EXAMEN FINAL

IMPUESTO A LA RENTA COSTOS Y DEDUCCIONES

PERSONA NATURAL

Efectivo en bancos Dic. 31 de 2016 5,235,000

Efectivo en bancos Dic. 31 de 2017 8,699,590
INVERSIONES
Saldo AFC 31 de Diciembre 2016 18,750,000
Saldo AFC 31 de Diciembre 2017 35,869,000
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 1. 22,000,000
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 2 28,500,000
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 3 42,500,000
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 4 20,000,000
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 5 35,000,000
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 6 20,000,000
Valor inversión en sociedad colombiana 2016 - 2017 1,250,000,000
Valor Declarado año 2016 casa habitación 258,000,000
Valor avaluó catastral año 2016 casa habitación 215,000,000
Valor Automovil BMW declarado año 2016 96,000,000
Valor costo fiscal declaración imp. Vehículos 85,000,000
Valor Declarado año 2016 Lote (para cosecha de naranjas) 45,987,658
Valor avaluó catastral año 2017 Lote 50,987,659
Valor apartamento 2017 185,698,000
vende automóvil BMW en 2017 150,000,000

INGRESOS Y DEDUCCIONES 2017

Sueldos Empresa XYZ SAS 96,000,000
Prima de servicios XYZSAS 8,000,000
Sueldos como docente Universidad Politecnico Grancolombiano 60,000,000
Prima de servicios Docente Universidad Politecnico Grancolombiano 5,000,000
Honorarios como asesor tributarista independiente 23,000,000
Cesantías Empresa XYZ SAS 8,000,000
Intereses cesantías Empresa XYZ SAS 960,000
Cesantías Universidad POLITECNICO GRANCOLOMBIANO 5,000,000
Intereses cesantías Universidad POLITECNICO GRANCOLOMBIANO 600,000
Recibe 20 hectáreas de terreno como herencia de una sucesión (Padre) 80,000,000
Rendimientos CDT Banco 1 1,162,500
Rendimientos CDT Banco 2 1,627,500
Rendimientos CDT Banco 3 1,860,000
Rendimientos CDT Banco 4 930,000
Rendimientos CDT Banco 5 1,627,500
Rendimientos CDT Banco 6 930,000
Ingresos por arrendamientos apto 14,400,000
Ingresos por venta de naranjas 25,000,000
costos por siembra de naranjas 7,000,000
Recibe dividendos por 270,500,000, 33% No gravado 270,500,000
 Pago anual por el servicio de medicina prepagada de su esposo e hija 12,000,000
Pago a medico particular por dolor lumbar en el mes de Junio 500,000
Saldo 31 de Dic. 2017 crédito entidades financieras 35,987,854
saldo deudas año 2016 56,000,000

Interés mensual crédito consumo entidad financiera 321,926

Saldo 31 de Dic. 2017 crédito hipotecario 46,923,087
Pago cuota mensual crédito hipotecario 1,467,920
Intereses mensual crédito hipotecario 802,365
Cupo tarjeta de crédito 15,000,000
saldo deuda tarjeta de crédito año 2017 por avances en efectivo 7,543,879
Pago mensual cuota tarjeta de crédito 354,000
Intereses mensual tarjeta de crédito 78,564
GMF 1,115,000
Pago sueldo anual a empleada Domestica 7,392,000
Pago seguridad social de la empleada 1,515,360
Pago Caja de Comp. Fam. De la empleada a partir de Junio 295,680
Pago semestre de la universidad de su hermano menor, que 2,500,000
tiene a cargo (certificado por C.P.)

DATOS ADICIONALES
Impuesto Neto de Renta año 2016 15,674,000
Anticipo para año 2017 6,337,000
Retención Dividendos 36,247,000
Retenciones en la fuente practicadas año 2017( XYZ Y UNIVERSIDADES) 8,233,000
 Declaración de renta y complementarios Personas Naturales y
asimiladas No Obligadas a llevar contabilidad
Priva

1. Año 2 0 1 7
4. Número de formulario

Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
Lea cuidadosamente las instrucciones
5. N. Identificación Tributaria (NIT) 6. DV. 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
declarante
Datos del

24. Actividad económica Si es una Correccion Indique: 26. Cód. 26. No Formulario anterio

27. Fraccion año gravable 2017 (marque "X" ) 28. Si es beneficiario de un convenio para evitar la doble tributación. (Marque X)

Rentas exentas no laborales y deduccione

(continuaci
Rentas no
laborales
Total Patrimonio Bruto 29
Patrimonio

imputables (limitadas)

ón)
Renta líquida cedular no laboral
Deudas 30
((63 - 66), si el resultado es negativo escri
Total Patrimonio liquido. (30-31, si el

participaciones
31 0 Dividendos y participaciones

dividendos y
Rentas por
resultado es negativo escriba 0)
Salarios y demás ingresos laborales 32 Ingresos no constitutivos de renta
Honorarios, comisiones, servicios y Renta líquida cedular por dividendos y
33
compensaciones participaciones (68 - 69)
Obtenidos en el exterior 34 Ingresos por ganancias ocasionales en el pa
Rentas de trabajo

Ganancia ocasional
Ingresos no constitutivos de renta 35 Ingresos por ganancias ocasionales en el ex

Renta líquida (32 + 33 + 34 - 35) 36 0 Costos por ganancias ocasionales

Rentas exentas y deducciones imputables a

las rentas de trabajo
Rentas exentas de trabajo y deducciones
imputables (limitadas)
Renta líquida cedular de trabajo (36 - 38)
37 Ganancias ocasionales no gravadas y exenta
Ganancias ocasionales gravables
38 0 (71 + 72 - 73 - 74)
Total rentas líquidas cedulares
39 0 (sume 39 + 44 + 56 + 67 + 70)
Renta

Ingresos por pensiones 40 Compensaciones

Rentas de pensiones

Ingresos no constitutivos de renta 41 Renta presuntiva

Rentas gravables (activos omitidos y/o pasiv
Renta líquida (40 - 41) 42 0 inexistentes)

Impuesto sobre renta presuntiva

Rentas exentas de pensiones 43
(si 78 es mayor a (76 - 77))
Impuesto sobre la
renta líquida

Impuesto sobre la renta líquida cedular

cedular

Renta líquida cedular de pensiones (42 - 43) 44 0 trabajo y pensiones

Intereses y rendimientos financieros
Arrendamientos
Regalías y propiedad intelectual
Ingresos del exterior por rentas de capital
Total ingresos rentas de capital
(Sume 45 a 48)
ntas de capital
Impuesto sobre la renta líquida cedular
45
capital y no laboral
Impuesto sobre la renta líquida cedular
46
por dividendos y participaciones
47 Impuesto sobre rentas gravables
Impuesto sobre la renta líquida gravable
48
(sume 80 a 84)
Impuestos pagados en el exterior sobre
49 0 dividendos
y participaciones lit. a), b) y c) art. 254

scuentos
 Rentas de capital
Ingresos no constitutivos de renta
Costos y gastos procedentes
Renta líquida (49 - 50 - 51)
((50 + 51 - 49), si el resultado es negativo
escriba 0)
Rentas exentas y deducciones imputables a
las rentas de capital
rentas de capital
Rentas exentas de capital y deducciones
imputables (limitadas)
Renta líquida cedular de capital
((52-55), si el resultado es negativo escriba
0)
Ingresos no laborales
Honorarios diferentes a los de rentas de trabajo 58
Ingresos del exterior por rentas no laborales
Rentas no laborales
Total ingresos rentas no laborales
(Sume 57 a 59)
Ingresos no constitutivos de renta
Costos y gastos procedentes
Renta líquida (60 - 61 - 62)
Pérdida líquida
((61 + 62 - 60), si el resultado es
negativo escriba 0)
Rentas exentas y deducciones imputables a
las rentas no laborales
rentas no laborales
103. No. Identificación signatario
981. Cód. Representación
Firma del declarante o de quien lo representa
y contador si esta obligado
Impuestos pagados en el exterior sobre
50 dividendos
y participaciones lit. d) art. 254 E.T.
Descuentos
Por impuestos pagados en el exterior,
51
distintos a los registrados anteriorment
52 0 Donaciones
Liquidación privada
53 Otros
54 Total descuentos tributarios (sume 8
Impuesto neto de renta (Al valor de la cas
55
reste 91, si el resultado es negativo escrib
56 0 Impuesto de ganancias ocasionales
Descuento por impuestos pagados en el exte
57
por ganancias ocasionales
Total impuesto a cargo (92 + 93 - 94)
59 Anticipo renta por el año gravable 2017
Saldo a favor año 2016 sin solicitud de devol
60 0 y/o compensación (Casilla 102 declaración 2
61 Retenciones año gravable 2017
Anticipo renta por el año gravable 2018
62 Saldo a pagar por impuesto (95 - 96 - 97 -
63 0 Sanciones
Total saldo a pagar ((95 + 100 - 96 - 97- 98
64
si el resultado es negativo escriba 0)
997. Espacio exclusivo paraTotal saldo a favor ((96 + 97 + 98 - 95 -
el sello
65
si el resultado es negativo escriba 0)
de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción)
104. DV
980. Pago total $
996. Espacio pa
Coloque el timbre de la máquina
registradora al dorso de este formulario
Coloque el timbre de la máquina
registradora al dorso de este formulario
 Privada
210
###

9. Primer nombre 10. Otros nombres seccional

26. No Formulario anterior

s no laborales y deducciones
66
mitadas)
edular no laboral
esultado es negativo escriba 0)
67 0

rticipaciones 68

stitutivos de renta 69
edular por dividendos y
s (68 - 69)
70 0
nancias ocasionales en el país 71
nancias ocasionales en el exterior 72

ancias ocasionales 73
0
ionales no gravadas y exentas 74

sionales gravables
4)
75 0

uidas cedulares
+ 56 + 67 + 70)
76 0

s 77
va 78
s (activos omitidos y/o pasivos
79

sobre renta presuntiva

80
mayor a (76 - 77))

sobre la renta líquida cedular de

81
ensiones
sobre la renta líquida cedular de
82
o laboral
sobre la renta líquida cedular
83
ndos y participaciones
rentas gravables 84
e la renta líquida gravable
85
pagados en el exterior sobre
s 86
ciones lit. a), b) y c) art. 254 E.T.
 pagados en el exterior sobre
s 87
ciones lit. d) art. 254 E.T.
stos pagados en el exterior,
88
los registrados anteriormente

es 89

90

cuentos tributarios (sume 86 a 90) 91 0

de renta (Al valor de la casilla 85

92
esultado es negativo escriba 0).

nancias ocasionales 93

mpuestos pagados en el exterior

94
casionales

a cargo (92 + 93 - 94) 95 0

or el año gravable 2017 96

o 2016 sin solicitud de devolución

97
ón (Casilla 102 declaración 2016)

ño gravable 2017 98
or el año gravable 2018
por impuesto (95 - 96 - 97 - 98) 99 0
100

agar ((95 + 100 - 96 - 97- 98),

101
es negativo escriba 0)
0
favor ((96 + 97 + 98 - 95 - 100),
102
o es negativo escriba 0)

980. Pago total $

996. Espacio para el numero interno de la DIAN / Adhesivo