UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL

DE LOS LLANOS OCCIDENTALES “EZEQUIEL ZAMORA”

VICE-RECTORADO DE PLANIFICACIÓN Y DESARROLLO SOCIAL
PROGRAMA CIENCIAS SOCIALES
SUB-PROGRAMA PRÁCTICAS PROFESIONALES

INFOME DE PASANTIAS
CENTRO TÉCNICO PRODUCTIVO SOCIALISTA
“FLORENTINO.” C.A.

Sabaneta, enero de 2018

 UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL
DE LOS LLANOS OCCIDENTALES “EZEQUIEL ZAMORA”
VICE-RECTORADO DE PLANIFICACIÓN Y DESARROLLO SOCIAL
PROGRAMA CIENCIAS SOCIALES
SUB-PROGRAMA PRÁCTICAS PROFESIONALES

INFOME DE PASANTIAS
CENTRO TÉCNICO PRODUCTIVO SOCIALISTA
“FLORENTINO” C.A.

Pasante: Félix Alexander Tapia Jiménez C.I: 6.582.766

Carrera: Licenciatura en Contaduría Pública
Tutor Institucional o Empresarial: Lcda. Yosmar Franchi
Tutor Académico: Lcdo. Lender Duran
Jefe subprograma Prácticas Profesionales: Econ. Luís Falcón

Sabaneta, enero de 2018

 CONSTANCIA DE APROBACIÓN DE LOS TUTORES.

Nosotros, Lcda. Yosmar Franchi C.I.V-19.826.817, Lcdo. Lender

Duran C.I.V.- 12.894.977, en nuestro carácter de tutores empresarial y
tutor académico respectivamente, del pasante Félix Alexander Tapia
Jiménez, titular de la Cédula de Identidad V-6.582.766 cursante del VII
Semestre de la carrera Licenciatura en Contaduría Pública de la
Universidad Nacional Experimental De los Llanos Occidentales Ezequiel
Zamora (UNELLEZ), después de haber revisado el informe de las
pasantías presentando por el pasante arriba mencionado, en la empresa
Centro Técnico Productivo Socialista, “Florentino” c.a. durante el lapso,
27/11/25017 al 09/01/2018, consideramos que el mismo cumple con los
requisitos exigidos en el instructivo para la elaboración del informe de la
pasantía y en consecuencia, lo aprobamos.

En la Ciudad de Sabaneta a los 09, días de Enero 2018

Lcda. Yosmar Franchi

C.I.V-19.826.817
Tutor Empresarial Tutor Académico.

iii
 ÍNDICE

CONSTANCIA DE APROBACIÓN DE LOS TUTORES ............................... iii

INTRODUCCIÓN ............................................................................................ vii
Alcances. .......................................................................................................... viii
CAPÍTULO I.......................................................................................................ix
DESCRIPCIÓN DE LA INSTITUCIÓN ............................................................ix
CAPÍTULO II .....................................................................................................ix
DESCRIPCIÓN DEL DEPARTAMENTO DONDE REALIZÓ LA
PASANTÍA. ........................................................................................................ix
CAPÍTULO III ....................................................................................................ix
ACTIVIDADES REALIZADAS DURANTE LA PASANTÍA. ........................ix
AGRADECIMIENTOS ....................................................................................... x
CAPÍTULO I......................................................................................................11
OBJETIVOS DEL PASANTE ........................................................................... 12
Objetivo General. ............................................................................................... 12
Objetivos Específicos ......................................................................................... 12
NOMBRE DE LA INSTITUCIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA EMPRESA. 13
RESEÑA HISTÓRICA. ..................................................................................... 13
MISIÓN: ............................................................................................................ 14
VISIÓN: ............................................................................................................. 14
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA CENTRO
TÉCNICO PRODUCTIVO SOCIALISTA “FLORENTINO”C.A. .................. 15
ACTIVIDAD SOCIAL DE LA EMPRESA. ..................................................... 16
............................................................................................................................17
............................................................................................................................17
ORGANIGRAMA DE OFICINA DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA .......... 18
MISIÓN Y VISIÓN DEL DEPARTAMENTO. ............................................... 19
Misión. ............................................................................................................... 19
Visión. ................................................................................................................ 19
Funciones. .......................................................................................................... 19
Actividades realizada por los empleados del departamento de contabilidad: ....20

iv
............................................................................................................................24
PLAN DE TRABAJO ........................................................................................ 25
ACTIVIDADES REALIZADAS DURANTE LAS PASANTÍAS ................... 25
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES Y DESCRIPCION DETALLADA DE
ACTIVIDADES .................................................................................................27
1ra semana .......................................................................................................... 27
2da Semana ........................................................................................................28
3era semana ........................................................................................................29
4ta semana .......................................................................................................... 30
5ta semana .......................................................................................................... 31
Descripción detallada de las actividades efectuadas .......................................... 34
En el departamento de contabilidad. ..................................................................34
CONCLUSIÓN ..................................................................................................37
RECOMENDACIONES .................................................................................... 38
A LA INSTITUCIÓN ........................................................................................ 38
BIBLIOGRAFIA ............................................................................................... 39
............................................................................................................................40
ANEXO 1 ........................................................................................................... 41
CARTA DE ACEPTACIÓN TUTOR ACADEMICO ......................................41
............................................................................................................................41
ANEXO 2 ........................................................................................................... 42
SOLICITUD DE PASANTIAS .........................................................................42
............................................................................................................................42
ANEXO 3 ........................................................................................................... 43
AJUSTE CONTABLE ....................................................................................... 43
ANEXO 4 ........................................................................................................... 44
RELACIÓN NÓMINA DE PERSONAL QUE COBRAN CON CHEQUES ..44
ANEXO 5 ........................................................................................................... 45
RESUMEN CONTABLE BONO ALIMENTACIÓN ......................................45
FACTURA POR CONTRATO DE SERVICIOS DE MAQUINARIAS .......... 46
C.T.P.S. FLORENTINO C.A............................................................................. 46
ANEXO 7 ........................................................................................................... 47
TRANSFERENCIA POR CONCEPTO DE PAGO. .........................................47

v
ANEXO 8 ........................................................................................................... 48
COMPROBANTE CONTABLE .......................................................................48
POR AJUSTE REALIZADO ............................................................................. 48
ANEXO 9 ........................................................................................................... 49
REGISTRO FOTOGRÁFICO ........................................................................... 49

vi
 INTRODUCCIÓN

El presente informe se realiza con el propósito de reflejar y afianzar

cada una de las actividades que el pasante debe realizar en el Centro
Técnico Productivo Socialista “Florentino” C.A., por lapso de tiempo
predeterminado de 240 Horas lo que equivales (06) Seis semanas. Las
pasantías serán realizadas por un periodo de seis semanas, en los cuales
deberán cumplirse con las actividades planteadas y planificadas por la
empresa, como por la universidad con la intención de poner en práctica
lo aprendido en el aula desarrollándolo en el plano laboral y, experiencial.

Siguiendo el plan de trabajo del Departamento de

Contabilidad el pasante debe involucrarse en todas las actividades de
revisión, control, supervisión y, todos los procesos que se realizan en el
mismo, entre ellos tenemos: sistematización de todas las operaciones
contables, elaboración de los estados financieros, desglose de nómina,
conciliaciones bancarias entre departamentos como: contraloría,
administración, control de pagos entre otros.

Cabe destacar que en el proceso de dar cumplimiento a las

actividades de pasantías se podrán encontrar interrogantes, e
incertidumbres las cuales sirven para aumentar los conocimientos y así
poder dar posibles soluciones para algunas situaciones detectadas, al
mismo tiempo ser tomadas como iniciativas o aporte realizado por el
pasante y de esta manera mejorar y argumentar en el desenvolvimiento
del área arriba nombrada.

Poner en práctica los conocimientos aprendido en la universidad y

poderlos ejecutar sin ningún temor es un prerrogativa, además de ser una
acción de carácter netamente vivencial, permitiéndole al alumno

vii
adquirir amplios conocimientos y a su vez reforzar los ya obtenidos
durante su carrera.

Alcances.

Es un privilegio contar con el Centro Productivo Socialista

“Florentino” en vista que el mismo por su ubicación geográfica e
independencia brinda una gran oportunidad a todos los estudiantes de
diferentes universidades de la zona para que puedan alcanzar gran parte
de la experiencia y aprendizaje que se adquiere a través de la relación
estudiante-empresa.

Asimismo es de gran ayuda y beneficio saber que no necesitamos

movilizarnos a otros estados o entes porque contamos en la zona con
esta gran empresa, que mantiene dentro de sus instalaciones
numerosos departamentos que facilitan el desempeño y mejoramiento
de la adquisición del conocimiento por la versatilidad de sus instalaciones
y equipos de alta tecnología.

El presente informe está redactado utilizando las normas

necesarias para su elaboración sabiendo que en el campo experimental
la metodología utilizada ha sido documental, de campo a través de
reseñas y sistematizaciones e investigaciones, de carácter presencial. El
actual informe muestra cada una de las actividades realizadas, y consta
de tres capítulos estructurados de la siguiente manera:

viii
CAPÍTULO I.

DESCRIPCIÓN DE LA INSTITUCIÓN.

Nombre oficial, Misión, visión y objetivos de la organización, Estructura

organizacional, Tipo y rama de actividad.

CAPÍTULO II.

DESCRIPCIÓN DEL DEPARTAMENTO DONDE REALIZÓ LA

PASANTÍA.

Objetivos, Funciones, Actividades que se efectúan en el (los)

departamento (s), Interrelación entre los departamentos y su estructura
organizacional.

CAPÍTULO III.

ACTIVIDADES REALIZADAS DURANTE LA PASANTÍA.

Cronograma de actividades, Recursos utilizados, Descripción detallada
de las actividades efectuadas, describiendo la metodología y
procedimientos utilizados para el cumplimiento de las actividades,
conclusiones, recomendaciones y referencias bibliográficas.

ix
 AGRADECIMIENTOS

Agradezco a “DIOS” todo poderoso por su luz, y, Sabiduría para

alcanzar esta nueva meta para él sea la honra y la gloria.

A mis Padres, que desde el descanso eterno

comparten mi alegría los amaré por siempre.

A mi esposa, e Hijos, por el apoyo y paciencia sea

para ustedes ejemplo de constancia, este triunfo les
pertenece.

A mi casa de estudios Universidad Nacional Experimental de

los Llanos Ezequiel Zamora “UNELLEZ”, por los conocimientos
impartidos, y a todos los profesores, (as), por instruir y capacitar al
estudiante del futuro. Muy en especial a la Lcda. Gisela Pérez por su
amabilidad, gentileza y buena gestión.

A mi tutor académico Lcdo. Lender Duran, por su interés y

preocupación en el proceso de enseñanza-aprendizaje.

Al personal del Centro Técnico Productivo Socialista Florentino,

C.A., En especial al (Departamento de Contabilidad) por haberme
permitido realizar mis pasantías, a la Lcda. Yosmar Franchi, y Esther
Roa, y Shirley Soto, por compartir sus conocimientos y dedicar un poco
de su tiempo en la construcción de esta experiencia laboral.

A mis compañeras de pasantías Yesenia y Alianny, por formar un gran

Equipo.

x
CAPÍTULO I

11
 OBJETIVOS DEL PASANTE

Objetivo General.

Establecer un Plan de Trabajo apoyado en los conocimientos

adquiridos en la Universidad Nacional Experimental de Los Llanos
Occidentales Ezequiel Zamora “UNELLEZ”, de manera que el estudiante
cumpla con la consolidación de los mismos, a fin de involucrase con todo
el movimiento inherente al Departamento de Contabilidad en el Centro
Técnico Productivo Socialista “Florentino”, C.A.

Objetivos Específicos.

 Explorar sobre el plan de trabajo y las actividades a

realizarse en el Departamento de Contabilidad.
 Revisar los documentos que se reciben en el
departamento de contabilidad, para su exploración,
selección y contabilización.
 Examinar con la tutora empresarial sobre los documentos como:
libros, estados financieros, estado de resultados y su tratamiento en el
sistema contable.
 Elaborar el informe final posterior a la ejecución de las
actividades exigidas por nuestra casa de estudio.

12
 NOMBRE DE LA INSTITUCIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA
EMPRESA.

Centro Técnico Productivo Socialista “Florentino”, C.A.,

Municipio Alberto Arvelo Torrealba del Estado Barinas, Ubicado al
Margen derecho Autopista “José Antonio Páez” Sin Nº. Sector la
Marqueseña.

RESEÑA HISTÓRICA.

El día 25 de septiembre del 2005, en el programa Aló Presidente

Nº 334 realizado en el Sector la Marqueseña Parroquia, Rodríguez
Domínguez, Municipio Alberto Arvelo Torralba, Estado Barinas, el
ciudadano Presidente de la República Bolivariana de Venezuela
Comandante Hugo Rafael Chávez Frías, anunció al país la creación de
la Empresa Estatal “Centro Genético Productivo Socialista
“Florentino, C.A”.

El 27 de septiembre de 2005, se llevó a cabo la reunión del

Directorio de la Corporación Venezolana Agraria, mediante la que se
acordó constituir esta “Empresa, cuya creación fue autorizada dos días
antes, por el Presidente Hugo Chávez, según el decreto Nº 3.953, de
fecha 26 de septiembre de 2005, publicado en la Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela Nº 38.953 de esa misma fecha.

El 11 de octubre del mismo año, se registra la Empresa Estatal

Centro Genético Productivo Socialista “Florentino” C.A., ante el registro
Mercantil Segundo de la Circunscripción Judicial del Estado Barinas, bajo
el número 26, Tomo13-A, constando la última reforma por ante esa
misma oficina de Registro, bajo el Número 79, Tomo 17-A, de fecha 30

13
de noviembre del año 2006 cuya Asamblea General Extraordinaria Nº 2
aprueba por unanimidad el cambio de denominación de la Compañía
Anónima, quedando de la siguiente manera: “Centro Técnico Productivo
Socialista Florentino C.A”. Así mismo, queda registrada la abreviatura
para surtir todos los efectos legales pertinentes. ``C.T.P.S FLORENTINO
C.A´´.

MISIÓN:

Promover, Investigar y Orientar toda Actividad de producción de

bovinos lecheros y semillas certificadas con la finalidad de satisfacer y
establecer las necesidades de animales y semillas de buena calidad
genética, que permitan garantizar la ejecución de los planes de cría,
Siembra, y producción agrícola asegurando la soberanía alimentaria de
la población venezolana.

VISIÓN:

Ser una empresa ejecutora de las políticas agrícolas estatales en

el desarrollo de la producción del bovino lechero y semillas certificadas
para el abastecimiento nacional y regional de animales y semillas de
óptima calidad y así garantizar la ejecución de los planes agrícolas,
asegurando la alimentación integradora del país.

14
 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA CENTRO
TÉCNICO PRODUCTIVO SOCIALISTA “FLORENTINO”C.A.

Asamblea de
Accionistas

Junta Directiva

Presidencia

Oficina de Gerencia de
Auditoría Consultoría
Interna Jurídica

General

Gerencia de Gerencia de Gerencia de Gerencia de Gerencia de Gerencia

Desarrollo Genética y Proyectos e Producción Recursos de A.I.T.
Social y Reproducción Infraestructura Animal Humanos
Participación.

Gerencia de Gerencia de Gerencia de Gerencia de Gerencia de

Mercadeo y Mecanización, Producción Administración Planificación
Comercialización Riego y Drenaje Vegetal Estratégica C.

Fuente: Elaborado por junta directiva actual.

15
 ACTIVIDAD SOCIAL DE LA EMPRESA.

Las labores de orden social que realiza la empresa “Florentino

C.A. destacan las siguientes:

 Ayudar a las comunidades en la creación y organización de

Cooperativas, Consejos comunales, Comunas, Consejos de
Campesinos, Consejos de Trabajadores y extensión Agrícola.
 Encauzar con otras instituciones la atención de problemas
sociales de salud, vivienda, servicios públicos, Educación, Cultura y
deporte.
 Mejorar la Educación formal de trabajadores a través de las
misiones Robinson, Ribas y Sucre.
 Instruir a pequeños y medianos productores a través de una serie
de talleres y cursos.
 Promover la protección del medio ambiente.
 Llevar operativos médicos asistenciales a las comunidades.
 En el marco de la misión Alimentación se organizan y desarrollan
operativos de PDVAL, así como también venta de los diferentes rubros
que se producen en el centro tales como: Hortalizas, frutas, queso, carne
y leche dirigida a todos los trabajadores, empleados. Y en los últimos
tiempos se incluyen a los pasantes que acuden al centro en busca de
perfeccionar sus conocimientos a través de la experiencia laboral.

16
Capítulo II

17
 ORGANIGRAMA DE OFICINA DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

Gerencia de Administración

Departamento Departamento de
ordenamiento Departamento de Contabilidad
de Tesorería de Compras Bienes Nacionales
de pago

Departamento de Contabilidad.

Descripción del Departamento.

El área de Contabilidad se encarga de instrumentar y, operar las

políticas, normas, sistemas y procedimientos, necesarios para garantizar

la exactitud, seguridad en la captación y registro de las operaciones
financieras presupuestales, y la consecución de metas de la entidad, a
efecto de suministrar información veraz que coadyuve a la toma de
decisiones acertadas, así como a promover la eficiencia, y, eficacia del
control de gestión, a la evaluación de las actividades que facilite la
fiscalización de sus operaciones en los respectivos estados financieros,
los estados de resultados de pérdidas y ganancias y otros movimientos
contables; cuidando que dicha contabilización se realice con documentos
probatorios y paliativo originales como lo establecen las normas y
principios de contabilidad generalmente aceptada, y vigilando que se
cumplan dichas reglas ya establecidas o mencionadas anteriormente.

18
 MISIÓN Y VISIÓN DEL DEPARTAMENTO.

Misión.

Garantizar el debido registro contable de las transacciones

fiscales con el propósito de proveer información honesta, requerida en
nuestra institución y demás agencias gubernamentales y privadas.

Visión.

Mantener un continuo dominio de los nuevos procesos

sistemáticos que faciliten mayor agilidad en el manejo de las
transacciones fiscales, y contables obteniendo datos e informes
actualizados que apoyen toda la gestión administrativa.

Funciones.

 Establecer y operar las medidas necesarias que garanticen, que

el sistema de contabilidad del Centro Técnico Productivo
Socialista “FLORENTINO”, C.A. esté diseñado para que su
manipulación facilite la fiscalización de las cuentas de sus activos,
pasivos, Capital, ingresos, egresos, costos, gastos, de manera
que apruebe tantear la eficacia y eficiencia del gasto público.

 Controlar las disponibilidades de Activo Circulante en las diversas

cuentas bancarias y de inversión, realizando conciliaciones
mensuales contra los saldos reportados en los estados de cuenta
bancarios y por el departamento de tesorería

19
 y caja, para garantizar la exactitud en el registro de fondos y
apoyando a una correcta toma de decisiones.

Depurar permanentemente los registros contables y

presupuestales.

 Elaborar y analizar los Estados Financieros del Centro Técnico

Productivo Socialista “FLORENTINO”, C.A., para entregarlos a los
entes controladores.

Actividades realizada por los empleados del departamento de

contabilidad:

En vista de las diferentes actividades en el Departamento de

Contabilidad en los actuales momentos existen solo tres personas al
frente del mismo, donde la Gerente Lcda. Yosmar Franchi y sus dos
auxiliares, TSU. Esther Roa, TSU. Shirley Soto, se distribuyen el trabajo
del departamento de contabilidad.
Cabe destacar que hay funciones que se repiten debido a la
insuficiencia de empleados, y la magnitud del trabajo amerita dividir el
mismo para ser realizado con los empleados con que cuenta el
departamento, a continuación se detallan los siguientes:
 Los ingresos de ventas y depósitos bancarios (nivel de
facturación).
 Registros de Costos de producción por Centros de Costos.
Cuadre de movimiento de Inventarios de Bovino con AIT y
Contabilidad
Cuadre de movimiento de Inventario de Granja Integral con
Contabilidad.
 Desglosar las nóminas de empleados y obreros que
inciden en los costos de producción.
 Archivo de soportes contables de emisión de órdenes de pagos
(expedientes de obras, pagos a proveedores, fideicomisos,
Memos recibidos y enviados, planillas de impuestos, Estados de

20
 cuentas bancarias, comprobantes de retención, Entre otras
actividades inherentes al departamento.)
 Archivo de soportes de nóminas, empleados, obreros de
Florentino y de todas las unidades de producción.(como: Hato
Santos Luzardo)
 Elaboración de libro de retenciones de IVA – ISLR. Y
Responsabilidad Social.
 Distribución de órdenes de pago que deben incluirse en los costos
de producción correspondiente a florentino y las demás unidades
de producción.

 Elaboración de memos internos.

 Control y Registro de órdenes emitidas para sus pagos

correspondientes.
Control y registro de cheques emitidos para la firma.
 Control de papelería consumo interno del departamento.
 Declaración mensual de Impuestos al Valor Agregado (IVA)
 Declaración mensual de Retención de Impuesto Sobre la Renta
(ISLR)
 Declaración quincenal de retención de Impuesto al Valor
Agregado (IVA)
 Reportes de Mayores Analíticos de cuentas contables.
 Cuadre de libros de compra y libros de ventas con el sistema
(mayor analítico).
 Revisión y cuadre de Conciliación Bancarias con el
departamento de Tesorería
 Contabilización de Notas de Crédito, Notas de
Débito, depósitos bancarios de ingresos.

 Planillas de pagos de retenciones de: IVA –

ISLR en el Sistema del SENIAT.
 Control de depósitos bancarios y su facturación correspondiente

21
 a los ingresos de florentino y las unidades de producción.

 Emisión de Estados Financieros por el sistema.

 Elaboración de estados financieros a formatos internos

predeterminados: Balance General, Estado de resultados, Flujo
de Efectivo y Movimientos de Patrimonio.
 Elaboración de ajuste por inflación; cuadre de depreciación
anual de los activos de florentino y las unidades de producción.
 Cierre del ejercicio y declaración anual de Impuesto sobre la
Renta.
 Atención a los coordinadores de las unidades de producción.
 Registrar en el sistema las facturas de ingresos de florentino y
las unidades de producción.
 Contabilizar y archivar los depósitos de ingresos (facturas de
ingresos), de florentino y las unidades de producción.

 Elaboración de libro de ventas de todas las unidades de

producción.(UPS).R

 recibir y Registrar en el sistema las facturas de ingreso por ventas

de: Florentino. Matadero, La Batalla, Maisanta y demás unidades
de producción.
 Registros de Costos de producción por Centros de Costos
 Revisión de cuentas contables registradas en
todas las Órdenes de Pago.
 Contabilización de Cheques, Notas Debito,
Notas Créditos y Cartas Ordenes en el sistema
(SIGESP).
 Revisión y cuadre de todas las cuentas contables de los estados
financieros.
 Revisión de las nóminas de todos los trabajadores del C.T.P.S.
“Florentino”, C.A. y demás unidades de producción.(UPS).

22
 Revisión de todas las liquidaciones de los trabajadores.
 Creación de cuentas contables en el sistema (SIGESP).
 Reportes de mayores analíticos de cuentas contables.
Reportes de estados financieros.

23
CAPÍTULO III

24
 PERIODO DE PASANTIAS

DESDE: 27/11/2017 HASTA: 09/01/2018

Departamento de Contabilidad Centro Técnico Productivo

Socialista Florentino, C.A.,
PLAN DE TRABAJO
ACTIVIDADES REALIZADAS DURANTE LAS PASANTÍAS

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES / PLAN DE TRABAJO.

SEMANAS OBJETIVOS- METAS ACTIVIDADES RECURSOS

 Ubicar los estados de cuentas. HUMANO:
 Recepción de las órdenes de  Lcda. Yosmar Franchi.
pago para cotejarlas.  Esther Roa, Shirley Soto,
1ra semana Revisar las conciliaciones  Registrar en los libros las Pasante.
Del Bancarias del Bono de órdenes de pago  MATERIALES:
27/11/2017 Alimentación de los meses:  Realizar asientos de ajustes Computadoras,
Al Febrero, Marzo y Abril.  Archivar cronológicamente. Nóminas, Planillas,
01/12/2017 2017 Impresoras, Hojas
Blancas entre otros.

 Elaboración de asientos de HUMANO:

*Regularizar diferencias ajustes y pases al libro mayor así  Lcda. Yosmar Franchi.
2da Semana como en el sistema SIGESP-  Esther Roa, Shirley Soto,
detectadas durante la revisión
Del 2017. Pasante.
de los estados de cuentas en
04/12/2017  Comparar el inventario físico del  MATERIALES:
la Nómina de Florentino.
Al año 2016 con el inventario físico Computadoras,
*Realizar inventario de bienes
08/12/2017 del 2017 el cual fue actualizado Planillas, Impresoras,
muebles y artículos de
oficina. en sistema contable. Hojas Blancas entre
 otros.
 Buscar comprobantes de pago y HUMANO:
Verificar que los montos  Lcda. Yosmar Franchi.
 Verificación de las
3ra Semana devengados concuerden con las  Esther Roa, Shirley Soto,
nóminas de Seguro Social
Del órdenes de pago. Pasante.
Obligatorio, y Ley de
11/15/2017  Realizar asiento sobre el pago de  MATERIALES:
Política Habitacional
Al ley de política Habitacional Computadoras,
correspondientes al año
15/12/2017 Planillas, Impresoras,
2017.
Hojas Blancas entre
otros.

25
  Chequear las nóminas de los HUMANO:
4ta Semana  Operacionalizar la meses Enero-Octubre 2017, para  Lcda. Yosmar Franchi.
Del auditoria efectuada a las cotejar que la revisión efectuada  Esther Roa, Shirley Soto,
18/12/2017 conciliaciones de los meses no presentara errores y luego ser Pasante.
Al Enero-Octubre 2017 en el pasada al sistema contable.  MATERIALES:
22/12/2017 Sistema SIGESP. Computadoras,
Planillas, Impresoras,
Hojas Blancas.
5ta Semana HUMANO:
Del  Lcda. Yosmar Franchi.
 Realizar los asientos de  Revisión de las nóminas para
25/12/2017  Esther Roa, Shirley Soto
Retenciones del Impuesto verificación de los respectivos
Al Pasante
Sobre la Renta a los aportes de los empleados al ISLR
29/12/2017  MATERIALES:
trabajadores de florentino  Verificación del Rif de Cada
Computadoras,
para el año fiscal 2017. Trabajador por el Sistema SENIAT.
Planillas, Impresoras,
Hojas Blancas
 Transcribir al sistema  Revisar las factura de compra y HUMANO:
SIGESP. Las facturas de venta para verificar el IVA.  Lcda. Yosmar Franchi.
Compra y Venta  Crear cuentas en el sistema  Esther Roa, Shirley
correspondientes a la contable. Soto Pasante
Empresa Florentino C.A.  Hacer el SATEB.
del año en curso.  Buscar en la relación de nómina.  MATERIALES:
 Conciliación de cuentas  Recopilar de las diferentes de
6ta Semana
por cobrar a corto plazo áreas las relaciones para Computadoras,
Del
de los siguientes proceder a chequear y facturas, Nóminas,
01/01/2018
departamentos: sistematizar el cobro a cada Relación de Pasivos
Al
Tesorería, Presupuesto empleado. laborales, Planillas,
05/01/2018
y Administración.  Descontar a cada empleado la Impresoras, Hojas
 Conciliación de Pasivos deuda contraída Blancas entre otros.
Laborales

Pasante: Tapia Jiménez Félix Alexander

C.I.V-6.582766

26
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES Y DESCRIPCION DETALLADA DE ACTIVIDADES

NOMBRES APELLIDOS CEDULA ZONA

Desde 27/11/2017
Félix Alexander Tapia Jiménez 6.582.766 sabaneta Hasta 01/12/2017

1ra semana
Días Resumen de actividades realizadas Horas

Presentación ante los coordinadores de recursos humanos del centro Florentino, después fui
ubicado en el departamento de contabilidad a fin recibir la inducción del funcionamiento del área
Lunes 8
con relación a las actividades que realizan en el respectivo departamento. De una vez comencé
con las conciliaciones bancarias de los meses Febrero ,Marzo y Abril del año 2017
Martes Ubicar los estados de cuentas para proceder a realizar la conciliación de los meses mencionados. 8
Miércoles Recibir las órdenes de pago para cotejarlas con la relación de nómina y proceder a procesarlas. 8
Chequear que las órdenes de pago se hallan registrado correctamente en la cuenta contable que
Jueves 8
le corresponde sea de Florentino o Hato Caroní
viernes Realizar los asientos de ajustes y archivarlo cronológicamente 8
Total de Horas Trabajadas 40

27
 NOMBRES APELLIDOS CEDULA ZONA Desde 04/12/2017
Félix Alexander Tapia Jiménez 6.582.766 sabaneta Hasta 08/12/2017

2da Semana
Días Resumen de actividades realizadas Horas

Lunes Regularizar diferencias detectadas durante la revisión 8

Martes Fue realizado inventario físico de bienes muebles y artículos de oficina del departamento 8
Miércoles Se actualizo en el sistema SIGESP el inventario realizado 8
Jueves Entrega del inventario al departamento de tesorería 8
Elaboración de asientos contables para desincorporar mobiliario prestado a otros
Viernes 8
departamentos.
Total de Horas Trabajadas 40

28
 NOMBRES APELLIDOS CEDULA ZONA Desde 11/12/2017
Félix Alexander Tapia Jiménez 6.582.766 sabaneta Hasta 15/12/2017

3era semana
Días Resumen de actividades realizadas Horas

Verificación de nóminas del seguro social obligatorio correspondientes al año

Lunes 8
2017
Verificación de nómina de ley de política Habitacional correspondiente al año
Martes 8
2017
Buscar los comprobantes de pago y verificar que el monto devengado concuerde
Miércoles 8
con las órdenes de pago emitidas
Jueves Realizar asientos de ajuste sobre seguro social obligatorio 8
viernes Realizar asientos de ajuste por concepto aporte de ley de política Habitacional 8
Total de Horas Trabajadas 40

29
 NOMBRES APELLIDOS CEDULA ZONA Desde 18/12/2017
Félix Alexander Tapia Jiménez 6.582.766 sabaneta Hasta 22/12/2017

4ta semana
Días Resumen de actividades realizadas Horas

Transcribir en el sistema la auditoria efectuada a las conciliaciones Enero –

Lunes 8
Octubre 2017
Cotejar que no hallan errores en las conciliaciones para después proceder a
Martes 8
contabilizar en el sistema
Chequear las conciliaciones de los meses restantes Noviembre y Diciembre para
Miércoles 8
registrar posibles diferencias
Realizar asientos de ajustes contables por los montos encontrados en la revisión
Jueves 8
efectuada
viernes Proceder a registrar en el sistema los asientos de cierre y archivarlos. 8
Total de Horas Trabajadas 40

30
 NOMBRES APELLIDOS CEDULA ZONA
Desde 25/12/2017
Félix Alexander Tapia Jiménez 6.582.766 sabaneta
Hasta 29/12/2017

5ta semana
Días Resumen de actividades realizadas Horas

Lunes Feriado
Revisar las diferentes nómina de los empleados a fin de contabilizar los aportes
Martes 8
de retención del impuesto sobre la renta
Miércoles Chequear la relación de nómina y cotejar los montos devengados 8
Jueves Cada Trabajador por el Sistema SENIAT 8
Comparar los balances de comprobación de los años 2014-2015-2016-2017 a fin
viernes 8
de detectar posibles errores contables
Total de Horas Trabajadas 32

31
 NOMBRES APELLIDOS CEDULA ZONA Desde 01/01/2018
Félix Alexander Tapia Jiménez 6.582.766 sabaneta Hasta 05/01/2018

6ta semana

Días Resumen de actividades realizadas Horas

Lunes Feriado 0
Transcribir en el sistema SIGESP las facturas de compra y venta correspondientes a la
Martes 8
empresa Florentino c.a.
Transcribir en el sistema SIGESP las facturas de compra y venta correspondientes a la
Miércoles 8
empresa Hato Caroní y las unidades de Producción La Batalla y otras fundaciones
Conciliación de cuentas por cobrar a corto plazo de los siguientes departamentos:
Jueves 8
Tesorería, Presupuesto, y Administración
Conciliación de pasivos laborales de los empleados que han obtenido beneficios
Viernes 8
prestatarios , realizar los descuentos de deudas a los empleados
Total de Horas Trabajadas 32

32
 Desde 15/01/2018
NOMBRES APELLIDOS CEDULA ZONA Hasta 16/01/2018
Félix Alexander Tapia Jiménez 6.582.766 sabaneta

7ma semana

Días Resumen de actividades realizadas Horas

Lunes Verificación de facturación con el sistema 8

Martes Verificación de facturación con el sistema 8
Total de Horas Trabajadas 16
Total general horas trabajadas durante las pasantías
240 Horas

33
 Descripción detallada de las actividades efectuadas
En el departamento de contabilidad.

1° semana
Desde: 27-11/2017 Hasta el 01-12-2017

 Al momento de mi llegada me dirigí al departamento de Bienestar

Social con la finalidad de presentarme y hacer entrega formal de
mis documentos personales, luego fui conducido a la coordinación
de presupuesto donde más tarde me ubicaron en el departamento
de contabilidad; una vez instalado se me asigno una tarea la cual
consistió en realizar conciliaciones bancarias de bono de
alimentación de los empleados del Florentino y demás
fundaciones.

 Se realizó inventario de muebles, artículos de oficina entre otros.

También se procedió a buscar diferencias contables de los meses
anteriores por concepto de bonos de alimentación.

2° semana
Desde: 04-12/2017 Hasta el 08-12-2017

 Una vez detectadas las diferencia se procede a realizar los

asientos para ajustar las cuentas mal utilizada por el departamento
de tesorería, se compara el asiento efectuado con los saldo del
sistema para corroborar que fueron bien contabilizados.

 Se actualizo en sistema el inventario físico ajustando de una vez

los bienes que fueron desincorporado por deterioro o por préstamo
a otras oficinas.

34
 3° semana
Desde: 11-12/2017 Hasta el 15-12-2017

 Se localizaron los comprobantes de aporte de seguro social, y, ley

de política habitacional para registrarlos en el sistema asimismo
fueron cotejados y archivados.

 Se efectuó el asiento contable de todo los aportes realizado por

los trabajadores por concepto Seguro Social Obligatorio, y, Ley de
Política Habitacional.

4ta semana
Desde: 18-12/2017 Hasta el 22-12-2017

 Después de realizar la auditoria con mis compañeras

sistematizamos los respectivos asientos contables de los meses:
Enero, Febrero, Marzo, Abril, Mayo, Junio, Julio, Agosto,
Septiembre Y Octubre del año 2017.

 Se chequeo las diferentes nóminas para evitar posible errores de

contabilización, de existir se procede a elaborar el ajuste
concerniente a tal falla.

5ta semana
Desde: 25-12/2017 Hasta el 29-12-2017

 Después de revisar exhaustivamente todas las nóminas y sus

aportes al ISLR de cada empleado se procede a registrar en el
sistema SIGESP.

 Se chequeo cada número de Rif a los empleados y se les solicitó

al que no lo haya sacado para fines legales de control de nómina
y aporte al SENIAT.

35
 6ta semana
Desde: 01-01-2018 Hasta el 05-01-2018

 En el centro técnico Productivo Socialista “Florentino” se efectúan

compras y ventas de insumos, así como diversos rubros
producidos para auto sustentarse como unidad productiva y
mantener sus instalaciones operativas de igual manera la nómina
del personal la cual es bien extensa debe ser cubierta en su
totalidad sin depender aporte gubernamental ya que la empresa
fue creada para tal fin es por ello que se debe mantener amplio
control de los pasivo laborales y de las cuenta por cobrar a corto
plazo para así garantizar el óptimo funcionamiento del centro.

7ma semana
Desde: 15-01-2018 Hasta el 17-01-2018

 Verificar en el sistema todas las facturas por concepto de ventas

correspondientes al año 2017, todo esto a fin de detectar posibles
errores contable para luego proceder a realizar la debida
regularización mediante la elaboración de ajustes contables.

36
 CONCLUSIÓN

La etapa de ejecución del periodo de pasantías representa un

complemento indispensable para la educación del estudiante, debido a
que permite aumentar la experiencia laboral, conocer el contexto de la
empresa y obtener una visión más amplia acerca de las actitudes que se
debe tomar en una organización.

Todas las actividades antes expuestas se han cumplido

satisfactoriamente, por ello se puede enfatizar que el proceso de
pasantías ha sido provechoso al máximo para mí como pasante y para la
empresa como organización ya que ambos entes involucrados se
visionan con el compromiso de que el alumno alcance un conocimiento
académico el cual muchas veces pasa a ser como un hecho factible la
posibilidad de una próxima oportunidad laboral. Es por ello donde radica
la importancia de la ejecución de este periodo.

Poner en práctica todo lo aprendido en la teoría forma parte del

aprendizaje, pero con la interacción del sujeto que aprende con su campo
laboral es lo que le permite terminar de formarse a través del empirismo
el cual más tarde le brindara la oportunidad de irrumpir como un
profesional apto, capaz, y dotado de una experiencia adquirida en su
práctica como estudiante.
Para finalizar se puede acotar que realmente el tiempo es corto ya
que en una organización existen muchas actividades por realizar y revisar
a fin de ser controladas para su buen y correcto funcionamiento, la
experiencia fue grata ya que aprendí más allá de lo que realmente
esperaba y me llevo todo el conocimiento adquirido en tan corto intervalo
de tiempo.

37
 RECOMENDACIONES

A LA INSTITUCIÓN

 Trabajar cada días más para ofrecer mayor apoyo al estudiantado

y obtener una mejor calidad en sus pasantías.

 Ofrecer mayor perspectiva más amplia a los estudiantes acerca

del campo laboral para que posean una base cada vez más firmes
y de esta manera puedan adaptarse rápidamente al ámbito de
trabajo.

 Optimizar la adquisición de equipos de oficina como

computadores, impresoras, fotocopiadoras entre otros, ya que la
gran mayoría se hallan inoperantes.

 Ofrecer un ambiente de trabajo adecuado ya que los equipos de

aire acondicionados la mayoría no sirven.

 Seguir ofreciendo oportunidades de capacitación de mano de obra

a los alumnos de las instituciones del país, por medio del proceso
de pasantías.

 Incentivar a los empleados a cumplir los objetivos planteados por

la institución para que brinden mayor apoyo para fortalecer el
aprendizaje de los alumnos pasantes.

38
 BIBLIOGRAFIA

http//.www.Florentino gob.ve.
 Referencia digitalizada del Departamento de informática (A.I.T.)
 Balestrini, M. (1997). Cómo se elabora el proyecto de
investigación. Caracas: Consultores y Asociados BL. Servicio
Editorial.
 Díaz, N. y Sosa, O. (2006). Normas para la elaboración,
presentación, evaluación y aprobación de los Trabajos de Grado.
(Especialización y Maestría). UNELLEZ. Barinas. Venezuela.
 Manual de Trabajos de Grado de Especialización y Maestría y
Tesis Doctorales. (2011). 4º Edición. FEDUPEL. Caracas.
Venezuela.
 Sabino. C. (2002). El Proceso de Investigación. Una introducción
teórico- práctica. Editorial Panapo. Caracas. Venezuela.
 Referencias Verbales de algunos compañeros.
 Entrevistas no estructuradas del tutor empresarial y personal que
labora en la oficina del Departamento de Contabilidad del Centro
Técnico Productivo Socialista “FLORENTINO, C.A.”
 Referencias verbales no estructurada de la tutora académica.
Manual de normas y procedimientos del departamento de
contabilidad

39
ANEXOS

40
 ANEXO 1
CARTA DE ACEPTACIÓN TUTOR ACADEMICO

41
 ANEXO 2
SOLICITUD DE PASANTIAS

42
 ANEXO 3
AJUSTE CONTABLE

43
 ANEXO 4

RELACIÓN NÓMINA DE PERSONAL QUE COBRAN CON CHEQUES

44
 ANEXO 5
RESUMEN CONTABLE BONO ALIMENTACIÓN

45
 ANEXO 6

FACTURA POR CONTRATO DE SERVICIOS DE MAQUINARIAS

C.T.P.S. FLORENTINO C.A.

46
 ANEXO 7
TRANSFERENCIA POR CONCEPTO DE PAGO.

47
 ANEXO 8

COMPROBANTE CONTABLE
POR AJUSTE REALIZADO

48
 ANEXO 9

REGISTRO FOTOGRÁFICO

Transcribiendo datos al sistema SIGESP

49
Realizando Ajustes en el Sistema

50