Caso: Fábrica de Caramelos "ARCOR" S.A.

La Gerencia de Producción de la empresa ARCOR S.A. se encarga de administrar las

operaciones del área de producción, que van desde el abastecimiento de materiales a planta,
pasando por el proceso de manufactura así como la gestión de los productos terminados, en
coordinación estrecha con el área de ventas. A continuación se presenta información referente
a los inventarios del almacén de materia prima, características de los productos que se
elaboran e inventarios de los productos en el almacén de productos terminados. El área
comercial presenta información de ventas para elaborar el pronóstico (demanda futura de los
productos que venderá la empresa) para el siguiente período presupuestal año 2,020

SISTEMA PRODUCTIVO

Proceso
Factores de transformación Bienes y servicios
productivos finales

Acido citrico Caramelo Cherry

Esencia de cereza Caramelo Menta
Esencia de menta
SISTEMA
Colorante rojo
DE
Colorante verde CONTROL
Azucar blanca
Papel impreso cherry
Papel impreso menta
Cajita cherry
Cajita Menta
Caja de cartón 1
Caja de cartón 2
R" S.A.

administrar las
de materiales a planta,
ductos terminados, en
a información referente
roductos que se
minados. El área
demanda futura de los
stal año 2,020

ramelo Cherry
ramelo Menta
 Caso: Manufacturera ARCOR S.A.

(1) Producción
Producto 1 Particip.: 55%
SKU: CARAMELO CHERRY
Presentación: Caja de 6 cajitas de 250 gr.

Fórmula para 1 SKU

Material Unid Cantidad
Materia prima
Acido citrico Kg 0.012
Esencia de cereza Kg 0.030
Colorante rojo Kg 0.008
Azucar blanca Kg 1.450
Total: 1.500
Envases
Papel impreso cherry Kg 0.020
cajita cherry Pza 6
Caja de cartón 1 Pza 1

(2) Inventario del Almacen de materia prima (AMP) (3)

Stock final al 31/12/2019(proyectado)
Material Unid Cantidad
Acido citrico Kg 580
Esencia de cereza Kg 275
Esencia de menta Kg 320
Colorante rojo Kg 250
Colorante verde Kg 220
Azucar blanca Kg 25,000

Envases Unid Cantidad

Papel impreso cherry Kg 650
Papel impreso menta Kg 780
cajita cherry Pza 85,000
cajita menta Pza 96,000
Caja de cartón 1 Pza 15,000
Caja de cartón 2 Pza 12,500

(4) Demanda agregada histórica de los tres últimos años

Cantidad (miles de cajas)
Mes año 2017 año 2018 año 2019
Enero 110 125 140
Febrero 130 145 165
Marzo 155 170 180
Abril 170 185 200
Mayo 165 185 205
Junio 130 145 160
Julio 160 180 195
Agosto 180 195 215
Septiembre 170 185 205
Octubre 170 190 210
Noviembre 200 220 245
Diciembre 220 235 255

Políticas de inventario
APT: El stock final será del 10% de la demanda pronósticada
AMP: El stock final será del 10% de la necesidades netas de materiales y envases que exige el plan

Se pide:
- Pronósticos de ventas año 2,020
- Elaborar el plan de producción (PAP) para el año 2,020
a ARCOR S.A.

Producto 2 Particip.: 45%

SKU: CARAMELO MENTA
Presentación: Caja de 6 cajitas de 250 gr.

Fórmula para 1 SKU

Material Unid Cantidad
Materia prima
Acido citrico Kg 0.015
Esencia de menta Kg 0.030
Colorante verde Kg 0.010
Azucar blanca Kg 1.445
Total: 1.500 1,500
Envases
Papel impreso menta Kg 0.020
cajita menta Pza 6
Caja de cartón 2 Pza 1

Inventario Almacen de Pdtos Termin(APT)

Stock final al 31/12/2019(proyectado)
SKU Unid Cantidad
Caramelo Halls Cherry Lyptus cja 8,500
Caramelo Halls Menta cja 12,000

imos años
y envases que exige el plan de producción
 Analisis de la Proyección de la Deman
Demanda histórica por producto (en m
Año Ene Feb Mar Abr May
1 (2017) 110 130 155 170 165
2 (2018) 125 145 170 185 185
3 (2019) 140 165 180 200 205
Prom.Mensual. 125 147 168 185 185
Promedio de todos
los promedios 180 180 180 180 180
Índ.Estac. 0.693 0.813 0.933 1.025 1.025

Proyección de la demanda utilizando la técnica de la Regresión Lineal

Indice
Año Mes Período (X) Demanda (Y)
Estacional

1 Ene 1 110 0.6928

1 Feb 2 130 0.8129
1 Mar 3 155 0.9330
1 Abr 4 170 1.0254
1 May 5 165 1.0254
1 Jun 6 130 0.8037
1 Jul 7 160 0.9885
1 Ago 8 180 1.0901
1 Sep 9 170 1.0346
1 Oct 10 170 1.0531
1 Nov 11 200 1.2286
1 Dic 12 220 1.3118
2 Ene 13 125 0.6928
2 Feb 14 145 0.8129
2 Mar 15 170 0.9330
2 Abr 16 185 1.0254
2 May 17 185 1.0254
2 Jun 18 145 0.8037
2 Jul 19 180 0.9885
2 Ago 20 195 1.0901
2 Sep 21 185 1.0346
2 Oct 22 190 1.0531

2 Nov 23 220 1.2286

2 Dic 24 235 1.3118
3 Ene 25 140 0.6928
3 Feb 26 165 0.8129
3 Mar 27 180 0.9330
3 Abr 28 200 1.0254
3 May 29 205 1.0254
3 Jun 30 160 0.8037
3 Jul 31 195 0.9885
3 Ago 32 215 1.0901
3 Sep 33 205 1.0346
3 Oct 34 210 1.0531
3 Nov 35 245 1.2286
3 Dic 36 255 1.3118
180
ón de la Demanda para el año 2,020
a por producto (en miles de cajas)
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
130 160 180 170 170 200 220
145 180 195 185 190 220 235
160 195 215 205 210 245 255
145 178 197 187 190 222 237

180 180 180 180 180 180 180

0.804 0.988 1.090 1.035 1.053 1.229 1.312

Resumen

Estadísticas de la regresión
Coeficiente de 0.93061848
Coeficiente d 0.86605076
R^2 ajustado 0.86211107
Error típico 6.67208006
Observacione 36

ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de libertad
Suma de cuadrados
Promedio de los cuadradosF Valor crítico de F
Regresión 1 9785.98395 9785.98395 219.82749 2.0911E-16
Residuos 34 1513.56618 44.5166523
Total 35 11299.5501

Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilidad Inferior 95%

Intercepción 190.638485 2.27118444 83.9379142 5.2362E-41 186.022883
Variable X 1 1.58710894 0.10704484 14.8265805 2.0911E-16 1.36956765

pendiente b 1.58710894
ordenada a 190.638485

Ventas PRONOSTICO
PERIODO INDICE
AÑO MES MENSUALES DE LA
(X) ESTACIONAL DEMANDA
(Y)
 ene 37 249.36 0.6928 173
feb 38 250.95 0.8129 204
mar 39 252.54 0.9330 236
abr 40 254.12 1.0254 261
may 41 255.71 1.0254 262
jun 42 257.30 0.8037 207
2020
jul 43 258.88 0.9885 256
ago 44 260.47 1.0901 284
sep 45 262.06 1.0346 271
oct 46 263.65 1.0531 278
nov 47 265.23 1.2286 326
dic 48 266.82 1.3118 350
or crítico de F

Superior 95% Inferior 95.0% Superior 95.0%

195.2540867 186.02288253 195.2540867
1.804650227 1.3695676528 1.804650227
 Plan de Producción año

Demanda y dias de Trabajo

Ene Feb Mar
Proyección de la demanda (Miles de cajas) 173 204 236
Numero de dias de trabajo por mes 22 19 21

Costos
Costo Materiales 1000 /mc
Costo de mantenimiento del inventario 35 /mc/mes
Costo marginal del agotamientos de las reservas 50 /mc/mes
Costo marginal de la subcontratación 200 /mc
Costo de contratación y de capacitación 1500 /por trabajador
Costo de los despidos 1800 /por trabajador
Horas de trabajo requeridas 9 /mil cajas (mc)
Costo lineal (ocho primeras horas cada día) 10 /hora
Costo del tiempo extra (tiempo y medio) 15 /hora
Jornada/operario-día: 8 horas
Inventario
Inventario inicial 31 (miles de cajas)
Reservas de seguridad 10% de la demanda mensual

¿Cuál es el costo de cada una de las siguientes estratégias de producción?:

Antecedentes para la Planeación

Ene Feb Mar
Inventario inicial (miles de cajas)
Pronóstico de la demanda
Reserva de seguridad (10% pronóstico)
Requerimiento para la producción
Inventario Final

Plan de Producción 1 : Adaptación o Caza (FUERZA LABORAL VARIADA)

Ene Feb Mar
Requerimientos de Producción
Horas de producción requerida
Dias de trabajo por mes
Horas por mes por trabajador
Trabajadores requeridos
Nuevos trabajadores contratados
Costo de contratación
Trabajadores despedidos
Costo del despido
Costo lineal:

Nota: Producción exacta, fuerza laboral variada ==> Contratos, despidos.

Producción variable.

Plan de Producción 2 : Nivelación (FUERZA LABORAL CONSTANTE)

Ene Feb Mar
Inventario inicial (miles de cajas)
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles
Producción real
Pronóstico de demanda:
Inventario final
Costo de los faltantes:
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes
Costo de inventario sobrante
Costo lineal

Nota: fuerza laboral constante ==> Inventario variable

Resumen
Costo Plan 1 Plan 2
Contratación
Despido
Inventario excesivo
Escasez
Subcontratación
Tiempo extra
Costo lineal
Costo Total :

Plan Seleccionado:
e Producción año 2020

dias de Trabajo
Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
261 262 207 256 284 271 278 326 350 3,108
21 22 20 20 19 18 21 21 18 242

anda mensual

Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

AL VARIADA)
Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
STANTE)
Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Cßlculo del n░ de trabajadores
77500
1936
Promedio de trabajadores requeridos

No hay inventario faltante, siempre hay sobrante

del n░ de trabajadores