PLANILLA DE ENFOQUE DE LA AUDITORIA

NOMBRE DE LA EMPRESA: FERRETERIA VALLEGRANDE S.R.L

PERIODO: 2015
Componente rubro o Cuentas Involucradas Importe al Importancia
c+A5:I28orriente de 31/12/2015 relativa
informacion particular

DISPONIBLE Caja 73,960 4%

DISPONIBLE BANCOS M/N 101,845 6%
DISPONIBLE BANCOS M/E 91,737 5%
EXIGIBLE CUENTAS POR COBRAR 207,698 11%
EXIGIBLE IT ANTICIPADO 52,799 3%
REALIZABLE INVENTARIO 1,276,356 71%
ACTIVO FIJO MUEBLES Y ENSERES 5,582 1%
ACTIVO FIJO DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES -5,580 0%
ACTIVO FIJO VEHICULOS 43,455 10%
ACTIVO FIJO DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS -43,454 -4%
ACTIVO FIJO EQUIPOS DE COMPUTACION 5,291 1%
ACTIVO FIJO DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACION -5,291 0%
OTROS ACTIVOS COTAS Ltda. 2,839 0%
PASIVO CORRIENTE CUENTAS POR PAGAR 742,120 41%
PASIVO CORRIENTE SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 5,608 0%
PASIVO CORRIENTE AFP LABORAL POR PAGAR 817 0%
PASIVO CORRIENTE AFP PATRONAL POR PAGAR 300 0%
PASIVO CORRIENTE CNS POR PAGAR 642 0%
PASIVO CORRIENTE APORTE PROVIVIENDA 125 0%
PASIVO CORRIENTE PROVISION AGUINALDO 0 0%
PASIVO CORRIENTE PROVISION AGUINALDO ESFUERZO POR BOLIVIA 0 0%
PASIVO CORRIENTE IUE POR PAGAR 59,562 3%
PASIVO CORRIENTE DEBITO FISCAL 14,744 1%
PASIVO CORRIENTE IMPTO. TRANSACIONES P/PAGAR 0 0%
PASIVO CORRIENTE ING. DIFERIDO TRIBUTARIO 52799 3%
PASIVO NO CORRIENTE PREVISION INDEMNIZACIONES 47879 3%
PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL 90000 5%
PATRIMONIO AJUSTE DE CAPITAL 56828 3%
PATRIMONIO AJUSTE DE RESERVA PATRIMONIAL 20303 1%
PATRIMONIO RESERVA LEGAL 49203 3%
PATRIMONIO RESULTADOS ACUMULADOS 667,269.00 37%
INGRESOS INGRESOS 2,653,674 100%
COSTO Y EGRESOS COSTO Y EGRESOS 2,654,634 100%
RESULTADO PERDIDA DE GESTION -961 0%
RIA

Flujo de Riesgo Objetivo Pruebas sobre Procedimiento

informacion Inherente A-M- Critico SI-NO control interno sustantivos M- Observac
A-M-B B SI-NO A-O iones

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