ACTIVIDAD #8

TALLER: CICLO CONTABLE

CARLOS JAVIER CASTRO MORENO

ID :753682
NIDIA LEONORA RODRIGUEZ
NRC: 559

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

VILLAVICENCIO-META
MARZO DE 2020
 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02: se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de
$25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Enero 06: se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un incremento sobre el
costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Enero 08: se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con transferencia,
a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

Enero 10: se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000
el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

Enero 12: se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en
cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14: se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se
cancela con transferencia.

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del
terreno.

Enero 18:se pagan losservicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía
$200.000 y gas $54.000.

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance general y el estado de pérdidas y
ganancias.
a S.A.:

00

bles:

aquetas por valor de

a crédito.

encia.

un incremento sobre el

0.000 con transferencia,

r un valor de $3.760.000

valor de $2.100.000 en

valor de $1.980.000, se

el 45% es el valor del

$230.000, telefonía

el estado de pérdidas y
 TALLER UNIDAD 5
1 Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa niñolandia S.A.

CODIGO CUENTA Debito Crédito

1105 Caja $ 15,000,000
1110 Bancos cuentas de ahorro $ 45,000,000
13 Cuentas x cobrar clientes $ 11,000,000
134015 Flota y equipo de transporte $ 48,500,000
14 Inventario $ 26,000,000
15 Maquinaria y equipo $ 1,550,000
21 Obligaciones financieras $ 43,000,000
22 Proveedores $ 34,000,000
23 Costos y gastos x pagar $ 3,550,000

31 Aportes sociales $ 66,500,000

TOTAL $ 147,050,000 $ 147,050,000

NIÑOLANDIA S.A
NIT: 900.249.141-5
REGISTRO DE OPERACIONES
A 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
REGISTRO DE OPERACIONES

1 ENERO 02: Se compran 24 balones a $ 27.000 c/u 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por el valo

CÓDIGO CUENTA DEBITO CREDITO

11 Caja $ 429,600
1110 Banco $ 644,400
14 Mercancías $ 2,148,000
22 Proveedores $ 1,074,000
TOTAL $ 2,148,000 $ 2,148,000

2. Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1110 Bancos $ 6,550,000
21 Obligaciones financieras $ 6,550,000
TOTAL $ 6,550,000 $ 6,550,000

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un incremento sob
3.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
11 Caja $ 1,825,800
1110 Banco $ 547,740
13 Cuentas x cobrar $ 1,278,060
TOTAL $ 1,825,800 $ 1,825,800
 Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con transfer
4.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1110 Banco $ 15,000,000
Intereses ganados $ 585,000
Cuentas x cobrar $ 14,415,000
TOTAL $ 15,000,000 $ 15,000,000

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de $3.76
5.
CODIGO CUENTAS DEBITO CREDITO
11 Alquiler x cobrar $ 1,504,000
1110 Banco $ 1,316,000
Mercancia $ 940,000
Ingresos x alquiler $ 3,760,000
TOTAL $ 3,760,000 $ 3,760,000

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000
6.
CODIGOS CUENTAS DEBITO CREDITO
510506 Gastos de personas $ 4,500,000
520506 Operacones de ventas - sueldos $ 2,100,000
1110 Bancos $ 6,600,000
TOTAL $ 6,600,000 $ 6,600,000
Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.0
7.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
Elementos de aseo y cafetería $ 660,000
1705 Gastos pagados x anticipado $ 1,320,000
1110 Bancos $ 1,980,000
TOTAL $ 1,980,000 $ 1,980,000

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor de
8.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1450 Terrenos $ 24,642,000
1516 Construcciones y edificaciones $ 30,118,000
31 Capital social $ 54,760,000
TOTAL $ 54,760,000 $ 54,760,000

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía
9.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5135 Servicios públicos $ 624,000
1110 Bancos $ 624,000
SUMAS IGUALES $ 624,000 $ 624,000
c/u, 24 raquetas por el valor de 25.500 c/u, y se cancela el 20% en efectivo el 30% con transferencia y el resto a credito

enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

ntas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

del cual el 45% es el valor del terreno.

energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

esto a credito
 NIÑOLANDIA S.A
NIT: 900.249.141-5
REGISTRO DE OPERACIONES
A 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
AJUSTES

1. ABRIL: PAGO DE INTERESES ANTICIPADO ( TRIMESTRE) DEL PRESTAMO DEL TRABAJADOR

CODIGO CUENTAS DEBITO CREDITO

13 CUENTAS X COBRAR TRABAJADORES 149,500
42 GASTOS FINANIEROS 149,500
TOTAL 149,500 149,500

2. DEPRECIACION EDIFICIO
EDIFICIO 30,118,000
VIDA UTIL 50

DEPRECIACION ANUAL 602,360

DEPRECIACION MENSUAL 50,197
DEPRECIACION DIARIA 1,673

CODIGO CUENTAS DEBITO CREDITO

5160 DEPRECIACION EDIFICIO 25,098
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 25,098
TOTAL 25,098 25,098

3. DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 1,550,000

3

DEPRECIACION ANUAL 516,667

DEPRECIACION MENSUAL 43,056

CODIGO CUENTAS DEBITO CREDITO

5160 DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTO 43,056
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 43,056
TOTAL 43,056 43,056

4. DEPRECIACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 48,500,000

5

DEPRECIACION ANUAL 9,700,000

DEPRECIACION MENSUAL 808,333

CODIGOS CUENTAS DEBITO CREDITO

 5160 DEPRECIACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE 808,333
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 808,333
TOTAL 808,333 808,333

5. CODIGOS CUENTAS DEBITO CREDITO

27 INGRESOS RECIBIDOS 658,000
42 ARRENDAMIENTOS 658,000
TOTAL 658,000 658,000

5. CODIGOS CUENTAS DEBITO CREDITO

51 DIVERSOS 374,000
17 GASTOS PAGADOS X ANTICIPADOS 374,000
TOTAL 374,000 374,000
DOR
 NIÑOLANDIA S.A
NIT: 900.249.141 -5
REGISTRO DE OPERACIONES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

LIBRO DIARIO NIÑOLANDIA S.A.

MOVIMIENTOS
DEBIT
ACTIVOS SALDOS INICIAL
O
CREDITO

1120 Bancos cuenta de ahorro $ 45.000.000 $ 1.863.740 $ 31.398.400

1105 Caja $ 15.000.000 $ 940.000 $ 429.600

1305 Cuentas por cobrar clientes $ 11.000.000 $ 1.278.060 -

CUENTAS POR COBRAR

1365 $ 17.340.000 -
A TRABAJADORES
1380 DEUDORES VARIOS $- $ 1.504.000 -
1435 Inventarios $ 26.000.000 $ 2.148.000 $ 1.074.000
1504 TERRENOS $- $ 24.642.000 -
CONSTRUCCIONES Y
1516 $- $ 30.118.000 -
EDIFICACIONES
1528 Equipo de Computo $ 1.550.000 $- -

1540 Flota y equipo detransporte $ 48.500.000 $- -

1710 CARGOS DIFERIDOS $- $ 1.320.000 -

TOTAL ACTIVOS $ 147.050.000
PASIVOS
2105 Obligaciones financieras $ 43.000.000 $ 6.550.000 -
2205 Proveedores $ 34.000.000 $- $ 1.074.000

2335 Costos y gastos por pagar $ 3.550.000 $- -

TOTAL PASIVOS $ 80.550.000

PATRIMONIO
3105 Capital social $ 66.500.000 $- $ 54.760.000

TOTAL PASIVO Y
$ 147.050.000
PATRIMONIO

COMERCIO AL POR
4135 MAYOR Y AL POR $- $- $ 751.800
MENOR
INGRESOS
4210 FINANCIEROS - $- $- $ 2.340.000
INTERESES
4220 ARRENDAMIENTOS $- $- $ 3.760.000

GASTOS DE PERSONAL -
5105 $- $ 4.500.000 -
ADMINISTRACIÓN
5195 GASTOS DIVERSOS $- $ 660.000 -
5135 SERVICIOS $- $ 624.000 -
GASTOS DE PERSONAL -
5205 $- $ 2.100.000 -
VENTAS
$ 95.587.800 $ 95.587.800
SALDO FINAL

$ 15.465.340
$ 15.510.400

$ 12.278.060

$ 17.340.000

$ 1.504.000
$ 27.074.000
$ 24.642.000

$ 30.118.000

$ 1.550.000

$ 48.500.000

$ 1.320.000
$ 195.301.800

$ 36.450.000
$ 35.074.000

$ 3.550.000

$ 75.074.000

$ 121.260.000
-$ 1.032.200

$ 195.301.800

$ 751.800

$ 2.340.000

$ 3.760.000

$ 4.500.000

$ 660.000
$ 624.000

$ 2.100.000
 NIÑOLANDIA S.A
ESTADO DE RESULTADO
NIT: 900.249.141 -5
A 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
INGRESOS OPERACIONALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 751.800
TOTAL INGRESOS OPERCIONALES $ 751.800

INGRESOS NO OPERACIONALES
4210 INGRESOS FINANCIEROS - INTERESES $ 2.340.000
4220 ARRENDAMIENTOS $ 3.760.000
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $ 6.100.000

UTILIDAD BRUTA $ 6.851.800

GASTOS ADMINISTRATIVOS
5105 GASTOS DE PERSONAL - ADMINISTRACIÓN $ 4.500.000
5195 GASTOS DIVERSOS $ 660.000
5135 SERVICIOS $ 624.000
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 5.784.000

GASTOS DE VENTAS
5205 GASTOS DE PERSONAL - VENTAS $ 2.100.000
TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 2.100.000

PERDIDA OPERACIONAL -$ 1.032.200

 NIÑOLANDIA S.A
ESTADO DE RESULTADO
NIT: 900.249.141 -5
A 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

ACTIVOS
1120 Bancos cuenta de ahorro $ 15.465.340
1105 Caja $ 15.510.400
1305 Cuentas por cobrar clientes $ 12.278.060
CUENTAS POR COBRAR A
1365 $ 17.340.000
TRABAJADORES
1380 DEUDORES VARIOS $ 1.504.000
1435 Inventarios $ 27.074.000
1504 TERRENOS $ 24.642.000
CONSTRUCCIONES Y
1516 $ 30.118.000
EDIFICACIONES
1528 Equipo de Computo $ 1.550.000
1540 Flota y equipo de transporte $ 48.500.000
1710 CARGOS DIFERIDOS $ 1.320.000
TOTAL ACTIVOS $ 195.301.800

PASIVOS
2105 Obligaciones financieras $ 36.450.000
2205 Proveedores $ 35.074.000
2335 Costos y gastos por pagar $ 3.550.000
TOTAL PASIVOS $ 75.074.000

3105 Capital social $ 121.260.000

3610 Perdida del ejercicio -$ 1.032.200
TOTAL PASIVO Y
$ 195.301.800
PATRIMONIO