“Año de la lucha contra la corrupción y la impunidad”

UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

INFORME DE PRACTICA PRE PROFESIONAL I

TITULO

“GIROS Y REVISION DE BIENES Y SERVICIOS EN EL SISTEMA INTEGRA

DE GESTION ADMINISTRATIVA – MEF DE LA UNIDAD DE TESORERIA DEL

DIRECCION REGIONAL AGRARIA AYACUCHO.

ALUMNO:

ROSABEL BETZA PEREZ INGA

DOCENTE:

MG. CPCC MARUJA PALOMINO DEL PINO

HUANCAYO – PERU

2019 - I
 DEDICATORIA
El presente trabajo es dedicado

primeramente a dios, mis padres y

familia por el constante apoyo

incondicional, mis hijas hermosas que

son el motivo del esfuerzo que doy día

a día.
 PRESENTACION

El presente trabajo tiene como finalidad estar al tanto los procedimientos la revisión de los
expedientes para el giro y pago correspondiente en la unidad de Tesorería, en tal caso
de la unidad de Tesorería de la Dirección Regional Agraria Ayacucho, amparada con la
directiva N° 001-2008/MEF, así mismo nos ayudara a conocer el funcionamiento del
Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF).

El presente informe sea del agrado a nuestros tutores, compañeros ya que se realizó
mucha dedicación y esfuerzo.
 AGRADECIMIENTO

A la Universidad Peruana los Andes, por la oportunidad brindarnos las enseñanzas

adecuadas para el desenvolvimiento en el ambiente laboral, por formar buenos
profesionales que desarrollan con Personalidad, Respeto, Responsabilidad, Sacrificio.

A la parte Administrativa del Dirección Regional Agraria de Ayacucho por darme la

confianza, por compartir las experiencias, conocimientos para el ambiente laboral.
 ÍNDICE

INFORMACION GENERAL DE LA EMPRESA 8

DATOS GENERALES DE LA ORGANIZACIÓN 8
CAPITULO I
1.1 DESCRIPCION DEL SECTOR 9
1.1.1 ANALISIS DEL SECTOR 9
1.1.2 ESTADO ACTUAL DEL SECTOR A NIVEL MUNDIAL 9
1.1.3 ESTADO ACTUAL DEL SECTOR A NIVEL NACIONAL 9
1.1.4 PERSPECTIVA DE CRECIMIENTO Y EXPANSION 9
1.1.5 INDICADORES MACROECONOMICOS 9
1.1.5.1 CONTRIBUCION AL PBI 9
1.2 DESCRIPCION GENERAL Y DE LA ACTIVIDAD PRINCIPAL 11
1.2.1 BREVE DESCRIPCION DE LA ENTIDAD 11
1.2.1.1 MARCO LEGAL DE LA EMPRESA 11
1.2.1.2 RESEÑA HISTORICA 11
1.2.1.3 MISION 13
1.2.1.4 VISION 13
1.2.1.5 PAGINA WEB 14
1.2.2 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA 14
1.2.2.1 REFERENCIA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA 14
1.2.2.2 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA 14
1.2.2.3 IDENTIFICACION DEL AREA DE PRACTICAS EN EL ORGANIGRAMA14
1.2.2.4 COMENTARIO BREVE DEL ORGANIGRAMA FUNCIONAL 15
1.2.2.5 MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES 15
1.2.2.6 REGLAMENTO DEL ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES 16
1.2.3 DESCRIPCION DEL AREA DONDE REALIZA SUS PRACTICAS 18
1.2.3.1 DESCRIPCION DEL AREA DE PRACTICAS 18
1.2.3.2 ORGANIGRAMA DEL AREA DE PRACTICAS 18
1.2.3.3 FUNCIONES DEL JEFE DE AREA DE SUS PRACTICAS 19
1.2.3.4 FUNCIONES DEL ASISTENTE Y/O PRACTICANTE 20
1.2.4 PERFIL PROFECIONAL QUE REQUIERE LA EMPRESA 20
1.2.4.1 PERFIL PROFESIONAL 21
 RESUMEN

El Presente trabajo se ha realizado de acuerdo al Esquema propuesto por la Universidad

Peruana Los Andes, brindando a cargo del Jefe de Practicas Pre Profesionales I.

El trabajo contiene una parte del proceso de revisión de los Expedientes de Giro y Pago
de las Adquisiciones de bienes y servicios que hubiere en la Entidad cuyos
procedimientos están plasmados en el presente informe con esto conocer uno de los
procedimientos que establece la Dirección Regional Agraria Ayacucho.
 INTRODUCCION

El Presente trabajo muestra cómo manejar el Sistema Integrado de Administración

Financiera (SIAF) – Módulo Administrativo. Lo cual se aplica en diferentes niveles de
gobierno (nacional, regional y local). Cuyo sistema es muy importante para realizar los
pagos respectivos a proveedores y trabajadores de la Entidad, de la Dirección Regional
Agraria Ayacucho.
INFORMACION GENERAL DE LA EMPRESA

DATOS GENERALES DE LA ORGANIZACIÓN

La Dirección Regional Agraria Ayacucho, es un órgano descentralizado del Gobierno

Regional, que brinda atención a los agricultores de la región, siendo responsable de

lograr el desarrollo de las personas del niño, adolescente, adulto y adulto mayor, a través

de la producción de alimentos, y el desarrollo de un entorno saludable, con respeto de

los derechos fundamentales de la persona.

 RAZON SOCIAL:
DIRECCION REGIONAL AGRARIA AYACUCHO

 RUC:
20407307292

 DIRECCION Y/O DOMICILO FISCAL:

AV. INDEPENDENCIA Nº 604
 CAPITULO I

GENERALIDADES DE LA ORGANIZACIÓN

1.1 DESCRIPCION DEL SECTOR

1.1.1 ANALISIS DEL SECTOR

La Dirección Regional Agraria Ayacucho ejerce jurisdicción como

autoridad de agricultura, en el Ámbito de la región de Ayacucho y

sobre todas las personas jurídicas y naturales que prestan atención a

la salud o cuyas actividades afecten directa o indirectamente a la

salud de la población de la Región de Ayacucho.

Se encuentra dentro del Ámbito de la Dirección Regional de Salud,

constituyéndose como el establecimiento de referencia regional en

salud por las redes y establecimientos de salud de categoría II – 1 de

su jurisdicción.

1.1.2 ESTADO ACTUAL DEL SECTOR A NIVEL MUNDIAL

1.1.3 ESTADO ACTUAL DEL SECTOR A NIVEL NACIONAL

1.1.4 PERSPECTIVA DE CRECIMIENTO Y EXPANSION
1.1.5 INDICADORES MACROECONOMICOS

1.1.5.1 CONTRIBUCION AL PBI

El representante del Banco Central de Reserva del Perú (BCRP),

Francisco Callupe Casaño, manifestó que la región Ayacucho se

encuentra entre los últimos lugares respecto al aporte del Producto

Bruto Interno (PBI), y que la principal causa es que Ayacucho no

cuenta con empresas que industrialicen la materia prima y tampoco

cuenta con cadenas de supermercados a comparación de otras

regiones.

Se manifestó que el aporte actual es de menos del 2%, esto como

consecuencia de que en Ayacucho aún no se han desarrollado

muchos sectores empresariales que sean dinamizadores de la

economía, sólo el tema agrario que es generador de empleo, pero

que aún no tiene registros en el aporte en la recaudación tributaria.

Resaltó que la propuesta de implementar un parque industrial

contribuiría económicamente el país, porque albergaría rubros como

el manufacturero, lácteos y la industrialización de otros productos

bandera.

Otro problema identificado es que en Ayacucho sólo se tiene micro y

pequeñas empresas, los cuales en su mayoría son informales, por lo

que requieren el apoyo de las autoridades regionales y locales para

proceder con la formalización que sí tendría un aporte significativo a

la actividad económica.

Las autoridades deberían dar facilidades a los empresarios para que

se logre la formalización del empresariado, aún falta seguir las

experiencias exitosas de las grandes empresas y para ello es

 necesario desarrollar capacidades y muchos proyectos cuentan con

una partida para este rubro, refirió.

Otra de las soluciones a este escaso aporte del PBI sería permitir el

incremento de cadenas de centros comerciales como en otras

regiones, los cuales aparte de ser generadores de movimiento

económico, contribuyen a mejorar la calidad de vida de la población.

El sólo hecho de asistir a estos centros a consumir el servicio, mejora

la calidad de vida, resaltó.

1.2 DESCRIPCION GENERAL Y DE LA ACTIVIDAD PRINCIPAL

1.2.1 BREVE DESCRIPCION DE LA ENTIDAD

1.2.1.1 MARCO LEGAL DE LA EMPRESA

El marco legal que regula al Hospital Regional de Ayacucho

“Miguel Ángel Mariscal Llerena” son:
La Constitución Política del Perú, Cap. XIV – Arts. 197 7 198.
Ley N° 27657 – Ley del Ministerio de Salud.
Ley N° 27867 – Ley Orgánica de Gobiernos Regionales.
Ley N° 27783 – Ley de Bases de la Descentralización y sus
normas modificatorias.
Ley N° 27444 – Ley del Procedimiento Administrativo General.
Ley N° 29158 – Ley Orgánica del Poder Ejecutivo.
Ley N° 29060 – Ley del Silencio Administrativo.

1.2.1.2 RESEÑA HISTORICA

En la Época Virreynal, la ciudad de Ayacucho fue lugar de

descanso obligatorio de los viajes que realizaban las comisiones

vinculadas a la corona española y hombres de negocios quienes

se dirigían a la ciudad de Cuzco y Puno en Perú y Cochabamba

en Bolivia.

Un soldado de la realeza llamado BARCHILON quien tenía

amplios conocimientos de enfermería fue condenado entonces a

la pena de muerte por un tribunal realista de la ciudad de

Ayacucho al haber cometido el delito de desacato. En estas

circunstancias y ante el evidente martirio que le tocaría vivir quizá

hasta su muerte, imploró clemencia ante el tribunal y alegó

perdón para su vida a cambio de entregarse hasta el fin de sus

días al oficio de Enfermería que ostentaba en beneficio de los

desvalidos, enfermeros y heridos de los enfrentamientos.

A partir de este hecho se generaliza la denominación barchilón a

los especialistas de Enfermería y estaba vigente hasta la década

del 60.

El 25 de mayo del 2011, el Hospital Regional de Ayacucho,

cumplió 47 años de vida institucional al servicio de la comunidad

ayacuchana y las poblaciones de los vecinos departamentos de

esta parte del país. Durante el gobierno del Arq. Fernando

Belaúnde Terry, siendo Ministro de Salud Javier Arias Stella se

inaugura con el nombre de Hospital Centro de Salud de

Ayacucho el 25 de Mayo de 1964, lo que en definitiva establece

la fecha del aniversario del Hospital. Sin embargo, ya funcionaba

desde noviembre de 1963 al culminarse la construcción de su

 infraestructura a través del Fondo Nacional de Salud y Bienestar

Social del entonces Ministerio de Salud Pública y Asistencia

Social que ponía en ejecución el Plan Nacional Hospitalario.

Asumió la primera dirección entonces, el Dr. Augusto Llontop.

1.2.1.3 MISION

Promover y desarrollar la actividad agraria en un entorno

interinstitucional, sobre la base de la equidad, gestión sostenible
y competitiva de los recursos naturales, en el marco de la
modernización y descentralización de la Región; para contribuir a
mejorar la calidad de vida del poblador y garantizar la seguridad
alimentaria.

1.2.1.4 VISION

Ser un organismo líder en el desarrollo agrario de la región,

asentándose estratégicamente en los mercados Nacionales e
Internacionales con productos ecológicos y biodiversos obtenidos
de una gestión participativa, pública, privada, moderna,
competitiva buscando permanentemente el fortalecimiento y
coordinación de instituciones y organizaciones rurales.

VALORES INSTITUCIONALES

CALIDAD

Debe orientar los esfuerzos institucionales hacia la obtención del

máximo beneficio para los usuarios externos e internos.

EQUIDAD
 La atención debe contribuir a eliminar las inequidades.

INTEGRIDAD

Busca garantizar la integridad de la atención de salud.

EFICIENCIA

Debe ser orientado a la optimización de los recursos para la

satisfacción plena de los usuarios.

1.2.1.5 PAGINA WEB

informatica@agroayacucho.gob.pe

1.2.2 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA

1.2.2.1 REFERENCIA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA

El Hospital Regional de Ayacucho en cumplimiento de sus

funciones, está conformado de la siguiente manera: Órgano de

Dirección, Órgano de Control, Órgano de Asesoramiento, Órgano

de apoyo y Órgano de línea.

1.2.2.2 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

1.2.2.3 IDENTIFICACION DEL AREA DE PRACTICAS EN EL

ORGANIGRAMA
 DIRECCION DE ADMINISTRACION – UNIDAD DE LOGISTICA

Y/O ABASTECIMIENTO – (ALMACEN GENERAL

OFICINA DE
ADMINISTRACION

OFICINA
CONTABILIDAD

UNIDAD DE
TESORERIA

OFICINA DE
LMACEN
GENERAL

Se cuenta con personal nombrado y contratado bajo la modalidad

CAS.

1.2.2.4 COMENTARIO BREVE DEL ORGANIGRAMA FUNCIONAL

El presente Organigrama del Dirección Regional Agraria

Ayacucho de Ayacucho fue elaborado por la Oficina de
Planeamiento y Presupuesto, a través de la Unidad de
Comunicación, Unidad de estadística e Informática que permita
reconocer las relaciones y funciones de las áreas de la entidad.

1.2.2.5 MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

UNIDAD DE LOGISTICA
 Es la Unidad Orgánica encargada de lograr los recursos
materiales y servicios en la cantidad, calidad y oportunidades
requerida por los usuarios internos para el logro de los objetivos
estratégicos del Hospital Regional de Ayacucho, dependiente de
la Oficina de Administración.

ASIGNACION DE CARGOS

VII DENOMINACION DEL ORGANO : OFICINA DE ADMINISTRACION

DENOMINACION DE LA UNIDAD
VII.3 : UNIDAD DE LOGISTICA
ORGANICA
SITUACION
N° DE CLASIFIC DEL CARGO CARGO DE
CARGO ESTRUCTURAL CODIGO TOTAL
ORDEN ACION CONFIANZA
O P
068 JEFE/A DE UNIDAD 44407033 SP-DS 1 1 0 1
069 ECONOMISTA I 44407035 SP-ES 1 1 0 0
070 CONTADOR/A I 44407035 SP-ES 1 0 1 0
071 - 072 ESPECIALISTA ADMINISTRATIVO I 44407035 SP-ES 2 0 2 0
073 - 085 TECNICO/A ADMINISTRATIVO I 44407036 SP-AP 13 9 4 0
086 SECRETARIA/O I 44407036 SP-AP 1 1 0 0
TOTAL UNIDAD ORGANICA 19 12 7 1

1.2.2.6 REGLAMENTO DEL ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

UNIDAD DE ALMACEN GENERAL

La Unidad de Almacén General está encargada de coordinar,

ejecutar las actividades de los procesos técnicos de
almacenamiento y distribución de los bienes adquiridos
controlando cantidad, calidad de acuerdo a las especificaciones
técnicas de la Orden de Compra o Guía de Remisión.
Las Funciones a desempeñar son las siguientes:

1. Efectuar la supervisión y control de los bienes que ingresan al

almacén, verificando las especificaciones técnicas ya sea en
la PECOSA, Orden de Compra; Factura o cualquier otro
documento que da origen al ingreso del bien al almacén.
2. Mantener el control del stock de los bienes necesarios para la
atención a los servicios asistenciales y administrativos a
través del registro, verificación y control de las Órdenes de
Compra, NEAS, Pedido de Comprobantes de Salida
(PECOSA), así como la recepción de los bienes y su registro
en tarjetas visibles.
3. Elaborar, supervisar, controlar, la oportuna distribución de la
entrega de materiales a los diferentes órganos estructurados
según el cronograma de entrega de materiales a los
departamentos, unidades y servicios del Hospital Regional.
4. Visar las guías de recepción y entrega de materiales y
equipos.
5. Tramitar las Órdenes de Compra para el registro de las
rubricas de la parte usuaria del bien adquirido.
6. Comunicar a la instancia superior sobre pérdida o deterioro
de material y equipo.
7. Controlar y evaluar el registro de movimientos en las Tarjetas
de Control Visibles y la verificación física de sus saldos.
8. Supervisar que le personal a su cargo mantenga las tarjetas
de KARDEX de existencias de Almacenes debidamente
tramitadas al día.
9. Revisar y verificar los documentos fuentes que originan la
entrada y salida de materiales del almacén, firmándolos en
señal de conformidad.
10. Realizar las conciliaciones de los ingresos y egresos de
bienes con la oficina de Economía.
11. Verificar número de lote de Fabricación, vencimiento y
características de los bienes de acuerdo a las Órdenes de
Compra.
 12. Velar por la buena conservación de los bienes almacenados,
prevenir los deterioros y expiración, poniendo especial
énfasis productos con fecha de vencimiento
13. Participar en los inventarios semestrales y anuales.
14. Realizar el inventario de los bienes que se hallan en custodia
temporal en el almacén verificando con tarjetas visibles y
tarjetas valoradas del KARDEX.
15. Elaborar e informar de pólizas contables de entrada y de
salida de bienes mensual.
16. Realizar el inventario semestral de todas las existencias del
almacén.
17. Otras funciones que le asigne el jefe inmediato.

1.2.3 DESCRIPCION DEL AREA DONDE REALIZA SUS PRACTICAS

1.2.3.1 DESCRIPCION DEL AREA DE PRACTICAS

La Unidad de Almacén General del Hospital Regional de

Ayacucho es un órgano de recepción de bienes y/o equipos
según las especificaciones técnicas basadas a los comprobantes
de entrega ya sea guía de remisión, Orden de Compra, con el fin
de poder tramitar según su conformidad del bien.

1.2.3.2 ORGANIGRAMA DEL AREA DE PRACTICAS

OFICINA DE ALMACEN
GENERAL
 AREA DE KARDEX

1.2.3.3 FUNCIONES DEL JEFE DE AREA DE SUS PRACTICAS

1. Supervisión y control de los bienes que ingresan al almacén,

verificando las especificaciones técnicas según Orden de
Compra; Guía de remisión o cualquier otro documento que da
origen al ingreso del bien al almacén.
2. Custodiar los bienes necesarios para su atención, racionar los
bienes para tener una buena atención en los diferentes
servicios asistenciales y administrativos.
3. Visación de las guías de recepción y entrega de materiales y
equipos.
4. Tramitar las Órdenes de Compra, con su respectiva acta de
conformidad con las rubricas de la parte usuaria del bien
adquirido, para su trámite correspondiente.
5. Informar sobre la pérdida o el deterioro de material y equipo.
6. Descargar de manera cronológicamente los movimientos de
ingresos y salidas en las Tarjetas de Control Visibles y la
verificación física de sus saldos.
7. Elaborar los trabajos de las conciliaciones de los ingresos,
egresos y saldos de bienes con la oficina de Economía.
8. Verificar número de lote de Fabricación, nro. de serie, marca,
modelo, procedencia, vencimiento y características de los
bienes de según a las Órdenes de Compra.
 9. Verificar el buen almacenamiento de dichos productos por
separados según su uso, conservación, deterioro, para
prevenir algunos acontecimientos desfavorables para la
entidad.
10. Elaborar los inventarios mensuales, semestrales y anuales,
para el buen control de nuestra mercadería.

1.2.3.4 FUNCIONES DEL ASISTENTE Y/O PRACTICANTE

1. Recepción de los bienes y/o mercaderías entrantes al

almacén según las Órdenes de Compras realizadas.
2. Elaborar en Sistema Integrado de Gestión Administrativa
(SIGA) los ingresos de los bienes con las fechas establecidas
de recepción.
3. Elaborar en Sistema Integrado de Gestión Administrativa
(SIGA) los egresos de los bienes a diferentes servicios
asistenciales y/o administrativos con Pedido de Comprobante
de salida (PECOSA) con las fechas establecidas de egreso,
con la rúbrica en modo de recepción.
4. Descargar los ingresos y egresos en la tarjeta de control
visible KARDEX para el mejor control de la cantidad de los
bienes.
5. Realizar inventarios imprevistos de las cantidades de los
bienes si están acorde al control visible KARDEX.
6. Alistar los requerimientos de los bienes para diferentes
servicios y/o administrativos del Hospital Regional de
Ayacucho.
7. Otras funciones, atribuciones y obligaciones asignadas por el
jefe inmediato del Hospital Regional de Ayacucho.

1.2.4 PERFIL PROFECIONAL QUE REQUIERE LA EMPRESA

1.2.4.1 PERFIL PROFESIONAL

 Título de Instituto Superior Tecnológico en Administración,

Contabilidad o Carrera afines.
 Cursos de Capacitación en almacenamiento y otras
relaciones al cargo.
 Amplia Experiencia en labores relacionadas al sistema
logístico en la administración pública mayor a dos (02) años.
 Análisis, síntesis, expresión, redacción, coordinación
técnica, administrativa para concretar resultados en el
tiempo oportuno.
 Técnicas para utilizar equipos y software e informáticos.
 Ética, valores morales, solidaridad y honradez.
 Atención, buen trato y cortesía al usuario interno y externo.