VIDEO HAGA CLICK EN EL https:

https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4 Balance General y Estado de Resultados

https://youtu.be/CxqChu26R3s Nomina Basica

https://youtu.be/u40T_A8-DAU Horas Extras y Recargos Nocturnos

https://youtu.be/vOCrpp69xlM Kardex promedio ponderado.

 INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR

1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben seleccionar en
orden alfabetico por apellido, de acuerdo a la tabla relacionada en la guia tarea 2 , una vez identificado el
taller que le corresponde realizarlo, el paso siguiente es registrarlo en la siguiente hoja libro diario

2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las transacciónes, debes de
realizar el registro teniendo en cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice el enunciado correspondiente.
Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identificar el débito o crédito y realizar el
respectivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente según el videotutorial les comparto el link para que revisen
la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes

Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la hoja denominada
DOCUMENTOS DE APOYOS que estamos seguros le facilitaran la comprensión de diferentes dudas e inquietudes
que tengan.

3. Si en la contabilización identifica que una o más cuentas están mal registradas es decir no cumplen con la dinámica
según el PUC, realizar la contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las
cuentas solamente identificar y registrar el valor que corresponda de acuerdo al enunciado ,si el débito o crédito .

4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabilizadas en la hoja de
cálculo denominada LIBRO DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUENTAS T.

5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no esté cuadrado las
sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de documento, código de la
cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.

Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso contrario valide el
error.

6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de LIBRO DIARIO debe ir a la hoja de BALANCE DE
COMPROBACION, allí automáticamente se vienen registrando los movimientos de la hoja de LIBRO DIARIO.

En este campo de BALANCE DE COMPROBACION se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito de cada cuenta
mayor como por ejemplo de la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la información del campo SALDOS,
recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se traslada a la cuenta dentro de este BALANCE.
Asi mismo se alimenta el BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS,

Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créditos.

7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una conclusión , una
recomendación y la bibliografía.
 Taller Anexo -Tarea 2
Presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y E
PUNTO 1

Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la comercializac
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método pa
ponderado bajo sistema permanente.

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $180.000.000=; Socio No. 2 $150.000.000=; Socio No. 3 $130.000.000=; Socio No 4
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cédula cata
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $250.000.000. El lote corresponde al 50% de este valor.
SOCIO No. 2: computador Portátil Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno en $5.000.000=; Un c
$120.000.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $2.000.000= c/u; Dos centros de cómp
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $1.000.000= c/u., Una mesa en madera para
$500.000=c/u, Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $2.500.000=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $500.000= c/u; 6 mostradores mixtos para ropa $600.0
$250.000= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 350.000= c/u; Una (1) impresora Epson Z560 por va

Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera quincena del m

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:

BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una chequera que cons
$180.000 mediante nota débito #BB-509.

BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se compra chequera q
$180.000 mediante nota débito #BP-878

ENERO 2.

Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPACIOS LTDA., po
50% con cheque No.___ del Banbogotá.

Jan-03

Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 3 de ENERO.

Un Gerente con sueldo de $4.000.000 mensuales

Un asistente administrativo con sueldo de $2.500.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.100.000
Un vigilante con sueldo mensual de $1.150.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.300.000
Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE, (Régimen simp
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $1.200.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $300.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $500.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $900.000 c/u.
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $600.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificado), por:

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $120.000 c/u.
Diez (10)resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $15.000 c/u.
Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $6.000 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $5.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.500 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $20.000c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por $2.500.000 con
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $1.200.000 con ch. #___ Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $1.100.000, con ch. #___ Banpopular.

Jan-06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (Autor retenedor)

120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $40.000 c/par

100 pares de zapatos Boston ref.566 a $32.000 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $80.000 c/par
120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $50.000 c/par
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $45.000 c/par

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Banco Popular.

Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548923 del Banco de
de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $90.000 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $110.000 c/par.

Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $80.000 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $65.000 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $160.000 c/par

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:

·         Registro de transacciones contables en cuentas T,
·         Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados
·         Balance General.

Bibliografía

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Bogotá, CO: Ecoe E
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=59
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Bogotá, CO: B - EUMED. recupe
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787

Elaborado por Director de curso

El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "Zapatico Roto",
NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion de calzado en cueroTiene como politica
consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario promedio ponderado,

Día 1.       Los socios aportan en cheque $ 620,000,000 y Activos fijos $ 410,180,000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $1,030,180,000.00
151605 Edificio $ 162,500,000.00
150405 Terreno $ 87,500,000.00
152805 Equipo de Computo $ 10,000,000.00
154008 Vehiculos $ 120,000,000.00
152405 Muebles y enseres $ 17,800,000.00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 12,380,000.00
1105 Caja $ 620,000,000.00 $0.00
SUMAS IGUALES $1,030,180,000.00 $1,030,180,000.00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogota con el 50 % del dinero aportado, nos entregan
chequera por valor de $180,000. Y Banco popular con el saldo de caja $309,820,000, nos dan chequera por Valor
de $180,000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $620,000,000.00
11100501 Banco de bogota $309,820,000.00
11100502 Banco popular $309,820,000.00
5305 Chequera $360,000.00
SUMAS IGUALES $620,000,000.00 $620,000,000.00
Día 2.       Se contrata adecuacion oficinas por $5,000,000 se paga el 50 % como anticipo con cheque de
banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $2,500,000.00
11100501 Banco de bogota $2,500,000.00
SUMAS IGUALES $2,500,000.00 $2,500,000.00
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40 % con cheque ban bogota $2,720,000 y
la diferencia a 30 dias,

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $2,720,000.00
2305 gastos por pagar $4,080,000.00
152405 Muebles y enseres $6,800,000.00
SUMAS IGUALES $6,800,000.00 $6,800,000.00
Día 4.- Se compra papeleria por $733,000 pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $733,000.00
519530 gastos papeleria $733,000.00
SUMAS IGUALES $733,000.00 $733,000.00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $ 4,800,000
 CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $4,800,000.00
511025 honorarios $ 2,500,000.00
514015 tramites y licencias $ 1,200,000.00
514010 registro mercantil $ 1,100,000.00
SUMAS IGUALES $4,800,000.00 $4,800,000.00
Día 06.-  Se compra a mercancia para la venta $ 28,060,000 , a crédito 30 DIAS, ELABORAR KARDES PROMEDIO
PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa $28,060,000.00
2205 proveedores nacionales $28,060,000.00
SUMAS IGUALES $28,060,000.00 $28,060,000.00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $ 4,161,666.67 LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $3,828,733.33
510506 SUELDOS $3,208,333.33
510527 AUX TRANSPORTE $0.00
520506 SUELDOS $953,333.33
520527 AUX TRANSPORTE $0.00
237005 SALUD $166,466.67
238030 PENSIÓN $166,466.67
SUMAS IGUALES $4,161,666.67 $4,161,666.67
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $13,500,000 LA INFORMACION SE TOMA DEL
KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $13,500,000.00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $6,300,000.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $13,500,000.00
6135 costo de venta $6,300,000.00
SUMAS IGUALES $19,800,000.00 $19,800,000.00

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $ 21,950,000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $21,950,000.00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $11,158,000.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $21,950,000.00
6135 costo de venta $11,158,000.00
SUMAS IGUALES $33,108,000.00 $33,108,000.00

$ 1,750,142,666.67 $ 1,750,142,666.67
 1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR CLIENTES 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 620,000,000.00 $ 620,000,000.00 $ 309,820,000.00 $ - $ 309,820,000.00 $ - $ 21,950,000.00 $ 2,500,000.00
$ - $ - $ 13,500,000.00 $ 2,500,000.00 $ 4,800,000.00
$ 2,720,000.00 $ 3,828,733.33 $ 21,950,000.00
$ 733,000.00 $ 309,820,000.00 $ 8,628,733.33 $ 21,950,000.00 $ 2,500,000.00
$ 323,320,000.00 $ 5,953,000.00 $ 301,191,266.67 $ 2,500,000.00
$ 620,000,000.00 $ 620,000,000.00 $ 317,367,000.00
$ -

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
DEBE EMPRESA
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE FABRICA
HABER
$ 28,060,000.00 $ 6,300,000.00 $ 162,500,000.00 $ 87,500,000.00 $ 17,800,000.00 $ 12,380,000.00
$ 11,158,000.00 $ 162,500,000.00 $ 6,800,000.00
$ 28,060,000.00 $ 17,458,000.00 $ 162,500,000.00
$ 10,602,000.00
$ 12,380,000.00
$ 24,600,000.00 $ - $ 12,380,000.00
$ 24,600,000.00
$ 87,500,000.00 $ -
$ 87,500,000.00

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 10,000,000.00 $ 120,000,000.00 $ - $ 28,060,000.00 $ 4,080,000.00 $ 166,466.67
$ 10,000,000.00 $ 120,000,000.00 $ - $ 28,060,000.00 $ - $ 166,466.67
$ 10,000,000.00 $ 120,000,000.00

$ 28,060,000.00 $ - $ 4,080,000.00 $ 166,466.67

$ 4,080,000.00

238030 PENSIÓN 3115-APORTES SOCIALES FABRICADOS 510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 166,466.67 $ 1,030,180,000.00 $ 13,500,000.00 $ 3,208,333.33 $ -
$ 166,466.67 $ 1,030,180,000.00 $ 21,950,000.00
$ 3,208,333.33 $ -
$ 3,208,333.33 $ -
$ 35,450,000.00
$ 166,466.67 $ 1,030,180,000.00 $ 35,450,000.00

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 2,500,000.00 $ 1,100,000.00 $ 1,200,000.00 $ 733,000.00 $ 953,333.33

$ 2,500,000.00 $ 1,100,000.00 $ 1,200,000.00 $ 953,333.33

$ 2,500,000.00 $ 1,100,000.00 $ 1,200,000.00 $ 733,000.00 $ 953,333.33
$ 733,000.00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ - $ 360,000.00 $ 6,300,000.00
$ - $ 11,158,000.00
$ -
$ - $ 360,000.00 $ 17,458,000.00
$ 360,000.00 $ 17,458,000.00
NOMINA EMPRESA :_______ZAPATICO ROTO SAS_______________

237005 238030 237010

CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LATOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSIÓN ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1% 8.33% 4.16% 4% 4% 4%
AAAAAA GERENTE $ 4,000,000.00 0.52% 11 $ 1,466,666.67 $ - $ 1,466,666.67 $ 122,173.33 $ 1,221.73 $ 122,173.33 $ 61,013.33 $ 58,666.67 $ 58,666.67 $ 7,656.00 $ 58,666.67 $ 1,349,333.33
BBBBBB ASISTENTE $ 2,500,000.00 0.52% 11 $ 916,666.67 $ - $ 916,666.67 $ 76,358.33 $ 763.58 $ 76,358.33 $ 38,133.33 $ 36,666.67 $ 36,666.67 $ 4,785.00 $ 36,666.67 $ 843,333.33
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1,100,000.00 0.52% 11 $ 403,333.33 $ - $ 403,333.33 $ 33,597.67 $ 335.98 $ 33,597.67 $ 16,778.67 $ 16,133.33 $ 16,133.33 $ 2,105.40 $ 16,133.33 $ 371,066.67
DDDDD VIGILANTE $ 1,150,000.00 1.04% 11 $ 421,666.67 $ - $ 421,666.67 $ 35,124.83 $ 351.25 $ 35,124.83 $ 17,541.33 $ 16,866.67 $ 16,866.67 $ 4,385.33 $ 16,866.67 $ 387,933.33
VENTAS JEFE DE VENTAS $ 1,300,000.00 6.96% 11 $ 476,666.67 $ - $ 476,666.67 $ 39,706.33 $ 397.06 $ 39,706.33 $ 19,829.33 $ 19,066.67 $ 19,066.67 $ 33,176.00 $ 19,066.67 $ 438,533.33
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1,300,000.00 6.96% 11 $ 476,666.67 $ - $ 476,666.67 $ 39,706.33 $ 397.06 $ 39,706.33 $ 19,829.33 $ 19,066.67 $ 19,066.67 $ 33,176.00 $ 19,066.67 $ 438,533.33
$ 11,350,000.00 $ - $ 4,161,666.67 $ - $ 4,161,666.67 $ 346,666.83 $ 3,466.67 $ 346,666.83 $ 173,125.33 $ 166,466.67 $ 166,466.67 $ 85,283.73 $ 166,466.67 $ 3,828,733.33

ADMINISTRACION $ 8,750,000.00 $ - $ 3,208,333.33 $ - $ 3,208,333.33 $ 267,254.17 $ 2,672.54 $ 267,254.17 $ 133,466.67 $ 128,333.33 $ 128,333.33 $ 18,931.73 $ 128,333.33 $ 2,951,666.67
VENTAS $ 2,600,000.00 $ - $ 953,333.33 $ - $ 953,333.33 $ 79,412.67 $ 794.13 $ 79,412.67 $ 39,658.67 $ 38,133.33 $ 38,133.33 $ 66,352.00 $ 38,133.33 $ 877,066.67

$ 4,161,666.67 $ - $ 166,466.67 $ 166,466.67 $ 85,283.73 $ 3,828,733.33

CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR
237005 SALUD
237006 CAJA DE COMPENSACION
237010 ARL
238030 PENSIÓN
251010 CESANTIAS LEY 50
2515 INTERESES CESAMTIAS
2520 PRIMAS
2525 VACACIONES
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510533 INTERESES CESAN
510536 PRIMA
510539 VACACIONES
510568 APORTES ARL
510570 APORTES PENCION
510572 CAJA DE COMPENSACION
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
520530 CESANTIAS
520533 INTERESES CESAN
520536 PRIMA
520539 VACACIONES
520568 APORTES ARL
520570 APORTES PENCION
520572 CAJA DE COMPENSACION
$ 3,995,200.00
$ 166,466.67
$ 166,466.67
$ 85,283.73
$ 166,466.67
$ 346,666.83
$ 3,466.67
$ 346,666.83
$ 173,125.33
$ 3,208,333.33
$ -
$ 267,254.17
$ 2,672.54
$ 267,254.17
$ 133,466.67
$ 18,931.73
$ 128,333.33
$ 128,333.33
$ 953,333.33
$ -
$ 79,412.67
$ 794.13
$ 79,412.67
$ 39,658.67
$ 66,352.00
$ 38,133.33
$ 38,133.33

$ 5,449,809.40 $ 5,449,809.40
 EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ALPHA MODELO __________

MARCA REF 6235 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
Jan-06 COMPRA 120 $ 40,000.00 $ 4,800,000.00 120 $ 40,000.00 $ 4,800,000.00
Jan-17 venta 50 $ 40,000.00 $ 2,000,000.00 70 $ 40,000.00 $ 2,800,000.00 80000

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO BOSTON MODELO __________

MARCA REF 566 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
Jan-06 COMPRA 100 $ 38,600.00 $ 3,860,000.00 100 $ 38,600.00 $ 3,860,000.00
Jan-17 venta 30 $ 38,600.00 $ 1,158,000.00 70 $ 38,600.00 $ 2,702,000.00 65000

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO VELCO MODELO __________

MARCA REF PP030 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
Jan-06 COMPRA 100 $ 80,000.00 $ 8,000,000.00 100 $ 80,000.00 $ 8,000,000.00
Jan-17 venta 100 $ 80,000.00 $ 8,000,000.00 0 #DIV/0! $ - 160000

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO MANHATAN MODELO __________

MARCA REF 7104 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
Jan-06 COMPRA 120 $ 50,000.00 $ 6,000,000.00 120 $ 50,000.00 $ 6,000,000.00
Jan-16 VENTA 90 $ 50,000.00 $ 4,500,000.00 30 $ 50,000.00 $ 1,500,000.00 110000

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ADO3 MODELO __________

MARCA REF 104 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
Jan-06 COMPRA 120 $ 45,000.00 $ 5,400,000.00 120 $ 45,000.00 $ 5,400,000.00
Jan-16 VENDE 40 $ 45,000.00 1800000 80 $ 45,000.00 $ 3,600,000.00 90000

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la em $ 28,060,000.00
220505 proveedores nacionales $ 28,060,000.00

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 6,300,000.00
11100501 Banco de bogota $ 13,500,000.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 13,500,000.00
6135 costo de venta $ 6,300,000.00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 11,158,000.00
130505 cuentas por cobrar clientes $ 21,950,000.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 21,950,000.00
6135 costo de venta $ 11,158,000.00
 ZAPATICO ROTO SAS
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA 07 OCT 2022
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 618,558,266.67
1305 Clientes (CxC) $ 21,950,000.00
1330 Anticipos $ 2,500,000.00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 10,602,000.00
1504 terrenos $ 162,500,000.00
1516 Edificios $ 87,500,000.00
1524 Equipo de oficina $ 36,980,000.00
1528 equipo de computo $ 10,000,000.00
1540 Vehiculos $ 120,000,000.00
2205 Proveedores Nacionales $ 28,060,000.00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 4,080,000.00
2370 Seguridad social salud $ 166,466.67
2380 Seguridad social Pension $ 166,466.67
3115 Aporte Social $ 1,030,180,000.00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 35,450,000.00
5105 Gastos de personal $ 3,208,333.33
5110 Honorarios $ 2,500,000.00
5140 Gastos legales $ 2,300,000.00
5195 Gastos Papeleria $ 733,000.00
5205 Gastos de personal $ 953,333.33
5305 Gasto financiero - chequera $ 360,000.00
6135 Compra de Mercancia $ 17,458,000.00
SUMAS IGUALES. $ 1,098,102,933.33 $ 1,098,102,933.33
 ZAPATICO ROTO SAS
NIT 999.999.999-9
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA 07 OCT 2022

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 35,450,000.00
Costo de ventas $ (17,458,000.00)
Utilidad bruta $ 17,992,000.00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4,161,666.67
Honorarios $ 2,500,000.00
Gastos legales $ 2,300,000.00
Diversos $ 733,000.00

Total gastos operacionales $ 9,694,666.67

Gastos no operacionales
Financieros $ 360,000.00

$ 360,000.00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 7,937,333.33

 ZAPATICO ROTO SAS
NIT 999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA 07 OCT 2022

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 618,558,266.67
Clientes (CxC) $ 21,950,000.00 Prtoveedores nacionales $ 28,060,000.00
Anticipos $ 2,500,000.00 Costos y Gastos por pagar $ 4,080,000.00
$ 643,008,266.67 retenciones y Aportes de nomina $ 332,933.33

Inventarios $ 10,602,000.00

Total Activo Corriente $ 653,610,266.67 Total pasivo Corriente $ 32,472,933.33

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 162,500,000.00 Capital social $ 1,030,180,000.00
edificios $ 87,500,000.00 Utilidad del ejercicio 7,937,333.33
equipo de Oficina $ 36,980,000.00
Equipo de computo $ 10,000,000.00
Flota de Transporte $ 120,000,000.00 Total Patrimonio $ 1,038,117,333.33

Total Activo no Corriente $ 416,980,000.00

TOTAL ACTIVO $ 1,070,590,266.67 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1,070,590,266.67

Recomendaciones de la actividad

Personalmente opino que los trabajos colaborativos no sirven de apoyo académico, debido a que se depende de un tercero para poder presentar una actividad.
La falta de compromiso de una tercera persona afecta el rendimiento académico propio, también ocasiona trastornos por cambios en los cronogramas.

Conclusiones

En el siguiente cuadro mencione una conclusión del resultado del ejercicio desarrollado, donde interprete los resultados de la nómina, el manejo de kardex (cantidades y cifras de costos de los productos) y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance general y estado de resultados). mencionando al final de
la misma el nombre completo. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter

La empresa para la cual preste mis servicios tiene la razón social de Zapatico Roto S.a.s es una sociedad anónima simplificada, el cual la cual es una comercializadora de calzado de cuero, dicha S.a.s está constituida por cuatro 4 socios, quienes aportaron un monto en efectivo de
$620’000.000,00 y unos activos fijos de $410 '180,000,00
Con esta información base se llena el libro diario, También, se completa la nómina y el Kardex para cerrar el libro diario, posterior a esto el simulador ingresa los valores a las cuentas T, se verifican que las transacciones estén correctas en el balance de comprobación si las sumas son iguales.
Se incluye una nómina para 6 trabajadores, que reciben su salario acorde a su labor con sus respectivas prestaciones sociales, se realiza nomina quincenal y generó por un monto de $4,161,666.67
La hoja Kardex especifica los movimientos realizados con las cinco 5 marcas y ref. de calzado, detallando la cantidad adquirida de cada una de ellas, y la inversión total en esta compra de mercancía fue de $28,060,000 de la cual se realizaron ventas de 310 unidades y ha recibido en pago de
contado $13,500,000 y a crédito de $ 21,950,000 con esto decimos que se logra una venta neta de $ 35,450,000 reflejada en la hoja de estado de resultados, con una utilidad bruta de $ 17,992,000
Para concluir se puede decir que la utilidad o perdida del ejercicio es de $ 7,937,333.33 reflejada en la hoja estado de resultados.

Bibliografía

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:

Uribe, M. L. R. (2016). Plan de cuentas para sistemas contables en NIIF. Bogotá, CO: Ecoe Ediciones.

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Módulo 7 Estados Financieros (p.290-312) Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=59

https://www.youtube.com/watch?v=xYpt2IRFfgQ

https://www.youtube.com/watch?app=desktop&v=K1mJ4ZAYEy4&feature=youtu.be