Fondos Bienes Presupuesto Complementaria

-------------------------------3A------------------------------- -------------------------------B------------------------------- -------------------------------A-------------------------------

1101.01 100,000 8101.01 350,000 1101.01 10,000
1201.03 100,000 8101.02 100,000 1101.03 100,000
X/ Debe del libro caja por ingresos procedientes de 8301.01 350,000 1201.03 50,000
examen de admisión 8301.02 100,000 1301.05 100,000
-------------------------------4A------------------------------- 1501.03 500,000
1101.03 100,000 X/ Asiento de PIA de gastos. Nota de Contabilidad No.2 2103.01 150,000
1101.01 100,000 -------------------------------C------------------------------- 3101.01 410,000
X/ Debe del libro bancos, haber del libro caja por depósito 8201.02 100,000 3201.01 200,000
a cuenta corriente. 8101.02 100,000 X/ Asiento de apertura de balance inicial. Nota de
-------------------------------5A------------------------------- Contabilidad No.1
2103.01 75,000 X/ Asiento de PIA de ingresos. Nota de Contabilidad No.3 -------------------------------1A-------------------------------
1101.03 75,000 -------------------------------2A------------------------------- 1201.03 100,000
X/ Haber del libro bancos por giro de cheque para pago 8501.02 100,000 4302.03 100,000
del 50% de la cuenta por pagar. 8201.02 100,000 X/ Afectación de presupuesto de ingresos por examen de
-------------------------------5B------------------------------- X/ Ejecución de ingresos por examen de admisión. Nota admisión. Nota de Contabilidad No.4
2103.01 15,000 de Contabilidad No.5 -------------------------------1B-------------------------------
1206.01 15,000 -------------------------------2B------------------------------- 9101.09 100,000
X/ Haber del libro bancos CUT por uso de recurso del 8301.01 15,000 9102.09 100,000
tesoro público. 8401.01 15,000 X/ Control de la orden de servicio emitida por seguridad.
-------------------------------8B------------------------------- X/ Compromiso de pago. Nota de Contabilidad No.7 Nota de Contabilidad No.6
1206.01 15,000 -------------------------------4B------------------------------- -------------------------------3B-------------------------------
4402.01 15,000 8401.01 15,000 5302.03 15,000
X/ Ingreso simbólico del Tesoro Público. Haber de libro 8601.01 15,000 2103.01 15,000
banco CUT. X/ Ejecución de presupuesto de gastos para el pago de X/ Gasto por servicio de seguridad. Nota de Contabilidad
-------------------------------1C------------------------------- servicio de seguridad. Nota de Contabilidad No.9 No.8
1101.01 50,000 -------------------------------6B-------------------------------
1601.01 50,000 9102.09 15,000
X/ Debe de libro caja por transferencia en efectivo de 9101.09 15,000
Municipalidad X/ Descargo de control de la orden de servicio emitida por
-------------------------------2C------------------------------- seguridad. Nota de Contabilidad No.10
1101.03 50,000 -------------------------------7B-------------------------------
1101.01 50,000 9103.08 15,000
X/ Debe de libro banco y haber de libro caja por depósito 9104.08 15,000
a cuenta de la entidad. X/ Control de cheque girado para pago de seguridad. Nota de
Contabilidad No.11
-------------------------------9B-------------------------------
9104.08 15,000
9103.08 15,000
X/ Descargo de control de cheque girado para pago de
seguridad. Nota de Contabilidad No.12
 Debe Haber
Fondos
1101 300,000 225,000
1201 - 100,000
1206 15,000 15,000
1601 - 50,000
2103 90,000 -
4402 - 15,000
405,000 405,000

Presupuesto
8101 450,000 100,000
8201 100,000 100,000
8301 15,000 450,000
8401 15,000 15,000
8501 100,000
8601 15,000
680,000 680,000

Complementaria
1101 110,000 -
1201 150,000 -
1301 100,000 -
1501 500,000 -
2103 - 165,000
3101 - 410,000
3201 - 200,000
4302 - 100,000
5302 15,000 -
9101 100,000 15,000
9102 15,000 100,000
9103 15,000 15,000
9104 15,000 15,000
1,020,000 1,020,000
 Asientos Ajustes
-------------------------------1------------------------------- -------------------------------6-------------------------------
1101.01 10,000 1601.01 50,000
1101.03 100,000 3201.01 50,000
1201.03 50,000 X/ Ajuste de traspasos y remesas contra Hacienda Nacional
1301.05 100,000 Adicional
1501.03 500,000 -------------------------------7-------------------------------
2103.01 150,000 4302.03 100,000
3101.01 410,000 4402.01 15,000
3201.01 200,000 6101.02 115,000
X/ Centralización de asiento de apertura de balance inicial. X/ Transferencia a resultados los saldos acreedores de
Nota de Contabilidad No.1 gestión
-------------------------------2------------------------------- -------------------------------8-------------------------------
1101.01 150,000 6101.02 15,000
1101.03 150,000 5302.03 15,000
1206.01 15,000
2103.01 90,000 X/ Transferencia a resultados los saldos deudores de gestión
1101.01 150,000 -------------------------------9-------------------------------
1101.03 75,000 6101.02 100,000
1201.03 100,000 3401.01 100,000
1206.01 15,000 X/ Acumulación de resultados del ejercicio
1601.01 50,000 -------------------------------10------------------------------
4402.01 15,000 2103.01 75,000 -
X/ Centralización del debe de libro caja, bancos y caja 3101.01 410,000 -
chica y con abonos de los mismos libros 3201.01 250,000 -
-------------------------------3------------------------------- 4302.03 100,000 -
8101.01 350,000 4402.01 15,000 -
8101.02 100,000 1101.01 - 10,000
8201.02 100,000 1101.03 - 175,000
8301.02 15,000 1201.03 - 50,000
8401.01 15,000 1301.05 - 100,000
8501.02 100,000 1501.03 - 500,000
8101.02 100,000 5302.03 - 15,000
8201.02 100,000 X/ Cierre de la contabilidad patrimonial por reversión
8301.01 350,000 ------------------------------10A-----------------------------
8301.02 100,000 8301.01 350,000 -
8401.01 15,000 8301.02 85,000 -
8601.01 15,000 8601.01 15,000 -
X/ Centralización de las Notas de Contabilidad No.2, 3, 5, 7 8101.01 - 350,000
y 9 del área de presupuesto. 8501.02 - 100,000
-------------------------------4-------------------------------
1201.03 100,000 X/ Cierre de la contabilidad presupuestal por reversión
5302.03 15,000 ------------------------------10B-----------------------------
2103.01 15,000 9102.09 85,000 -
4302.03 100,000 9101.09 - 85,000
X/ Centralización de las Notas de Contabilidad No.4 y 8 del
área complementaria con incidencia financiera. X/ Cierre de la contabilidad administrativa por reversión
-------------------------------5------------------------------- 3,770,000 3,770,000
9101.09 100,000
9102.09 15,000
9103.08 15,000 Orden
9104.08 15,000 1 apertura
9101.09 15,000 2 fondos
9102.09 100,000 3 bienes
9103.08 15,000 4 ppto
9104.08 15,000 5 complementaria
6 ctas orden
X/ Centralización de las Notas de Contabilidad No.6, 10, 11
y 12 del área complementaria de incidencia
administrativa.
 Sumas Saldos Ajuste Saldos ajustados ESF E Gestión Presupuestario
Cuenta Descripción
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Activo Pasivo Gasto Ingreso Deudor Acreedor

Contabilidad financiera
1101.01 Caja 160,000 150,000 10,000 - 10,000 - 10,000 -
1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 250,000 75,000 175,000 - 175,000 - 175,000 -
1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administ 150,000 100,000 50,000 - 50,000 - 50,000 -
1206.01 Recursos de Tesoro Público RD 014-2013-EF/ 15,000 15,000 - - - - - -
1301.05 Materiales Y Útiles 100,000 - 100,000 - 100,000 - 100,000 -
1501.03 Estructuras 500,000 - 500,000 - 500,000 - 500,000 -
1601.01 Traspasos De Fondos - 50,000 - 50,000 50,000 - - - -
2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 90,000 165,000 - 75,000 - 75,000 - 75,000
3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional - 410,000 - 410,000 - 410,000 - 410,000
3201.01 Traspasos Y Remesas - 200,000 - 200,000 50,000 - 250,000 - 250,000
4302.03 Derechos Administrativos De Educación - 100,000 - 100,000 - 100,000 - 100,000
4402.01 Traspasos Del Tesoro Público - 15,000 - 15,000 - 15,000 - 15,000
5302.03 Servicios De Limpieza Y Seguridad 15,000 - 15,000 - 15,000 - 15,000 -
1,280,000 1,280,000 850,000 850,000 50,000 50,000 850,000 850,000 835,000 735,000 15,000 115,000 - -
100,000 100,000
835,000 835,000 115,000 115,000

Contabilidad presupuestaria
8101.01 Recursos Ordinarios 350,000 - 350,000 - 350,000 - 350,000 -
8101.02 Recursos Directamente Recaudados 100,000 100,000 - - - - - -
8201.02 Recursos Directamente Recaudados 100,000 100,000 - - - - - -
8301.01 Recursos Ordinarios - 350,000 - 350,000 - 350,000 - 350,000
8301.02 Recursos Directamente Recaudados 15,000 100,000 - 85,000 - 85,000 - 85,000
8401.01 Recursos Ordinarios 15,000 15,000 - - - - - -
8501.02 Recursos Directamente Recaudados 100,000 - 100,000 - 100,000 - 100,000 -
8601.01 Recursos Ordinarios - 15,000 - 15,000 - 15,000 - 15,000
680,000 680,000 450,000 450,000 - - 450,000 450,000 - - - - 450,000 450,000

Contabilidad administrativa
9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 100,000 15,000 85,000 - 85,000 - 85,000 -
9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar 15,000 100,000 - 85,000 - 85,000 - 85,000
9103.08 Cheques Girados 15,000 15,000 - - - - - -
9104.08 Cheques Girados por Entregar 15,000 15,000 - - - - - -
145,000 145,000 85,000 85,000 - - 85,000 85,000 85,000 85,000 - - - -

2,105,000 2,105,000 1,385,000 1,385,000