Taller: el ciclo contable

Nombre: Diego Fernando Facundo Montoya

ID: 869950

Corporación universitaria minuto de Dios – UNIMINUTO

Programa Administración de Empresas

Contabilidad general

Neiva-Huila

2022
 Taller: el ciclo contable

Nombre: Diego Fernando Facundo Montoya

ID: 869950

Profesor: Alexander Pastrana Villamil

NRC: 8896

Corporación universitaria minuto de Dios – UNIMINUTO

Programa Administración de Empresas

Contabilidad general

Neiva-Huila

2022
 Introducción

Para las empresas, el ciclo contable es el reflejo de su desempeño durante un tiempo

determinado, en este podemos saber el estado actual y real en el ámbito financiero de la
compañía, en este trabajo damos a conocer un ejercicio. Para demostrar nuestras
capacidades aprendidas durante la formación.
 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes

11.000.000
Caja 15.000.000 Obligaciones financieras
43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores
34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con
transferencia y el resto a crédito.

código cuenta Det 001 debito credito

1435 Mercancía no 2.148.000
fabricada por la
empresa
1105 caja 429.600
1110 Bancos 644.400
2205 Proveedores 1.074.000
Asiento compuesto
Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

código cuenta Det 002 debito credito

1110 bancos 6.555.000

2105 Bancos nacionales 6.555.000

Asiento simple

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

código cuenta Det 003 debito credito

1435 Mercancía no 1.074.000
fabricada por la
empresa
4135 Comercio al por 1.825.800
mayor y al por
menor
6135 Comercio al por 1.074.000
mayor y al por
menor
1110 bancos 547740
1305 clientes 1.278.060
Asiento compuesto

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.

código cuenta Det 004 debito credito

1110 bancos 15.000.000

4210 Financieros 585.000 1.825.800

1365 Cuentas por cobrar a 14.415.000
empleados
 Asiento compuesto

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
resto a crédito.

código cuenta Det 005 debito credito

4220 Ingresos por 3.760.000
arrendamientos
1105 caja 940.000
1110 bancos 1.316.000
1305 clientes 1.504.000
Asiento compuesto

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

código cuenta Det 006 debito credito

5105 Gastos de personal 6.600.000

1110 bancos 6.600.000

Asiento simple

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

código cuenta Det 007 debito credito

1110 bancos 1.980.000

1701 Gastos pagados por 1.320.000

anticipado
 5195 Gastos diversos 6.60.000
Asiento simple

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.

código cuenta Det 008 debito credito

1504 terrenos 24.642.000

Construcciones y 30.118.000
edificaciones
3105 Capital social 54.760.000
Asiento compuesto

Enero 18:se pagan losservicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000,
energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

código cuenta Det 009 debito credito

5135 servicios 624.000

1110 bancos 624.000

Asiento simple

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.

Bancos
1110
debito Crédito
S.I 45.000.000 1
644.000 2
6.550.000
3 547.740
15.000.000 4
5 1.316.000
 6,600.000 6
1.980.000 7
624.000 9
sald 15.465.340
o

Caja
1105
debito Crédito
S.I 15.000.000
429.600 1
5 940.000
sald 15.510.400
o

Mercancía no fabricada por la empresa

1435
debito Crédito
S.I 26.000.000
1 2.148.000
1.074.000 3
sald 27.074.000
o

Equipo de oficina
1524
debito Crédito
S.I 1.550.000

sald 1.550.000
o

Flota y equipo de transporte

1540
debito Crédito
S.I 48.500.000
sald 48.500.000
o

Clientes
1305
debito Crédito
S.I 11.000.000
3 1.278.000
5 1.504.000
sald 13.782.060
o

Bancos nacionales
2105
debito Crédito
43.000.000 S.I
2 6.550.000

sald 13.782.060
o

Proveedores
2205
debito Crédito
34.000.000 S.I
1.074.000 1

sald 35.074.000
o
 Costos y gastos por pagar
2335
debito Crédito
3.350.000 S.I

sald 3.350.000
o

Capital social
3105
debito Crédito
66.500.000 S.I
54.760.000 8

sald 121.260.000
o

Comercio por mayor y al por menor

6135
debito Crédito
3 1.074.000

sald 1.074.000
o

Comercio por mayor y al por menor

4135
debito Crédito
1.825.800 3

sald 1.825.800
o

Cuentas por cobrar a empleados

1365
 debito Crédito
4 14.415.000

sald 14.415.000
o

Financieros
4210
debito Crédito
4 585.000

sald 585.000 585.000

o
Ingresos por arrendamientos
4220
debito Crédito
3.760.000 5

sald 3.760.000
o

Gastos de personal
5105
debito Crédito
6 6.600.000

sald 6.600.000
o

Gastos diversos
5195
debito Crédito
7 6.600.000

sald 6.600.000
o
 Gastos pagados por anticipado
1701
debito Crédito
7 1.320.000

sald 1.320.000
o

terrenos
1504
debito Crédito
8 24.642.000

sald 24.642.000
o

Construcciones y edificaciones

debito Crédito
8 30.118.000

sald 30.118.000
o
 Servicios públicos
5135
debito Crédito
9 624.000

sald 624.000
o

codigo Nombre de la cuenta Balance de comparación

Debito credito
1105 caja 15.510.400
1305 banco 15.465.340
1305 clientes 13.782.060
1365 Cuentas por cobrar a 14.415.000
empleados
1435 Mercancía no fabricada por la 27.074.000
empresa
1504 terrenos 24.642.000
1516 Construcciones y edificaciones 30.118.000
1524 Equipo de oficina 1.550.000
1540 Flota de equipos de transporte 48.500.000
1701 Gastos pagados por anticipo 1.320.000
2105 Bancos nacionales 36.450.000
2205 proveedores 35.074.000
2335 Costos y gastos por pagar 3.550.000
3105 Capital social 121.260.000
4135 Comercio al por mayor y al 1.825.8000
por menor
4210 financieros 585.000
4220 Ingreso por arrendamiento 3.760.000
5105 Gastos de personal 6.600.000
5135 Servicios publicos 624.000
5195 Gastos diversos 660.000
6135 Comercio al por mayor y al 1.074.000
por menor
Saldos 201.919.800 201.919.800

codigo Nombre de la cuenta Ganancias y perdidas

Debito credito
1105 caja
1305 banco
1305 clientes
1365 Cuentas por cobrar a
empleados
1435 Mercancía no fabricada por la
empresa
1504 terrenos
1516 Construcciones y edificaciones
1524 Equipo de oficina
1540 Flota de equipos de transporte
1701 Gastos pagados por anticipo
2105 Bancos nacionales
2205 proveedores
2335 Costos y gastos por pagar
3105 Capital social
4135 Comercio al por mayor y al 1.825.8000
por menor
4210 financieros 585.000
4220 Ingreso por arrendamiento 3.760.000
5105 Gastos de personal 6.600.000
5135 Servicios publicos 624.000
5195 Gastos diversos 660.000
6135 Comercio al por mayor y al 1.074.000
por menor
Saldos 9.543.000 5.85.800
3.957.200 perdida
Utilidad perdida = 3.957.200

Bibliografía

https://es.scribd.com/document/361498345/Contabilidad-General-y-Analisis-Financiero

http://www.ebooks7-24.com.ezproxy.uniminuto.edu/?il=5877

http://ebooks7-24.ezproxy.uniminuto.edu:8000/?il=105.