ej.: Gastos de personal, honorarios, impuestos, arrendamientos, seguros, gastos legales, ET 339 $ 200,000 *
mantenimiento, financieros, entre otras)

= TOTAL RENTA LÍQUIDA RENTAS DE CAPITAL ET 339 $ 20,568,000

DEDUCCIÓN: Intereses y/o corrección monetaria de préstamos para adquisición de vivienda ó Préstamos: ET 387
- Costo financiero en virtud de un contrato de leasing que tenga por objeto un bien inmueble Leasing: DUT 1.2.1.18.50 $ - $ - El concepto no se puede imputar en más de una cédula
destinado a vivienda (limitado a 1,200 UVT anuales) Limitación: ET 119

- EXENTA: APORTES A FONDOS DE PENSIONES y/o CUENTAS AFC

(limitado a un 30% de los ingresos tributarios y hasta 3,800 UVT anuales) $ - $ - El concepto no se puede imputar en más de una cédula

Aportes voluntarios del partícipe independiente a Fondos de Pensiones de jubilación e ET 126-1, Inc. 2 $ - $ -
invalidez y fondos de cesantías
Aportes a cuentas AFC ET 126-4, Inc. 1 $ - $ -

TOTAL DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS ET 339 $ - $ -

(Valor bruto y suma de limites y topes individuales)
TOPE MÁXIMO CEDULAR DE DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS ET 339 $ 2,057,000
(Limitado al 10% de renta líquida antes de deducciones y rentas exentas y 1.000 UVT anuales)

RENTA LÍQUIDA CEDULAR ANTES DE COMPENSACIONES ET 339 $ 20,568,000

COMPENSACIÓN DE PÉRDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES ET 330 $ - $ -
RENTA LÍQUIDA CÉDULA DE RENTAS DE CAPITAL ET 330 $ 20,568,000

CÉDULA 4. RENTAS NO LABORALES VALOR 2017

+ Honorarios (Con 2 o más trabajadores o contratistas, 90 días o más) ET 340 $ 23,000,000 $ 23,000,000

Retiros de cesantías de Fondo a título de reembolso de capital de aportes efectuados por

+ partícipes independientes Oficio 014866/2005 $ - $ -
+ Indemnizaciones por daño emergente ET 45 $ - $ -
+ Retiro de aportes que no cumplieron requisitos ET 126-1, 126-4 $ - $ -
+ Otros ingresos no laborales $ -
+ Venta de activos poseídos menos de 2 años Oficio 004884/2017 $ - $ -
+ Recuperación de deducciones por venta de activos de 2 años o más (Fila 163) ET 196 $ - $ -
= TOTAL INGRESOS POR RENTAS NO LABORALES ET 340 $ 23,000,000
- INCRGO: Aportes obligatorios a pensiones del contribuyente ET 55 $ 1,472,000 $ 1,472,000
- INCRGO: Aportes obligatorios a salud del contribuyente ET 56 $ 115,000,000 $ 115,000,000
- INCRGO: Indemnizaciones por daño emergente (que cumplan requisitos) ET 45 $ - $ -
- COSTOS: Procedentes y debidamente soportados ET 341 $ -
- COSTOS: Costo fiscal de activos fijos menos de 2 años $ - $ -
GASTOS: Procedentes, debidamente soportados y con sus topes y limitaciones
- (Ej.: Gastos de personal, honorarios, impuestos, arrendamientos, seguros, gastos legales, ET 341 $ -
mantenimiento, financieros, entre otras)

= RENTA LÍQUIDA RENTAS NO LABORALES ET 341 $ (93,472,000)

DEDUCCIÓN: Intereses y/o corrección monetaria de préstamos para adquisición de vivienda ó Préstamos: ET 387
- Costo financiero en virtud de un contrato de leasing que tenga por objeto un bien inmueble Leasing: DUT 1.2.1.18.50 $ - $ -
destinado a vivienda (limitado a 1,200 UVT anuales) Limitación: ET 119

DEDUCCIÓN: Aportes de cesantías realizados por los partícipes independientes

- (limitado a un doceavo de los HONORARIOS y 2,500 UVT anuales) ET 126-1, Inc. 6 $ - $ -

EXENTA: APORTES A FONDOS DE PENSIONES y/o CUENTAS AFC

- (limitado a un 30% de los ingresos tributarios y hasta 3,800 UVT anuales) $ - $ -

Aportes voluntarios del partícipe independiente a Fondos de Pensiones de jubilación e ET 126-1, Inc. 2 $ - $ -
invalidez y fondos de cesantías
Aportes a cuentas AFC ET 126-4, Inc. 1 $ - $ -

TOTAL DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS ET 341 $ - $ -

(Valor bruto y suma de limites y topes individuales)
TOPE MÁXIMO DE DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS ET 341 $ -
(Limitado al 10% de renta líquida antes de deducciones y rentas exentas y 1.000 UVT anuales)

RENTA LÍQUIDA CEDULAR ANTES DE COMPENSACIONES ET 341 $ (93,472,000)

COMPENSACIÓN DE PÉRDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES ET 330 $ - $ -
RENTA LÍQUIDA CÉDULA DE RENTAS NO LABORALES ET 330 $ (93,472,000)

TOTAL RENTA LÍQUIDA CÉDULAS 3 y 4

(Las pérdidas de las rentas líquidas cedulares no se suman para efectos de determinar la ET 331 $ 20,568,000
renta líquida gravable)
Renta líquida gravable (En UVT) 645.59
Impuesto de renta (En UVT) ET 241, Num. 2 4.56
IMPUESTO DE RENTA CÉDULAS 3 Y 4 $ 145,000

C. Determinación del impuesto cedular dividendos y participaciones

CÉDULA 5. DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES VALOR 2017
+ Dividendos y participaciones "no gravados" ET 49 y ET 342 $ 89,265,000 $ 89,265,000
+ Dividendos y participaciones gravados ET 49 y ET 342 $ 208,285,000 $ 208,285,000
= TOTAL DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES RECIBIDAS $ 297,550,000
- INCRGO: Dividendos y participaciones "no gravados" de periodos anteriores a 2017 Form. 210, Renglon 69 $ - $ -
= TOTAL RENTA LÍQUIDA CÉDULA DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES $ 297,550,000

Renta líquida subcédula 1 ET 343, Num. 1 Renglón 135 - 138 $ 89,265,000

Renta líquida gravable (En UVT) 2,801.88
Impuesto de renta (En UVT) ET 242 200.19
(I) Impuesto de renta ordinario subcédula 1 $ 6,378,000

Renta líquida subcédula 2 (35%) ET 343, Num. 2 $ 208,285,000

(II) Impuesto de renta ordinario subcédula 2 (35%) ET 242, Inc. 2 $ 72,900,000

Excedente de subcédula 2 (65%) ET 242, Inc. 2 $ 135,385,000

Excedente de subcédula 2 (65%) (En UVT) ET 242 4,249.51
Impuesto de renta (En UVT) ET 242 344.95
(III) Impuesto de renta ordinario por excedente de subcédula 2 $ 10,990,000

TOTAL IMPUESTO DE RENTA CÉDULA 5 ( I + II + III ) $ 90,268,000

D. Determinación del impuesto de ganancia ocasional

GANANCIA OCASIONAL VALOR 2017
+ Venta de activos poseídos 2 años o más ET 300 $ 150,000,000 $ 150,000,000
- Costo fiscal $ 85,000,000 $ 85,000,000
= UTILIDAD POR VENTA $ 65,000,000

DETALLE DE LA UTILIDAD
Recuperación de deducciones (Limitado a quienes lleven contabilidad) ET 196, 128 y 67 $ - $ -
Ganancia ocasional $ 65,000,000

IMPUESTO DE GANANCIA OCASIONAL (10%) ET 314 $ 6,500,000

E. Ingresos que no hacen parte de la declaración de renta año 2017

RETIRO DE APORTES VOLUNTARIOS: Los retiros, parciales o totales, de aportes y rendimientos
▪ de fondos de pensiones de jubilación e invalidez que cumplan con el período de permanencia ET 126-1, Par. 3 $ - $ -
mínimo exigido o que se destinen para los fines autorizados

RETIRO DE CUENTAS AFC: Los retiros, parciales o totales, de aportes y rendimientos de cuentas
▪ de ahorro AFC que cumplan con el período de permanencia mínimo exigido o que se destinen ET 126-4, Inc. 4 $ - $ -
para los fines autorizados

▪ Retiros de cesantías de Fondo a título de reembolso de capital de aportes efectuados por Oficio 014866/2005 $ - $ -
partícipes independientes en cédulas 1 y 4

F. Resumen tributario: Impuesto de renta año gravable 2017

C1: RENTAS C2: C3: RENTAS C4: RENTAS NO C5: DIVIDENDOS Y
TOTAL
DE TRABAJO PENSIONES DE CAPITAL LABORALES PARTICIPACIONES
+ TOTAL DE INGRESOS $ 183,560,000 $ - $ 47,538,000 $ 23,000,000 $ 297,550,000 $ 551,648,000
- INCRNGO $ (16,900,000) $ - $ (19,770,000) $ (116,472,000) $ - $ (153,142,000)
- COSTOS N/A N/A $ (7,000,000) $ - N/A $ (7,000,000)
- GASTOS N/A N/A $ (200,000) $ - N/A $ (200,000)
= INGRESOS NETOS $ 166,660,000 $ - $ 20,568,000 $ (93,472,000) $ 297,550,000 $ 391,306,000
- DEDUCCIONES $ (56,857,000) N/A $ - $ - N/A $ (56,857,000)
- RENTAS EXENTAS $ (50,713,000) $ - $ - $ - N/A $ (50,713,000)
+ EXCESO DE BENEFICIOS $ 40,906,000 $ - $ - $ - $ - $ 40,906,000
= RENTA LÍQUIDA CEDULAR $ 99,996,000 $ - $ 20,568,000 $ (93,472,000) $ 297,550,000 $ 324,642,000
= RENTA LÍQUIDA PARA RENTA $99,996,000 $20,568,000 $297,550,000 $ 418,114,000
IMPUESTO DE RENTA $16,530,000 $145,000 $90,268,000 $ 106,943,000

▪ TOTAL INGRESOS QUE NO HACEN PARTE DE LA DECLARACIÓN $ -

▪ INGRESOS SUJETOS A GANANCIA OCASIONAL $ 150,000,000
▪ IMPUESTO DE GANANCIA OCASIONAL $ 6,500,000
 1. Año 2 0 1 7
4. Número de formulario

Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
Lea cuidadosamente las instrucciones
5. N. Identificación Tributaria (NIT) 6. DV. 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
declarante
Datos del

24. Actividad económica Si es una Correccion Indique: 26. Cód. 26. No Formulario anter

27. Fraccion año gravable 2017 (marque "X" ) 28. Si es beneficiario de un convenio para evitar la doble tributación. (Marque X)

Rentas exentas no laborales y deduccion

(continuaci
Rentas no
1,418,000,000

laborales
Total Patrimonio Bruto 29
Patrimonio

imputables (limitadas)

ón)
Renta líquida cedular no laboral
Deudas 30 0 ((63 - 66), si el resultado es negativo escr
Total Patrimonio liquido. (30-31, si el

participaciones
31 1,418,000,000 Dividendos y participaciones

dividendos y
Rentas por
resultado es negativo escriba 0)
Salarios y demás ingresos laborales 32 183,560,000 Ingresos no constitutivos de renta
Honorarios, comisiones, servicios y Renta líquida cedular por dividendos y
compensaciones
33 0 participaciones (68 - 69)
0
Rentas de trabajo

Obtenidos en el exterior 34 Ingresos por ganancias ocasionales en el p

Ganancia ocasional
Ingresos no constitutivos de renta 35 16,900,000 Ingresos por ganancias ocasionales en el e

Renta líquida (32 + 33 + 34 - 35) 36 166,660,000 Costos por ganancias ocasionales

Rentas exentas y deducciones imputables a las

rentas de trabajo
37 107,570,000 Ganancias ocasionales no gravadas y exen

Rentas exentas de trabajo y deducciones Ganancias ocasionales gravables

38 66,664,000 (71 + 72 - 73 - 74)
imputables (limitadas)
Total rentas líquidas cedulares
Renta líquida cedular de trabajo (36 - 38) 39 99,996,000 (sume 39 + 44 + 56 + 67 + 70)
Renta

Ingresos por pensiones 40 0 Compensaciones

Rentas de pensiones

Ingresos no constitutivos de renta 41 0 Renta presuntiva

Rentas gravables (activos omitidos y/o pasi
Renta líquida (40 - 41) 42 0 inexistentes)

Impuesto sobre renta presuntiva

Rentas exentas de pensiones 43 0 (si 78 es mayor a (76 - 77))
Impuesto sobre la
renta líquida

Impuesto sobre la renta líquida cedula

cedular

Renta líquida cedular de pensiones (42 - 43) 44 0 trabajo y pensiones

Impuesto sobre la renta líquida cedula
Intereses y rendimientos financieros 45 8,138,000 capital y no laboral
Impuesto sobre la renta líquida cedula
Arrendamientos 46 14,400,000 por dividendos y participaciones
Regalías y propiedad intelectual 47 25,000,000 Impuesto sobre rentas gravables
l
 Impuesto sobre la renta líquida gravable
Ingresos del exterior por rentas de capital 48 0 (sume 80 a 84)
Impuestos pagados en el exterior sob
Total ingresos rentas de capital
(Sume 45 a 48)
49 47,538,000 dividendos
y participaciones lit. a), b) y c) art. 254
Rentas de capital

Impuestos pagados en el exterior sob

Ingresos no constitutivos de renta 50 19,770,000 dividendos
y participaciones lit. d) art. 254 E.T.

Descuentos
Por impuestos pagados en el exterior
Costos y gastos procedentes 51 7,200,000 distintos a los registrados anteriormen

Renta líquida (49 - 50 - 51) 52 20,568,000 Donaciones

Liquidación privada
((50 + 51 - 49), si el resultado es negativo
escriba 0)
53 0 Otros

Rentas exentas y deducciones imputables a las

rentas de capital 54 0 Total descuentos tributarios (sume
rentas de capital
Rentas exentas de capital y deducciones Impuesto neto de renta (Al valor de la ca
imputables (limitadas)
55 0 reste 91, si el resultado es negativo escr
Renta líquida cedular de capital
((52-55), si el resultado es negativo escriba 56 20,568,000 Impuesto de ganancias ocasionales
0)
Descuento por impuestos pagados en el ex
Ingresos no laborales 57 23,000,000 por ganancias ocasionales

Honorarios diferentes a los de rentas de trabajo 58 0 Total impuesto a cargo (92 + 93 - 94)

Ingresos del exterior por rentas no laborales 59 0 Anticipo renta por el año gravable 2017
Rentas no laborales

Total ingresos rentas no laborales Saldo a favor año 2016 sin solicitud de devo
(Sume 57 a 59)
60 23,000,000 y/o compensación (Casilla 102 declaración

Ingresos no constitutivos de renta 61 116,472,000 Retenciones año gravable 2017

Costos y gastos procedentes 62 0 Saldo a pagar por impuesto (95 - 96 - 97
Renta líquida (60 - 61 - 62) 63 0 Sanciones
Pérdida líquida
Total saldo a pagar ((95 + 100 - 96 - 97- 9
((61 + 62 - 60), si el resultado es 64 93,472,000 si el resultado es negativo escriba 0)
negativo escriba 0)
Rentas exentas y deducciones imputables a
997. Espacio exclusivo Total
para saldo a favor ((96 + 97 + 98 - 95
el sello
las rentas no laborales 65 0
rentas no laborales si el resultado es negativo escriba 0)
de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción)
103. No. Identificación signatario 104. DV
981. Cód. Representación

Firma del declarante o de quien lo representa

980. Pago total $
y contador si esta obligado

996. Espacio p
Coloque el timbre de la máquina
registradora al dorso de este formulario
Coloque el timbre de la máquina
registradora al dorso de este formulario
 9. Primer nombre 10. Otros nombres seccional

26. No Formulario anterior

s no laborales y deducciones
mitadas)
66 0
edular no laboral
esultado es negativo escriba 0)
67 0

rticipaciones 68 297,550,000
stitutivos de renta 69 0
edular por dividendos y
s (68 - 69)
70 297,550,000
nancias ocasionales en el país 71 150,000,000
nancias ocasionales en el exterior 72 0
ancias ocasionales 73 85,000,000

ionales no gravadas y exentas 74 0

sionales gravables
4)
75 65,000,000
uidas cedulares
+ 56 + 67 + 70)
76 418,114,000

s 77 0
va 78 216,654,000
s (activos omitidos y/o pasivos
79 0

sobre renta presuntiva

mayor a (76 - 77))
80 0

sobre la renta líquida cedular de

pensiones
81 16,530,000

sobre la renta líquida cedular de

o laboral
82 145,000

sobre la renta líquida cedular

ndos y participaciones
83 90,268,000

rentas gravables 84 0
e la renta líquida gravable
85 106,943,000
pagados en el exterior sobre
s 86 0
ciones lit. a), b) y c) art. 254 E.T.
pagados en el exterior sobre
s 87 0
ciones lit. d) art. 254 E.T.
stos pagados en el exterior,
los registrados anteriormente
88 0

es 89 0

90 0

cuentos tributarios (sume 86 a 90) 91 0

de renta (Al valor de la casilla 85

esultado es negativo escriba 0).
92 106,943,000

nancias ocasionales 93 6,500,000

mpuestos pagados en el exterior

casionales
94 0

a cargo (92 + 93 - 94) 95 113,443,000

or el año gravable 2017 96

o 2016 sin solicitud de devolución

ón (Casilla 102 declaración 2016)
97 1

ño gravable 2017 98
por impuesto (95 - 96 - 97 - 98) 99 113,442,999
100 0
agar ((95 + 100 - 96 - 97- 98),
101
es negativo escriba 0)
113,442,999
favor ((96 + 97 + 98 - 95 - 100),
102 0
o es negativo escriba 0)

980. Pago total $ 113,442,999

996. Espacio para el numero interno de la DIAN / Adhesivo

 Impuesto sobre la renta presuntiva
si el valor registrado en la casilla 78 (Renta presuntiva) es
mayor que el resultado de restar de la casilla 76 (Total rentas
liquidas cedulares) la casilla 77 (Compensaciones), realice la
siguiente operación:

CEDULAS RENTAS LIQUIDAS CEDULARES RENGLON VALOR PROPORCION

C1 RLCT: Renta Líquida Cedular de Trabajo  39 99,996,000 31%

C2 RLCP: Renta Líquida Cedular de Pensiones 44 - 0%
C3 RLCC: Renta Líquida Cedular de Capital 56 20,568,000 6%
C4 RLCNL: Renta Líquida Cedular no Laboral 67 - 93,472,000 -29%
C5 RLCD: Renta Líquida Cedular por dividendos 70 297,550,000 92%
TOTAL RENTAS LIQUIDAS CEDULARES 76 324,642,000 100%
 RENTA IMPUESTO
RENTA PRESUNTIVA
PRESUNTIVA RLC RENTA
RL 78
ATRIBIBLE PRESUNTIVA
216,654,000 66,733,612
66,733,612 7,216,000
216,654,000 -
216,654,000 13,726,318
- 48,653,419 -
216,654,000 - 62,379,737
216,654,000 198,573,807 198,573,807 17,309,000
216,654,000 216,654,000 216,654,000 17,309,000
Tablas de gravamen progresivo en impuesto de renta de personas
naturales, residentes, asignaciones y donaciones modales

Artículo 241 ET - Reforma Tributaria artículo 5

ARTÍCULO 5. Reforma Tributaria. Modifica el artículo 241 del Estatuto Tributario, el cual quedará así:

ARTICULO 241. TARIFA PARA lAS PERSONAS NATURALES RESIDENTES Y ASIGNACIONES Y DONACIONES MODALES. El
impuesto sobre la renta de las personas naturales residentes en el pais, de las sucesiones de causantes residentes en el
país, y de los bienes destinados a fines especiales, en virtud de donaciones o asignaciones modales, se determinará de
acuerdo con las siguientes tablas:

Valor oficial de la UVT para el ejercicio 2017 - Según Resolución 000071 de 2016 de la DIAN: $ 31,859

Renta líquida laboral y de pensiones

En pesos 66,733,612
En UVT 2,095

Valor del impuesto sobre la renta (en pesos), (ver la tabla de abajo): 7,216,000

Rangos en UVT Tarifa Cálculo en $ del

Marginal Instrucción para calcular impuesto en $ impuesto
Desde Hasta
>0 1090 0% No tiene $0
>1090 1700 19% (Base gravable en UVT menos 1090 UVT) *19% $0
>1700 4100 28% (Base gravable en UVT menos 1700 UVT) *28%+116 UVT $ 7,216,000
>4100 En adelante 33% (Base gravable en UVT menos 4100 UVT) *33%+788 UVT $0
Las demás celdas son
automáticas, por favor
ingrese en las que han
Renta líquida no laboral y de capital
sido resaltadas con
amarillo, su renta líquida
-48,653,419 gravable en pesos.
En Pesos
En UVT -1,527

Valor del impuesto sobre la renta (en pesos), (ver la tabla de abajo): 0

Rangos en UVT Tarifa Cálculo en $ del

Instrucción para calcular impuesto en $
Desde Hasta Marginal impuesto
>0 600 0% No tiene $0
>600 1000 10% (Base gravable en UVT menos 600 UVT) *10% $0
>1000 2000 20% (Base gravable en UVT menos 1000 UVT) *20%+40 UVT $0
Las demás celdas son
>2000 3000 30% (Base gravable en UVT menos 2000 UVT) *30%+240 UVT $0 automáticas, por favor
>3000 4000 33% (Base gravable en UVT menos 3000 UVT) *33%+540 UVT $0 ingrese en las que han
sido resaltadas con
>4000 En adelante 35% (Base gravable en UVT menos 4000 UVT) *35%+870 UVT $0 amarillo, su renta líquida
gravable en pesos.
Renta líquida dividendos y participaciones

Artículo 242 ET - Reforma Tributaria Artículo 6

ARTÍCULO 6°. Adiciónese el articulo 242 al Estatuto Tributario, el cual quedará así:

ARTíCULO 242. TARIFA ESPECIAL PARA DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES RECIBIDAS POR PERSONAS NATURALES
RESIDENTES. A partir del año gravable 2017, los dividendos y participaciones pagados o abonados en cuenta a personas
naturales residentes y sucesiones ilíquidas de causantes que al momento de su muerte eran residentes del país,
provenientes de distribución de utilidades que hubieren sido consideradas como ingreso no constitutivo de renta ni
ganancia ocasional, conforme a lo dispuesto en el numeral 3 o del artículo 49 de este Estatuto, estarán sujetas a la siguiente
tarifa del impuesto sobre la renta:

En Pesos 198,573,807
En UVT 6,233

Valor del impuesto a los dividendos (en pesos), (ver la tabla de abajo): 17,309,000

Rangos en UVT Tarifa Cálculo en $ del

Instrucción para calcular impuesto en $
Desde Hasta Marginal impuesto

>0 600 0% No tiene $0 Las demás celdas son

automáticas, por favor
>600 1000 5% (Dividendos en UVT menos 600 UVT) *5% $0 ingrese en las que han
sido resaltadas con
>1000 En adelante 10% (Dividendos en UVT menos 1000 UVT) *10%+20 UVT $ 17,309,000 amarillo, su renta líquida
gravable en pesos.
 ANEXO
RENTA PRESUNTIVA
AÑO 2017

PATRIMONIO LIQUIDO AÑO ANTERIOR

PATRIMONIO BRUTO AÑO ANTERIOR
V.P.N

(-) PARTIDAS QUE DISMINUYEN BASE RENTA PRESUNTIVA

V.P.N. ACCIONES SOC. COLOMBIANAS 1,211,997,271

V.P.N. BIENES AFECTADOS FUERZA MAYOR O CASO FORTUITO 0
V.P.N. BIENES VINCULADOS A EMPRESAR PERIODO IMPRODUCTIVO 0
V.P.N. BIENES VINCULADOS MINERIA DISTINTA A LA EXPLOTACION DE
HIDROCARBUROS LIQUIDOS Y GASEOSOS 0
LAS PRIMERAS 8.000 UVT CASA HABITACIONAL 254,848,000
SALDO A 31 DIC DE FONDOS PENSIONES VOLUNTARIAS 0
LAS PRIMERAS 19.000 UVT SECTOR AGROPECUARIO 80,000,000
VALOR ACTIVOS EN HOTELES 0

TOTAL PARTIDAS QUE DISMINUYEN BASE RENTA PRESUNTIVA

BASE DE RENTA PRESUNTIVA

PORCENTAJE RENTA PRESUNTIVA 3.5%

(+) INGRESOS GENERADOS DE BIENES EXCEPTUADOS

RENTA PRESUNTIVA FINAL

DETALLE PATRIMONIO AÑO ANTERIOR

Efectivo, caja y bancos 5,235,000

Inversiones CDT 168,000,000
Ahorro AFC 18,750,000
inversión soc col 1,250,000,000
ACTIVOS FIJOS
Valor Declarado año 2016 casa habitación 258,000,000
Valor Automovil BMW declarado año 2016 96,000,000
Valor Declarado año 2016 Lote (para cosecha de naranjas) 45,987,658
TOTAL PATRIMONIO BRUTO $ 1,841,973,000

(-) PASIVOS 56,000,000

TOTAL PATRIMONIO LÍQUIDO AÑO ANTERIOR $ 1,785,973,000

1,785,973,000
1,841,973,000
97%

Límites Real
254,848,000 258,000,000

605,264,000

1,546,845,000

239,128,000

8,369,000

208,285,000

216,654,000
 CALCULO ANTICIPO RENTA AÑO 2017

DESCRIPCION AÑO ACTUAL PROMEDIO

IMPUESTO DE RENTA AÑO 2017 106,943,000 106,943,000

IMPUESTO RENTA AÑO 2016 15,674,000 15,674,000
SUBTOTAL 122,617,000 61,308,500
PROMEDIO
ANTICIPO
PRIMER AÑO 25%
SEGUNDO AÑO 50%
TERCER AÑO Y SS 75% 91,962,750 45,981,375

Menos Retenciones Practicadas 8,233,000 8,233,000

OPCIONES DE ANTICIPOS AÑO 2017 83,730,000 37,748,000

ANTICIPO AÑO SIGUIENTE 83,730,000 0