Caso: Fábrica de Caramelos "Ambrosoli" S.A.

La Gerencia de Producción de la empresa Ambrosoli S.A. se encarga de administrar las

operaciones del área de producción, que van desde el abastecimiento de materiales a planta,
pasando por el proceso de manufactura en sí y la gestión de los productos terminados
en coordinación estrecha con el área de ventas. A continuación se presenta información
referente a los inventarios del almacén de materia prima, características de los productos que
se elaboran e inventarios de los productos en el almacén de productos terminados. Como
información adicional que sustenta el nexo con el área de ventas se presenta información de
ventas para elaborar el pronóstico (demanda futura de los productos que venderá la empresa)
para el siguiente período presupuestal año 2,021

SISTEMA PRODUCTIVO

Factores Proceso Bienes y servicios

productivos de transformación finales

Acido citrico Caramelo Cherry

Esencia de cereza Caramelo Menta
Esencia de menta
SISTEMA
Colorante rojo DE
Colorante verde CONTROL
Azucar blanca
Papel impreso cherry
Papel impreso menta
Cajita cherry
Cajita Menta
Caja de cartón 1
Caja de cartón 2
 oli" S.A.
de administrar las
de materiales a planta,
oductos terminados
senta información
s de los productos que
terminados. Como
esenta información de
ue venderá la empresa)

y servicios
nales

ramelo Cherry
ramelo Menta
 Caso: Manufacturera AMBROSOLI S.A.

(1) Producción
Producto 1 Particip.: 55%
SKU: CARAMELO CHERRY
Presentación: Caja de 6 cajitas de 250 gr.

Fórmula para 1 SKU

Material Unid Cantidad
Materia prima
Acido citrico Kg 0.012
Esencia de cereza Kg 0.030
Colorante rojo Kg 0.008
Azucar blanca Kg 1.450
Total: 1.500
Envases
Papel impreso cherry Kg 0.020
cajita cherry Pza 6
Caja de cartón 1 Pza 1

(2) Inventario del Almacen de materia prima (AMP) (3)

Stock final al 31/12/2020(proyectado)
Material Unid Cantidad
Acido citrico Kg 580
Esencia de cereza Kg 275
Esencia de menta Kg 320
Colorante rojo Kg 250
Colorante verde Kg 220
Azucar blanca Kg 25,000

Envases Unid Cantidad

Papel impreso cherry Kg 650
Papel impreso menta Kg 780
cajita cherry Pza 85,000
cajita menta Pza 96,000
Caja de cartón 1 Pza 15,000
Caja de cartón 2 Pza 12,500

(4) Demanda agregada histórica de los tres últimos años

Unid Cantidad (toneladas)
Mes año 2018 año 2019
Enero Kg 110 125
Febrero Kg 130 145
Marzo Kg 155 170
Abril Kg 170 185
Mayo Kg 165 185
Junio Kg 130 145
Julio Kg 160 180
Agosto Kg 180 195
Septiembre Kg 170 185
Octubre Kg 170 190
Noviembre Kg 200 220
Diciembre Kg 220 235

Políticas de inventario
APT: El stock final será del 10% de la demanda pronósticada
AMP: El stock final será del 10% de la necesidades netas de materiales y envases que exige el plan

Se pide:
Elaborar el plan general de operaciones para el año 2,021
Incluye:
- Pronósticos de ventas año 2,021
- Elaborar el plan de producción para el año 2,021
- Elaborar un programa maestro de producción para el primer trimestre del año 2021
- Determine las necesidades de materiales (MRP) para el primer trimestre del año 2021
- Elaborar un programa de compras para el primer trimestre del año 2021
 AMBROSOLI S.A.

Producto 2 Particip.: 45%

SKU: CARAMELO MENTA
Presentación: Caja de 6 cajitas de 250 gr.

Fórmula para 1 SKU

Material Unid Cantidad
Materia prima
Acido citrico Kg 0.015
Esencia de menta Kg 0.030
Colorante verde Kg 0.010
Azucar blanca Kg 1.445
Total: 1.500
Envases
Papel impreso menta Kg 0.020
cajita menta Pza 6
Caja de cartón 2 Pza 1

Inventario Almacen de Pdtos Termin(APT)

Stock final al 31/12/2020(proyectado)
SKU Unid Cantidad
Caramelo Halls Cherry Lyptus cja 8,500
Caramelo Halls Menta cja 12,000

ntidad (toneladas)
año 2020
 140
165
180
200
205
160
195
215
205
210
245
255

iales y envases que exige el plan de producción

trimestre del año 2021

r trimestre del año 2021
el año 2021
Resumen

Estadísticas de la regresión
Coeficiente de correlación múltiple 0.65501515
Coeficiente de determinación R^2 0.42904485
R^2 ajustado 0.41225205
Error típico 25.9558489
Observaciones 36

ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de libertad
Suma de cuadrados
Promedio de los cuadradosF
Regresión 1 17212.7429 17212.7429 25.5493355
Residuos 34 22906.0071 673.706091
Total 35 40118.75

Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilidad

Intercepción 141.47619 8.83540359 16.0124197 2.1024E-17
Variable X 1 2.1048906 0.41642781 5.05463505 1.4593E-05
Valor crítico de F
1.4593E-05

Inferior 95% Superior 95%Inferior 95,0%

Superior 95,0%
123.52049 159.431891 123.52049 159.431891
1.25860747 2.95117374 1.25860747 2.95117374
 Analisis de la Proyección de la Demanda para
Demanda histórica por producto (toneladas)
Año Ene Feb Mar Abr May
1 (2018) 110 130 155 170 165
2 (2019) 125 145 170 185 185
3 (2020) 140 165 180 200 205
Promedio Mensual 125 147 168 185 185
Promedio 180 180 180 180 180
Indice Estacional 0.6928 0.8129 0.9330 1.0254 1.0254

Proyección de la demanda utilizando la técnica de la Regresión Lineal

Promedio Factor
Año Mes Período (X) Demanda
Mensual Estacional

1 Ene 1 110 125 0.6928

1 Feb 2 130 147 0.8129
1 Mar 3 155 168 0.9330
1 Abr 4 170 185 1.0254
1 May 5 165 185 1.0254
1 Jun 6 130 145 0.8037
1 Jul 7 160 178 0.9885
1 Ago 8 180 197 1.0901
1 Sep 9 170 187 1.0346
1 Oct 10 170 190 1.0531
1 Nov 11 200 222 1.2286
1 Dic 12 220 237 1.3118
2 Ene 13 125 0.6928
2 Feb 14 145 0.8129
2 Mar 15 170 0.9330
2 Abr 16 185 1.0254
2 May 17 185 1.0254
2 Jun 18 145 0.8037
2 Jul 19 180 0.9885
2 Ago 20 195 1.0901
2 Sep 21 185 1.0346
2 Oct 22 190 1.0531
2 Nov 23 220 1.2286
2 Dic 24 235 1.3118
3 Ene 25 140 0.6928
3 Feb 26 165 0.8129
 3 Mar 27 180 0.9330
3 Abr 28 200 1.0254
3 May 29 205 1.0254
3 Jun 30 160 0.8037
3 Jul 31 195 0.9885
3 Ago 32 215 1.0901
3 Sep 33 205 1.0346
3 Oct 34 210 1.0531
3 Nov 35 245 1.2286
3 Dic 36 255 1.3118
180

Ecuación de Regresión Lineal:

y = 141,48 + 2,1049(x)

Pronóstico de la demanda para los 12 siguientes meses del 2021

Factor
Pronóstico Proyección
Mes Estacional
37 219 0.6928 152 Jan-21
38 221 0.8129 180 Feb-21
39 224 0.9330 209 Mar-21
40 226 1.0254 231 Apr-21
41 228 1.0254 234 May-21
42 230 0.8037 185 Jun-21
43 232 0.9885 229 Jul-21
44 234 1.0901 255 Aug-21
45 236 1.0346 244 Sep-21
46 238 1.0531 251 Oct-21
47 240 1.2286 295 Nov-21
48 243 1.3118 318 Dec-21
de la Demanda para el año 2,021

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

130 160 180 170 170 200 220
145 180 195 185 190 220 235
160 195 215 205 210 245 255
145 178 197 187 190 222 237
180 180 180 180 180 180 180
0.8037 0.9885 1.0901 1.0346 1.0531 1.2286 1.3118

Demanda
desestacionaliz
ada (y) Resumen

Estadísticas de la regresión
76 Coeficiente de correlaci 0.6550151
106 Coeficiente de determin 0.4290448
145 R^2 ajustado 0.412252
174 Error típico 25.955849
169 Observaciones 36
104
158 ANÁLISIS DE VARIANZA
196 Grados de libertad
Suma de cuadrados
Promedio de los cuadradosF
176 Regresión 1 17212.7429 17212.7429 25.5493355
179 Residuos 34 22906.0071 673.706091
246 Total 35 40118.75
289
87 Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilidad
118 Intercepción 141.48 8.83540359 16.0124197 2.1024E-17
159 Variable X 1 2.1049 0.41642781 5.05463505 1.4593E-05
190
190
117 Pendiente b 2.1049
178
213 Ordenada a 141.48
191
200 Coef. Correlación r 0.6550
270
308 Coef. Determinación r2 0.4290
97
134 Error Estándar de la estimación Syx 25.96
 168
205
210 Demanda
129 300
193
250
234
212
221
200 f(x) = 2.1048906048906 x + 141.476190476191
301
R² = 0.429044846150314
150
335
100

50

eses del 2021

Jan-21 152
P Feb-21 180
R Mar-21 209
O Apr-21 231
Y May-21 234
E Jun-21 185
C Jul-21 229
C Aug-21 255
I Sep-21 244
O Oct-21 251
N Nov-21 295
Dec-21 318
Valor crítico de F
1.459287E-05

Inferior 95% Superior 95% Inferior 95,0% Superior 95,0%

123.52049005 159.4318909 123.52049005 159.4318909
1.2586074741 2.9511737357 1.2586074741 2.9511737357
191
 Plan de Producción año 2021

Demanda y dias de Trabajo

Ene Feb Mar Abr
Proyección de la demanda (toneladas) 152 180 209 231
Numero de dias de trabajo 22 19 21 21

Costos

Materiales $100 /unidad

Costo de mantenimiento del inventario $4 /unidades/mes
Costo marginal del agotamientos de las reservas $5 /unidad/mes
Costo marginal de la subcontratación $20 /unidad ($120del costo de la subcontratación m
Costo de contratación y de capacitación $150 /por trabajador
Costo de los despidos $180 /por trabajador
Horas de trabajo requeridas 8 /unidad
Costo lineal (ocho primeras horas cada día) $4 /hora
Costo del tiempo extra (tiempo y medio) $6 /hora

Inventario
Inventario inicial 31 unidades (ton)
Reservas de seguridad 10.00% de la demanda mensual

¿Cuál es el costo de cada una de las siguientes estratégias de producción?:

Requerimientos para la Producción

Ene Feb Mar Abr
Inventario inicial 31 15 18 21
Pronóstico de la demanda 152 180 209 231
Reserva de seguridad (10% pronóstico) 15 18 21 23
Requerimiento para la producción 136 183 212 233
Inventario Final 15 18 21 23

Plan de Producción 1 : Persecución

 Ene Feb Mar Abr
Requerimientos de Producción 136 183 212 233
Horas de producción requerida(req prod x 8 hr/uni) 1,092 1,462 1,695 1,866
Dias de trabajo por mes 22 19 21 21
Horas por mes por trabajador (dias x 8 hr/día) 176 152 168 168
Trabajadores requeridos (hrs req / hrs por mes) 6 10 10 11
Nuevos trabajadores contratados (base enero) 0 4 0 1
Costo de contratación (nuevos trab x $150) 0 600 0 150
Trabajadores despedidos 0 0 0 0
Costo del despido (trab despedidos x $180) 0 0 0 0
Costo lineal (horas de prod req. x $4) 4,366 5,850 6,781 7,462

Nota: Producción exacta, fuerza laboral variada ==> Contratos, despidos.

Plan de Producción 2 : Nivelación Fuerza Laboral

Ene Feb Mar Abr
Inventario inicial 31 143 191 234
Dias de trabajo por mes 22 19 21 21
Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n° trabaj) 2,112 1,824 2,016 2,016
Producción real (hr disponibles / 8 hr / unidades) 264 228 252 252
Pronóstico de demanda 152 180 209 231
Inventario final 143 191 234 255
Unidades faltantes 0 0 0 0
Costo de los faltantes (unid que faltan x $5) 0 0 0 0
Reserva de seguridad 15 18 21 23
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad) 128 173 213 232
Costo de inventario (unid sobrantes x $4) 510 691 851 927
Costo lineal (horas de prod req. x $4) 8,448 7,296 8,064 8,064

Nota: Producción constante, fuerza laboral constante ==> Inventario variable

Nota: Producción constante, fuerza laboral constante; inventario variable ==> Horas extras

Resumen
Costo Plan 1 Plan 2
Contratación 2,400
Despido 720
Inventario excesivo 11,363
Escasez 0
Subcontratación
Tiempo extra
Costo lineal 89,090 92,928
Costo Total : 92,210 104,291
Cost/TN: Costo Total/Prod Req. Total 33.1 35.9

Plan Seleccionado: 1

Plan de Producción 1 : Persecución

año 2021

May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

234 185 229 255 244 251 295 318 2,783
22 20 20 19 18 21 21 18 242

costo de la subcontratación menos $100 de ahorro en los materiales)

May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

23 23 19 23 26 24 25 30
234 185 229 255 244 251 295 318
23 19 23 26 24 25 30 32
234 180 233 258 243 252 299 320
23 19 23 26 24 25 30 32
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
234 180 233 258 243 252 299 320 2,784
1,874 1,441 1,867 2,061 1,943 2,014 2,395 2,562
22 20 20 19 18 21 21 18
176 160 160 152 144 168 168 144
11 9 12 14 13 12 14 18
0 0 3 2 0 0 2 4
0 0 450 300 0 0 300 600 2,400
0 2 0 0 1 1 0 0
0 360 0 0 180 180 0 0 720
7,498 5,763 7,469 8,243 7,773 8,054 9,581 10,250 89,090
Costo Total: 92,210

12
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
255 285 340 351 324 296 297 254
22 20 20 19 18 21 21 18
2,112 1,920 1,920 1,824 1,728 2,016 2,016 1,728
264 240 240 228 216 252 252 216 2,904
234 185 229 255 244 251 295 318
285 340 351 324 296 297 254 152
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
23 19 23 26 24 25 30 32
261 321 328 298 271 272 224 120
1,045 1,285 1,311 1,193 1,085 1,087 897 480 11,363
8,448 7,680 7,680 7,296 6,912 8,064 8,064 6,912 92,928
Costo Total: 104,291
Persecución
Cßlculo del n░ de trabajadores
77500
1936