Evaluación para el cargo de auxiliar de contable

1) Diga si es falso o verdadero:

a) Todo honorario está sometido a retención en la fuente (____)
b) Todo pago a una persona natural sin residencia en el país por servicios gravados
prestados en Colombia, tiene retención en la fuente (____)
c) Todo declarante es sujeto pasivo de retención en la fuente (____)

2) Como opera la retención en la fuente cuando una empresa realiza pagos por cuenta de
terceros?

3) Los anticipos que se dan a un empleado para gastos de alimentación y hospedaje tienen
retención en la fuente? Que retención aplico?

4) Una entidad sin ánimo de lucro del artículo 19 del ET, recibe ingresos por comisiones, de un
agente retenedor. Que retención fuente me deben practicar?

5) Cuándo una persona natural es agente de retención?

6) Enumere los conceptos con los cuales se puede disminuir la base de retención en la fuente de una
persona natural con ingresos por rentas de trabajo (honorarios, comisiones y servicios)

7) Porque los reembolsos de gastos a terceros no están sometidos a retención en la fuente?

8) El IVA asumido por compras al régimen simplificado se puede descontar? Explique su

respuesta.

9) Sí pagos honorarios una sola vez por un contrato de $80 millones durante el año a una
persona natural, descuento retención en la fuente? teniendo en cuenta que el profesional
pagó la seguridad social sobre el 40%.... que tarifa? Base?

10) Le compro insumos a una persona natural no declarante de impuesto de renta, que % de
retención fuente debo practicar por esta compra?

11) Que sucede cuando una empresa del régimen común que le vende su producción a una
comercializadora internacional con compromiso de CP?

12) Una persona jurídica netamente exportadora, paga honorarios gravados con IVA del 16%,
este IVA es descontable directo para este contribuyente? Sí o no, explique su respuesta.

13) Como se trata el IVA en la adquisición de activos fijos?

14) El IVA que se asume por compra de servicios a una persona extranjera es de que %?... se
puede descontar este IVA?...

15) La empresa Banacol es del régimen común, realiza una compra de insumos gravados con IVA al
proveedor Jorge Rios por valor de $1.000.000. Este proveedor es del régimen simplificado. Favor
hacer la causación de esta factura en la contabilidad.

16) La compañía X S.A. que es gran contribuyente y del régimen común, paga por servicios de
mantenimiento del edificio al señor Alcides Reyes el valor de $2.000.000. Este señor no es declarante
de renta y es del régimen simplificado. Favor hacer la contabilización de este documento e informar si
se causa con la cuenta de cobro que entrega el señor Alcides.

17) El señor Pedro Pérez, presta servicios de consultoría en derecho laboral a la empresa X S.A., este
señor informa que no fue declarante en el año anterior y que no recibe rentas de trabajo. Que retención
le tendríamos que practicar a esta persona natural?
18) La compañía X S.A., vende insumos gravados a la compañía Y S.A., por valor de $1.300.000 mas IVA.
La compañía Y S.A. es gran contribuyente y agente de retención en la fuente. Favor hacer los registros
contables para la compañía X S.A.

19) La compañía X S.A. compra por cuenta de la compañía Y S.A., un computador por valor de $2.100.000.
Tener en cuenta que la compañía Y S.A. es agente retenedor y gran contribuyente del régimen común.
Hacer los registros contables de la compañía X S.A. e informar con que documento registraría la
compañía Y S.A esta compra.

20) La compañía X S.A. le entrega un anticipo para gastos de viaje al empleado Pedro Pérez por valor de
$300.00. El empleado hace su legalización y para ello entrega las facturas a la compañía X S.A. por
valor de $280.000 correspondiente al pago de hospedaje y $20.000 por pago de taxis. Como registra
usted está legalización en la compañía X S.A.?

21) Se hace un contrato de servicios con una persona natural por valor de $10.000.000, que retención
fuente le aplicaría y que documentos debo solicitar a este proveedor?

22) Defina Valor Razonable.

23) ¿De Acuerdo con las NIIF cual es la definición de Activo y pasivo?

24) ¿Bajo Normas internacionales en que momento aplica el concepto de provisión?

25) ¿Para efecto tributarios prevalecen las normas internacionales o las normas nacionales? Justifique su
respuesta.