UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

Facultad de Ciencias Administrativas y Contables

Escuela Profesional de Contabilidad y Finanzas

INFORME DE PRACTICAS PRE PROFESIONALES I

CONTROL INTERNO EN LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO DE

LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AYAVIRI - YAUYOA –LIMA

ESTUDIANTE: CARRDENAS CHIRE JORGE LUIS

CODIGO: R00651C

DOCENTE: CPC. DAVID CALLUPE MARCELO

LÍNEA DE INVESTIGACIÓN: CIENCIAS EMPRESARIALES Y GESTIÓN DE

LOS RECURSOS

PROGRAMA DE ESTUDIO: CONTABILIDAD SUPERIOR

FECHA DE INICIO: 25/09/2023

FECHA DE CULMINACION:

CICLO: IX

HUANCAYO – PERÚ

2023
 DEDICATORIA
Dedico este trabajo a mi madre quien es el
apoyo que tengo, gracias a toda mi familia a
quienes me apoyan en este proceso donde
llegare a crecer y ser una persona de buenos
valores y a ala ves un buen profesional.
CARDENA CHIRE JORGE LUIS
 AGRADECIMIENTO
En primer lugar, a Dios, también un sincero
agradecimiento al CPC zorrilla sovero Lorenzo
Danilo, por su enseñanza y paciencia, a mi familia
que son mi motor para seguir adelante.
 INDICE

DEDICATORIA..............................................................................................................2

AGRADECIMIENTO.....................................................................................................3

INDICE.............................................................................................................................4

PRESENTACIÓN...........................................................................................................5

CAPITULO I...................................................................................................................6

GENERALIDADES.....................................................................................................6

1.1. INFORMACIÓN DE LA EMPRESA.........................................................6

1.2. DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA ACTIVIDAD PRINCIPAL............9

1.3. ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA.....................................................20

1.4. DESCRIPCION DEL AREA DE PRACTICAS......................................23

1.5. PERFIL PROFESIONAL QUE REQUIERE LA EMPRESA...............24

CAPITULO II................................................................................................................25

INFORME DE PRACTICAS PRE PROFESIONALES.......................................25

2.1. REALIDAD PROBLEMÁTICA....................................................................25

2.2. FORMULACION DEL PROBLEMA...........................................................25

2.3. OBJETIVO......................................................................................................25

2.4. MARCO TEORICO........................................................................................25

2.5. CASO PRACTICO..........................................................................................31

CONCLUSIONES.........................................................................................................36

RECOMENDACIONES...............................................................................................37

BIBLIOGRAFIA...........................................................................................................38

ANEXOS........................................................................................................................39
 PRESENTACIÓN

El presente Informe de Practicas Pre Profesionales I, se realizó en cumplimiento al

reglamento general de la Universidad Peruana los Andes. También tiene por objetivo normar

el desarrollo de las actividades de Practicas Pre profesionales de los estudiantes de la

institución.

Las Practicas pre profesionales fueron realizadas en el estudió contable “lazo”, con

domiciliado legal manzanares calle Grau s/n, Departamento de Junín, la empresa tiene como

actividad principal brindar el servicio de asesoramiento contable.

Las prácticas pre profesionales I tiene por objetivo consolidar en el estudiante las

competencias profesionales, es decir el dominio para el desempeño de la profesión.

Adquiriendo nuevos conocimientos, competencias y habilidades en situaciones reales de

trabajo.
 CAPITULO I

GENERALIDADES

1.1.INFORMACIÓN DE LA EMPRESA

1.1.1. DATOS GENERALES DE LA ORGANIZACIÓN

 Nombre de la empresa: ESTUDUIO CONTABLE LAZO

 RUC: 10199344442

 Representante General: LAZO GARCIA EZEQUIL HORACIO

 Brindar el servicio a pequeñas y grandes empresas.

 Dirección: 13 de noviembre 833 distrito del tambo

Departamento de Junín.

 Correo: glazo.2023@gmail.com

1.1.2. RAZÓN SOCIAL

ESTUDIO CONTABLE LAZO

1.1.3. RUC (Adjuntar ficha RUC) en anexos

1.2.DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA ACTIVIDAD PRINCIPAL

1.2.1. BREVE DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

En el estudio contable lazo cuentan con personal altamente calificado para

desarrollar la prestación de servicios a distintas empresas en el ámbito de gran

empresas y pequeñas empresas a quienes se le presta el servicio de manera

eficiente, también con el fin de tener un buen ámbito laboral en el estudio

contable.

RESEÑA HISTORICA

Inicio sus actividades en el año 30/04/1993 en el distrito del tambo en trece

de noviembre y hasta la actualidad sigue siendo El distrito de Ayavirí se crea

por decreto del Libertador José de San Martín, el 4 de agosto de 1821, como

parte de la Provincia de Yauyos, junto con los distritos de Yauyos, Huañec,

Laraos, Omas, Tauripampa, Viñac y Huangáscar; creado también en esa época

pero perteneciendo a la provincia de Castrovirreyna.

El distrito de Ayavirí es uno de los 33 distritos que conforman la provincia

de Yauyos, perteneciente al departamento de Lima, en el Perú y bajo la

administración del Gobierno Regional de Lima-Provincias. La capital de este

distrito es la ciudad de Ayavirí, ubicada a 3 235 msnm aproximadamente.

El distrito limita con:

 Norte: con el distrito de Quinches.

 Sur: con el distrito de Ayauca.

 Oeste: con el distrito de Huampara.

 Este: con el distrito de Yauyos.

1.2.2. PERSPECTIVAS DE CRECIMIENTO

1.2.3. MISION

PROMOVER LA ADECUADA PRESTACION DE SERVICIOS

PUBLICOS Y EL DESARROLLO INTEGRAL, SOSTENIBLE Y

ARMONICO DEL DISTRITO DE AYAVIRI CON PLANEAMIENTO Y

ORDENAMIENTO TERRITORIAL, COBERTURA DE INFRAESTRUCTURA

BASICA, CALIDAD AMBIENTAL, COMPETITIVIDAD ECONOMICA,

GOBERNABILIDAD, PARTICIPACION CIUDADANA, SEGURIDAD

CIUDADANA E IDENTIDAD.

1.2.4. VISION
 EN EL AÑO 2030 LOS VECINOS DEL DISTRITO DE AYAVIRI

GOZAN DE CONDICIONES ADECUADAS DE CALIDAD DE VIDA, LOS

POBLADORES Y AUTORIDADES HAN LOGRADO CONSOLIDAR UN

DISTRITO ORDENADO, CON COBERTURA DE SERVICIOS BASICOS DE

AGUA Y DESAGUE, CON SUFICIENTE CALIDAD AMBIENTAL, CON

SEGURIDAD CIUDADANA , CON COMPETITIVIDAD ECONOMICA,

CON GOBERNABILIDAD Y PARTICIPACION CIUDADANA , CON

POBLADORES EMPRENDEDORES IDENTIFICADOS CULTURALMENTE

CON SU HISTORIA Y PATRIMONIO CULTURAL.

1.2.5. PAGINA WEB

https://www.gob.pe/muniayaviri

1.2.6. OTROS QUE SE CONSIDERE IMPORTANTE

Valores

Los valores con los que siempre se conducirán todos los integrantes de la

Notaría son:

 Transparencia

 Ética

 Excelencia

 Honestidad

 Paciencia

 Responsabilidad

 Respeto

 Sencillez

1.3.ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA

1.3.1. REFERENCIA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA

1.3.2. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

La MUNICIPALIDAD establece su organigrama de la siguiente manera:

1.3.3. IDENTIFICACION DEL AREA DE PRACTICAS EN EL

ORGANIGRAMA

Las practicas pre profesionales se realizó en el área Abastecimiento de la

Municipalidad Distrital de Ayaviri

Área De Prácticas

1.3.4. TEORIA RELACIONADA DEL ORGANIGRAMA FUNCIONAL

El organigrama funcional es un tipo de organigrama que indica las

funciones que debe cumplir cada departamento, equipo o estructura de una

empresa.

Cabe destacar que el organigrama es una representación gráfica de la

estructura organizacional. En el de clase funcional, además, se representan las

funciones de cada unidad.

Este permite dividir el trabajo de una manera eficiente y evitar confusiones

durante la división de tareas. Además, facilita la comunicación dentro de la

empresa y ayuda a los empleados a saber cuál es su rol.

Características del Organigrama Funcional

Entre las principales características del organigrama funcional podemos

destacar las siguientes:

 Indica claramente la forma en la que se dividen las

funciones dentro de una organización: Gracias a esto, es

mas sencillo dividir el trabajo y llevar el control de las

actividades a realizar.

 Establece autoridades y niveles de jerarquía, de modo que

expone quién debe dirigir o dar órdenes. Esto logra evitar

malentendidos en las cadenas de mando y permite a los

trabajadores saber qué instrucciones deben seguir. Además,

en caso de que existan inconvenientes, se conoce

fácilmente sobre quién recae la responsabilidad.

  Facilita el análisis de la organización para los ejecutivos

que deben tomar decisiones en un corto, mediano y largo

plazo.

 Es un instrumento útil al momento de expandir una

empresa, ya que permite evaluar fácilmente qué

departamentos pueden asumir más responsabilidades y

expandirse o cuáles necesitan más personal o recursos.

1.3.5. MANUAL DE ORGANIZACIONES Y FUNCIONES

El manual de organización y funciones (MOF) es un documento formal que

las empresas elaboran para plasmar parte de la forma de la organización que han

adoptado, y que sirve como guía para todo el personal.

1.3.6. REGLAMENTO DE ORGANIZACIONES Y FUNCIONES

Durante el proceso de modernización del Estado es necesario que las

municipalidades como parte de él, puedan contar con instrumentos de

planeación y de gestión que se articulen mutuamente en torno a la consecución

de los objetivos de desarrollo, planteados para superar la pobreza existente en

nuestra localidad; en ese sentido un gobierno municipal ordenado e

implementado en su organización y con apertura a la participación de la

población apunta a la gobernabilidad en su Distrito y a nivel Provincial; al

cumplir acertadamente las funciones y competencias que le fuera asignada por

Ley y requerida por el vecindario.

La Municipalidad Distrital de Ayaviri tiene sus instrumentos de gestión sin

ser aprobados desde el año 2015, y que a la actualidad la Modernización del

estado ha realizado cambios sustanciales al respecto, la que no se encuentran

actualizados, sistematizados y formalizados, siendo de mucha importancia

formular y aprobar un nuevo CAP Provisional con el objetivo de atender

eficazmente el servicio de las demandas de la ciudadanía.

Cada uno de estos instrumentos ha sido validado por los funcionarios,

técnicos y miembros del Concejo Municipal, socializándose la información por

el profesional especialista, en los cuales se han recogido los aportes de

cada uno de los actores, para que luego de contrastarlo con la

normatividad técnico legal nos permita contar con estos valiosos

instrumentos de Gestión Municipal.

Mediante Decreto Supremo Nº 043-2004-PCM, aprueban la clasificación de

cargos y el Decreto Supremo Nº 054-2018-PCM; aprueban Lineamientos para la

Organización del estado , así como la elaboración y aprobación del Reglamento

de Organización y Funciones – ROF por parte de las entidades de la

Administración Pública; concordantes con esta atribución, los Gobiernos

Locales, y mediante la Ley 31419 y su reglamento aprobado mediante D.S.

Nª053-2022-PCM y visto en Sesión de Concejo, aprobaron su nueva Estructura

Orgánica, Reglamento de Organización y Funciones (ROF), Manual de Perfiles

de puestos (MPP) y otros documentos organizativos, teniendo en cuenta las

Directivas emitidas por la Secretaria de Gestión Pública de la Presidencia del

Consejo de Ministros – PCM.

Así mismo, es de resaltar que el Reglamento de Organización y

Funciones de la Municipalidad Distrital de Ayaviri, se encuentra enmarcado

dentro de los lineamientos establecidos en el Decreto Supremo Nº 054-2018-

PCM – Programa de Modernización Municipal, la misma que está orientada a

generar las condiciones más favorables del clima de buen servicio de la

mejora en la provisión de servicios públicos, infraestructura básica,

simplificación administrativa y entre otros; y de esa forma promover

condiciones que contribuyan con el crecimiento y desarrollo sostenible de la

economía local de la municipalidad Distrital de Ayaviri, por ello la necesidad de

implementar las distintas unidades orgánicas que brinde operatividad y

funcionabilidad a la Gestión Municipal.

Es oportuno que mediante la Ley Nº 28273 – Ley del Sistema de

Acreditación de los Gobiernos Regionales y Locales, se establece los

mecanismos de acreditación ante el Consejo Nacional de la Descentralización

(CND) para la transferencia de competencias, funciones, atribuciones y

recursos del Gobierno Nacional hacia los Gobiernos Locales. El artículo 7º de la

citada Ley; señala los requisitos que las Municipalidades deberán contar con los

instrumentos de Planeamiento como son: Plan de Desarrollo de Capacidades;

Plan de Participación Ciudadana; Plan de Desarrollo Concertado; y Plan de

Desarrollo Institucional. Y entre los documentos normativos de organización

interna: Reglamento de Organización y Funciones (ROF); Manual de perfiles de

Puestos (MPP); y Texto Único de Procedimientos Administrativos (TUPA).

El Reglamento de Organización y Funciones (ROF) de la Municipalidad

Distrital de Ayaviri, fue elaborado en concordancia a lo dispuesto por la Ley

Orgánica de Municipalidades N° 27972, que norma la organización, autonomía,

funciones y recursos de las Municipalidades; entendiéndose por organización al

sistema integral en el cual intercalan los objetivos, fines y estrategias,

estructura orgánica, potencial humano, sistemas y procesos, estilo

general y mecanismos de participación, valores y cultura organizativa, sus

recursos y habilidades resultantes de la organización en su conjunto instrumento

de gestión que servirá a ordenar los actos administrativos y de administración.

 La Estructura Orgánica que a partir de su aprobación asume la

Institución, en concordancia a la Ley Orgánica de Municipalidades N° 27972, y

demás normas conexas, en el que indica que es de responsabilidad de la

Municipalidad la aprobación de su respectiva organización interior y

funcionamiento del Gobierno Local; en ello se consideran las funciones y

atribuciones de cada una de las unidades orgánicas, las relaciones

interinstitucionales, el Régimen Laboral y Económico; para lo cual se

presenta la Estructura Orgánica que comprende los órganos de alta dirección,

consultivos, coordinación, Defensa Judicia ,Línea , asesoramiento ,Apoyo y

Desconcentrados .

La modernización de la Administración Municipal, se debe ceñir a alcanzar

la eficiencia y eficacia de sus recursos humanos, financieros y tecnológicos

que permitan operativizar una Estructura Orgánica, ágil, racional, austera,

funcional, flexible y desburocratizada, tendiente a una cultura organizacional,

cuyo propósito es el de brindar de manera óptima la prestación de los

servicios básicas; deviniendo en una institución promotora del desarrollo local,

compartiendo esta misión con los diferentes actores sociales, públicos y

privados; con el que se busca reducir los costos de operación, optimización de

tiempos, simplificación de procedimientos y el mejor trato a la ciudadanía.

REGLAMENTO DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AYAVIRI

(ROF)

AREA DE ABASTECIMIENTO Y ALMACEN

 ARTICULO 47º.- El área de abastecimiento y almacén encargada de las

funciones relacionadas con la adquisición de los bienes y servicios para la

Municipalidad y encargado de dar cumplimiento al Sistema Administrativo de

Abastecimientos.

ARTICULO 48º.- El área de abastecimiento y almacén está a cargo de

un servidor y depende funcional y jerárquicamente de la oficina de

Administración y Finanzas, tiene a su mando a los servidores asignados a

su despacho y es responsable por el desempeño laboral de los mismos y cumple

las siguientes funciones:

1. Proponer las políticas y normar los procesos técnicos de

Abastecimiento y Servicios Auxiliares de la Municipalidad en

todas sus fases.

2. Organizar, programar, dirigir, coordinar, ejecutar y evaluar las

actividades relacionadas con el Sistema Administrativo de

Abastecimiento y los Servicios Auxiliares, en concordancia con

la política institucional y dispositivos legales vigentes.

3. Programar, adquirir, almacenar y distribuir los recursos materiales y

servicios que requieren las unidades orgánicas de la Municipalidad con

criterios técnicos de economía y racionalidad en el uso de los recursos

y aplicación adecuada de la normatividad legal vigente.

4. Elaborar contratos para la adquisición de bienes y servicios

debidamente autorizados o delegados por el nivel jerárquico de la

institución (Alcalde o Personal Administrativo).

5. Asegurar y mantener en condiciones operativas los servicios auxiliares

que requiera la Municipalidad.

6. Llevar el registro de proveedores inhabilitados.

7. Participar como secretaría técnica de los Comités de Procesos

de Selección para las distintas modalidades de adquisición y otros de

su competencia.

8. Mantener actualizado el Registro de Procesos de Selección, con

indicación de la situación actual en que se encuentren los mismos.

9. Formular, ejecutar y controlar el Plan Anual de Contrataciones

de la

10. Municipalidad.

11. Programar el almacenamiento y garantizar el abastecimiento racional y

oportuno de los bienes, materiales e insumos que requieran los órganos

de la Municipalidad.

12. Administrar y supervisar la actualización permanente del registro de

proveedores, así como del catálogo de bienes y servicios.

13. Revisar, controlar y custodiar los expedientes de los procesos

de selección, elaborar los contratos y efectuar las liquidaciones

respectivas.

14. Coordinar oportunamente con las diferentes unidades orgánicas sus

necesidades y especificaciones técnicas para la adquisición y

contratación de bienes, servicios y obras, según el plan vigente.

15. Mantener un adecuado control, custodia de los bienes

almacenados

16. Programar, controlar y mantener actualizada la información referente a

los servicios de agua, Internet, energía eléctrica, telefonía fija,

 telefonía celular y radio comunicación de la Municipalidad, así como

supervisar el uso correcto, la operatividad y calidad de los mismos.

17. Programar y controlar los trabajos de mantenimiento, conservación

y limpieza de los locales municipales, así como la administración

adecuada de materiales de limpieza.

18. Velar por el cumplimiento de las disposiciones internas y externas

sobre adquisición de bienes, servicios y sobre el proceso de

almacenamiento.

19. Realizar las demás funciones que se le asigne y que sean inherentes al

cargo.

1.4.DESCRIPCION DEL AREA DE PRACTICAS

1.4.1. FUNCIONES DEL ASISTENTE O PRACTICAS

 Control de acervo documentario de la Unidad de Abastecimiento

 Proyectar contratos

 Proyectar Órdenes de Servicio

 Proyectar Órdenes de Compra

 Apoyo en el manejo del SIAF SP

 Apoyo en el manejo en el SIAF WEB

 Apoyo en el manejo del siaf Landing

1.5.PERFIL PROFESIONAL QUE REQUIERE LA EMPRESA

Administrador de Empresas

 Especialización en el área.

 Experiencia profesional.

 Habilidades sociales y personales.

 Inteligencia emocional.
 Conocimiento en sistemas de tecnología.

Practicantes

 Estudiantes de los últimos ciclos.

 Con o sin experiencia.

 Manejos de programas.

 Responsabilidad en sus labores.

 Iniciativa, creatividad, prudencia y pro actividad

 Puntualidad

 Integridad