INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLÓGICO

PRIVADO DEL ALTIPLANO

PROGRAMA DE ESTUDIOS DE CONTABILIDAD

CAFÉ – SNACK “LA RUSTICA”

PROYECTO EMPRESARIAL
PRESENTADO POR:

YOLANDA, APAZA MOLLINEDO

HUBER JUVENAL, MELO CRUZ

ASESOR:

CPC. SANDRA VILAVILA CAHUARI

PARA OPTAR EL TÍTULO PROFESIONAL

TÉCNICO EN CONTABILIDAD

PUNO – PERÚ
2018
 INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO
PRIVADO DEL ALTIPLANO

PROGRAMA DE ESTUDIOS DE CONTABILIDAD

PROYECTO EMPRESARIAL

CAFÉ – BAR EN LA CIUDAD DE PUNO - 2019

PRESENTADO POR:

YOLANDA APAZA MOLLINEDO

HUBER JUVENAL MELO CRUZ

PARA OPTAR EL TÍTULO DE:

PROFESIONAL TÉCNICO EN CONTABILIDAD

APROBADO POR EL JURADO REVISOR CONFORMADO POR:

PRESIDENTE : …………………………………………………….

SECRETARIO : …………………………………………………….

VOCAL : …………………………………………………….

ASESOR : …………………………………………………….

Puno,……de Agosto del 2019.

2
 DEDICATORIA

A Dios, por guiarnos en cada paso que damos, por

fortalecer nuestros corazones e iluminar nuestra
mente para concluir satisfactoriamente nuestros
estudios.

A nuestros padres por su apoyo y motivación

permanente.

A nuestros docente del Instituto de Educación

Superior Tecnológico Privado del Altiplano – Puno,
por sus enseñanzas y consejos.

3
 AGRADECIMIENTO

Expresamos nuestro agradecimiento sincero y

afectivo a nuestros familiares en especial a
nuestros padres por brindarnos su apoyo y
motivación permanente que nos dio la fortaleza
necesaria para concluir nuestros estudios
superiores satisfactoriamente.

También manifestamos nuestro agradecimiento perdurable

al Instituto de Educación Superior Tecnológico Privado del
Altiplano – Puno, por acobijarnos en sus aulas de
enseñanza y a los docentes por compartir sus
conocimientos y experiencias durante nuestra formación
profesional, por ser pacientes y esclarecer nuestras dudas
académicas.

Finalmente nuestro agradecimiento personal al

profesor CPC. SANDRA VILAVILA CAHUARI por
la motivación y el apoyo constante, y sobre todo
su asesoramiento acertado para la elaboración
satisfactoria del presente proyecto

4
INDICE

5
 INTRODUCCIÓN

Café Snack “la Rustica S.A.” es una empresa dedicada a la preparación y venta de
cafés, sándwich, jugos y ensaladas de frutas y con una amplia gama de
presentaciones abarcando a los distintos gustos y complaciendo a los más exigentes
paladares por su calidad de altura en el café que se utiliza, además de contar con un
Cocinero perfectamente capacitado encargados de la preparación de las bebidas
con un estilo tradicional y a la vez moderno. Como complementos al café la empresa
contará con una gran variedad de productos que permiten acompañar cada bebida
con el postre adecuado y de su preferencia, así como también ofrece otra variedad
de productos que hacen que no solo sea una cafetería clásica, sino que también
permite a sus clientes contar con una variedad perfectamente diseñada de y
emparedados elaborados con los productos más frescos del mercado y de la más
alta calidad, haciendo de esta una elección saludable a cualquier hora del día.

Además es una empresa con una personalidad única que la diferencia de la

competencia, lo que se refleja desde la forma tradicional en la que se preparan sus
bebidas, en la calidad de su café 100% peruano de altura y de la más alta calidad
adquirido directamente de los productores del mejor café orgánico de la selva
peruana variedades que han sido refinadamente fusionadas por un catador experto,
hasta obtener las mezclas perfectas, hasta su impresionante estilo que refleja en
cada espacio.

6
1. NOMBRE DEL PROYECTO

CAFÉ – SNACK ¨LA RUSTICA¨ EN LA CIUDAD DE PUNO

1.1. Responsables del proyecto

 YOLANDA APAZA MOLLINEDO.

 HUBERT JUVENAL MELO CRUZ.

1.2. Asesor.

 CPC. SANDRA VILAVILA CAHUARI


2. DIAGNÓSTICO.

2.1. Contexto de la entidad

El presente proyecto, Café - Snack la “Rustica” “la Rustica” se dedica a la

preparación y venta de bebidas calientes como: cafés, tés; bebidas frías;
jugos, sándwiches y postres en la ciudad de Puno, en un contexto
caracterizado por la producción y preparación para satisfacer la demanda
insatisfecha de la población con el fin de combatir la demanda existente en
el mercado actual, debido al incremento de la población y por el clima que
existe en la ciudad de Puno.

2.2. Estructura orgánica de la entidad

La implementación del presente proyecto estará a cargo de la Empresa

“LA RUSTICA” S.A es una Empresa dedicada a la preparación y venta de
bebidas calientes como: cafés, tés; bebidas frías; jugos, sándwiches y
postres; con una amplia gama de presentación, constituida por los
responsables del proyecto, que como entidad empresarial de preparación
y venta, estará constituida según la estructura orgánica siguiente:

7
 GRÁFICO Nº01

Organigrama de la “RUSTICA”

GERENCIA

AREA NDE
AREA DE
AREA DE MERCADOTECNIA Y
ADMINISTRACIÓN Y
PRODUCCION VENTA
CONTABILIDAD

CONTROL
LOGISTICA VENTAS MARKETING
DE CALIDAD

FUENTE: Elaborado por los ejecutores

8
2.3. Contexto Social Y Económico

Café - Snack “LA RUSTICA”, se proyecta como una pequeña empresa

que se dedicara a la preparación y venta de bebidas calientes como:
cafés, tés; bebidas frías; jugos, sándwiches y postres con una amplia
gama de presentaciones abarcando a los distintos gustos y complaciendo
a los más exigentes paladares por su calidad de altura de café que se
utiliza. La venta en el mercado a precios accesibles para la población;
ante el incremento de consumo masivo por la población.

2.4. Definición del problema.

En puno las empresas de hostelería es una industria altamente diversa con

muchos tipos distintos que desempeñar un papel importante para el
crecimiento de la economía del país.
Debido al aumento de la población ha ocasionado que surjan proyectos los
cuales se conviertan en empresas generadoras de ingresos, por ello los
micro y pequeñas empresas se hace cada vez más importante es el
desarrollo económico de cada población en el departamento de puno, la
fuente económica principal es el comercio; siendo la industria de hostelería
una de los que producen atractivas variedades de bebidas, debido a la
demanda que estos poseen, sin embargo se evidencia que la misma no
posee información actualizada que describa la situación en la que se
encuentra, escasa o nula publicidad débil proyección empresarial, carencia
de administración formal.

estas situaciones se ven reflejadas en el entorno en que brindan los

servicios anteriormente expuestos se considera que es resultado de la falta
de interés de la apreciación buscar información sobre la situación actual de
hostelería de conocimientos en apreciación de programas de publicidad la
falta de conocimiento en temas administrativos, falta de interés de formalizar
de persistir con tal situación la tendencia será desalentador, declive en
ventas, perdida de participaciones en el mercado y como consecuencia
escasas oportunidades de aplica en el departamento. En virtud de las

9
 atenciones hace necesario realizar un diagnóstico empresarial, que
identifique la situación actual de este tiempo de esperar enfocando aspectos
importantes en relación al diagnóstico detectando lo externo e interno,
asociatividad y vinculación de servicios de la “Rustica” así como la
oportunidad de mejora que existan.

Así como el servicio al cliente han permitido determinar la falta de un lugar

donde se combine la música, un agradable ambiente y un buen café con la
opción de un ambiente cerrado. En el estudio realizado se determinó la poca
oferta de estos lugares (café-Snack) en la ciudad de Puno. Esto ha sido el
motivo por el cual se elabora el presente proyecto.

2.5. Análisis interno y externo del proyecto.

Se define como se hará la empresa se debe tener una buena organización y

administración dentro de la empresa para lograr los objetivos y planes
determinados por la misma. La organización debe establecer lo concerniente a
la autoridad la responsabilidad y deberes de diferentes individuos que la
conforman, se debe establecer las funciones que cumplen cada uno de los
integrantes que conforman la empresa sus actividades han de lograrse con
ambiciones y basándose en la misión y visión del “Café - Snack” La Rustica.

En la realización de la matriz FODA son muchas las variables que intervienen

en el desarrollo de una estrategia, para ello es necesario identificar y priorizar
cada uno de las variables determinando su grado de importancia y de impacto
en la empresa. Es de ese análisis que se establecen los factores claves o
factores de éxito con el objetivo de mejorar y localizar los puntos críticos y
reforzar las ventajas frente a las amenazas.

Para el diagnóstico del proyecto se tendrá en consideración los aspectos de

competitividad, financiera, tecnológica, de talento humano y directiva; en el
diagnóstico externo se evaluaran variables económicas, sociales, geográficas
y políticas.

10
 Tabla N° 01
. Matriz DOFA
FORTALEZAS OPORTUNIDADES

 Conocimiento de los precios de la materia  Conocer personas que sepan con las
prima. bebidas y preparación.
 Espíritu emprendedor.  Crear nuestro propio negocio de café
 Conocimiento de cómo se mueve este Snack.
tipo de servicio.
 Crear en el ámbito empresarial.
 Personal capacitado.
 Introducir nuevos productos.
 Precios competitivos en los aperitivos y
 Contribuir a la disminución del índice
bebidas
de desempleo en la ciudad.
 Baja Competencia directa en el sector
 El sector cuenta con un complejo de
del Jr. Los Incas.
establecimientos comerciales.
 Innovación de productos y servicios
 El sector del Jr. Los Incas está
que ofrece Café-Snack la Rustica.
creciendo comercialmente y tiene
mayor afluencia de personas.
DEBILIDADES AMENAZAS

 Temer desviación.  Situación del mercado con el mismo

 Temer al fracaso. servicio.
 Poco dominio de relaciones con el  El incremento de los precios de la
cliente. materia prima.
 Falta de capital.  La no comercializar de una manera
 Difícil acceso a la tenencia de rápida nuestras bebidas.
funcionamiento.  Legislación y regulación por parte de
 No se cuenta con estrategias los entes gubernamentales para
postventas para medir la satisfacción establecimientos, limitando la actividad
del cliente. comercial.
 Bajo reconocimiento en el mercado  Creación de nuevos tributos por parte
por ser establecimiento nuevo. del gobierno por ser establecimiento
público.
 Alto costo por mano de obra calificada
para el desarrollo del proyecto.
FUENTE: Elaborado por los Ejecutores

11
3. JUSTIFICACIÓN.

3.1. Justificación legal

En el aspecto legal se ejecutará el proyecto de preparación y venta en

la ciudad de puno, se propone en razón a lograr la titulación en base al
R.D.N° 408-2010-ED LINEAMIENTOS PARA LA TITULACION DE LOS
EGRESADOS DE INSTITUTOS DE EDUCACION SUPERIOR
TECNOLOGICO QUE APLICAN EL NUEVO DISEÑO CURRICULAR
BASICO. En el aspecto académico servirá para poner en práctica las
capacidades, conocimientos y actitudes que se ha aprendido durante
los 3 años en los cuales los docentes nos enseñaron diferentes
procedimientos para poder poner en práctica en nuestra vida
profesional.

3.2. Justificación socio – económico

La importancia de este proyecto es la de satisfacer la necesidad del público

de poder visitar un lugar distinto, agradable y disfrutar de un lugar único

ambiental izado para disfrutar de un buen café o bebida preparada en

compañía de amistades, la familia o para hacer negocios. Por otra parte, es

importante para el negocio no solo gustar al público sino llegar a ser la

primera opción para ellos.

Este proyecto se justifica en la medida que se convierte en un aporte, que

deja como opción para empresarios que quieran llevar a cabo sus

reuniones de trabajo en un ambiente agradable e informal.

4. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO.

El proyecto CAFÉ – Snack ¨La Rustica¨ es un lugar agradable con

influencia de un lugar agradable, en donde el cliente pueda deleitar un

12
 buen café en todas sus preparaciones y presentaciones, bebidas frías y
calientes, bebidas preparadas, comida salada y dulce tipo gourmet, en
donde se pueda permanecer un largo rato con todas las comodidades y con
acceso a Internet WI FI ilimitado.
El proyecto Café - Snack la “Rustica” se dedica a La venta y consumo del
café en el medio Puno se ha ido expandiendo cada día más. El cliente
Puneño ha aprendido a degustar de las variedades que el café ofrece en
sus presentaciones calientes y fríos.

5. OBJETIVOS

5.1. Objetivo general.

Ofrecer a los habitantes de la zona, la posibilidad de poder adquirir alimentos

rápidos y bebidas con un costo competitivo y en un lugar confortable.

5.2. Objetivos específicos

 Establecer la factibilidad del “Proyecto para el establecimiento de un

café-Snack la Rustica en la ciudad de Puno.
 Determinar la factibilidad del proyecto a través de los diferentes
criterios de evaluación.
 Determinar la producción y consumo de las comidas rápidas y bebidas
calientes.
 Cubrir la demanda insatisfecha de los consumidores de comida rápida
y bebidas calientes en la ciudad de puno.
 Posicionamiento del servicio en el mercado objetivo.

6. UBICACIÓN.

6.1. Macro localización.

La empresa que implementara el proyecto tiene la siguiente ubicación:

Región: Puno; Provincia: Puno, Distrito: Puno.
Está ubicada en la sierra sur este del país
En la meseta del collao a 13°006600¨

13
 Latitud sur a 17°17¨30¨
Longitud oeste del meridiano de Greenwich a 68°48¨46¨.

FIGURA Nº01

MACRO LOCALIZACIÓN

FUENTE: Wikipedia wiki depart+amento_de_puno

6.2. Micro localización.

El Café – Snack la “Rustica” que se dedicara a la preparación y venta tendrá

como domicilio en la ciudad de puno, ubicada en Jr. Los incas N°259, con
proyecciones a convertirse en una zona comercial a futuro.

14
 FIGURA Nº02
MICRO LOCALIZACION

FUENTE: CROQUIS https://www.google.com/maps/place/Los+Incas+259,+Puno

FIGURA Nº03

FUENTE : IMAGEN DEL LOCAL ,ELAVORADO POR EJECUTORES

15
7. BENEFICIARIOS DEL PROYECTO

7.1. Beneficiarios directos

Los beneficiarios directos son las familias y trabajadores de las zonas

residenciales y público en general. Primeramente, somos nosotros a
través de la ganancia.

Los beneficiarios directos son los, jóvenes y adultos del nivel de

ingresos medio de la ciudad de Puno.

7.2. Beneficiarios indirectos.

Dentro los beneficiarios indirectos podemos tener los siguientes:

 Los proveedores.
 El transporte
 Los trabajadores.
 El municipio.
 El estado (SUNAT), a través de la recaudación de impuestos

8. METAS Y RESULTADOS.

8.1. Metas.

Según el estudio de mercado el segmento meta está comprendido entre

la población consumidora de los 05 a más años de edad. Se detecta que
quien decide la compra es el propio consumidor que tiene decisión. Se
dirige a varios públicos, familias y personas que por su estilo de vida no
tiene tiempo suficiente para alimentarse en otro tipo de restaurantes, por
ello, y debido al continuo ajetreo en sus vidas suelen acudir a estos
cafés.
Las personas que pueden identificarse como no compradores son
personas con dieta balanceada, o con enfermedades que les impiden
consumir los productos. El precio no es relevante para este segmento.
Esto lo demuestra la capacidad adquisitiva de los encuestados. Las
personas quedan satisfechas por el servicio personalizado que se tiene

135
 en el establecimiento. El servicio a domicilio es un plus para este
segmento.

Este segmento es atraído por el tipo de establecimiento, en donde se

puede comprar una variedad de productos diferentes, como pasteles de
primera calidad, sándwiches gourmet, Té frío, diferentes tipos de cafés,
fríos y calientes, infusiones de té. Es una excelente opción para
reuniones informales, de negocios o de estudios.

Es una oportunidad para Café - Snack la “Rustica” ya que el universo de

este segmento está latente. Las opciones tecnológicas del
establecimiento, Internet por ejemplo son un “plus” importante para que
éstos se sientan atraídos.

Es relevante la opción de un lugar en donde se pueda hacer cualquiera

de las labores que se realicen: Estudios, negocios, pequeñas reuniones
o simplemente tomar un buen café en un lugar agradable.

En seguida se enuncian las metas, mediante las cuáles se pretenden

cumplir los diferentes objetivos definidos.
La preferencia basada en el buen servicio, variedad, la calidad e higiene
en la preparación y venta de bebidas calientes principalmente en cafés,
tés; bebidas frías; jugos, sándwiches y postres.
Obtener cobertura de mercado en el área de los fraccionamientos: con
eventos sociales, organizaciones institucionales.


8.2. Resultados.

Los resultados del estudio, deben dar como producto, proyecciones

realizadas sobre datos confiables, de tal manera que los futuros
inversionistas estén dispuestos a apoyar el proyecto, en base a la
existencia de un mercado potencial que hará factible la venta de la
producción planeada y así obtener un caudal de ingresos que permita
recuperar la inversión y crecer como empresa a nivel de la región.

136
 
8.3. Efectos esperados del proyecto

Ofrecer a nuestros clientes la excelente preparación y venta de bebidas

calientes con óptima calidad que satisfagan completamente sus
necesidades, nos identificamos por ser una empresa que trabaja con
amor, carisma y alta eficacia operacional que permita crear una relación
duradera con nuestros clientes y llegar a ser la empresa líder en la
preparación y venta mediante la constante innovación, procesos y
servicios que marquen la pauta, creciendo rentablemente y logrando
mayor desarrollo y bienestar para sus inversionistas y trabajadores.

8.4. Impacto

La creación de un café - Snack en la zona céntrica de Puno, implica

afectar diferentes aspectos ambientales, culturales y sociales de la zona,

8.4.1 Social

Las pequeñas y medianas empresas deben disminuir el impacto
ambiental destructivo y aportar a la sostenibilidad de los
ecosistemas, el entender de esta situación genera cambios en las
empresas manteniendo un buen nivel de rentabilidad con buenas
prácticas ambientales que finalmente serán ventajas competitivas
de la empresa disminuyendo riesgos operacionales y ahorro en
gastos.
Dado lo anterior Café-Snack “Rustica” trabajará con todas las
ordenanzas ambientales vigentes por la Municipalidad Provincial de
Puno, y verificará no sólo el impacto por la creación del café Snack
si no tendrá en cuenta que todos sus productos, ciclos de vida y
materias primas se encuentren acordes con estas ordenanzas.

La responsabilidad ambiental no sólo es un deber, es tener

conciencia de diferentes aspectos que pueden afectar en general la
convivencia social, dado que Café-Snack la “Rustica” se
caracteriza por brindar algo nuevo, nuestros productos y servicios

137
 se encuentran encaminados en la calidad de los mismos
entendiendo las necesidades de la sociedad, el cuidado ambiental
es una de ellas y esta característica no será ajena en el ciclo de
vida de la producción.

8.4.2 Ambiental

Debido a la actividad comercial de la localidad de Puno, el Jr. Los Incas al

igual que los demás sectores de la localidad, tienen alta incidencia en la
generación de ruido producido principalmente por equipos de sonido en las
calles, vendedores ambulantes y alta afluencia de automóviles. Por lo
tanto el estudio ambiental analiza los aspectos más relevantes.
Al centrar el estudio en el sector del Jr. Los Incas, se puede concluir que
los mayores aspectos a tener en cuenta en la contaminación por ruido, es
el alto volumen vehicular y los diferentes establecimientos que se
encuentran en el sector.
En Puno existe la correspondiente normatividad referente al aspecto
ambiental en la Municipalidad Provincial de Puno expone los diferentes
aspectos que las empresas deben tener en cuenta, de acuerdo al análisis
de esta normatividad se encontró que Café-Snack la Rustica, afecta
directamente en el componente atmosférico específicamente en la
contaminación por ruido y en el componente de publicidad.

9. ESTUDIO DEL MERCADO.

PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA

Cuadro N° 2: Actividad Empresarial del Negocio

NOMBRE DE LA
CAFÉ - SNACK
EMPRESA
Comercial, venta de café, jugos,
Actividad sándwich, ensaladas de frutas y otros
productos.

Condición Jurídica Sociedad Anónima (S.A.)

Localización Provincia de Puno, Región Puno

Instalaciones Jirón los Inkas N° 259, Centro de Puno.

138
 Personal 5 personas

Clientes Público en general

Café Expreso, Café Americano, Café con
Leche, Capuchino, Frappé Oreo,
Cartera de productos Chocolate, Sándwiches, Jugos,
Ensaladas de Fruta entre otros
adicionales
Fuente: Elaborado propia

9.1. El Producto o Servicio.

El presente proyecto de Café - Snack la “Rustica” busca brindar bebidas

frías y calientes las cuales se realicen al momento, usando café de calidad
100% nacional avalado por la AMC, así como diferentes tés y jarabes en su
preparación.

Como acompañamiento busca brindarle al cliente tanto postres como snacks,

de entre los cuales tenga diferentes opciones que permitan adaptarse a sus
preferencias.
Con esta variedad de bebidas, se busca disminuir el impacto negativo que
pudiera tener la estacionalidad del negocio o el clima, ya que en época de calor
se demandarán más las bebidas frías y frappes, mientras que en tiempos de
frío se venderían más las bebidas calientes.

Se crea con un concepto el cual busca brindar un lugar cálido, donde el cliente
se sienta a gusto y tenga la opción de contar con un área tanto para fumadores
como no fumadores, se cuenta con Wi-fi de uso de los clientes únicamente,
además de que este tenga acceso a juegos mesas: yengas, ajedrez y cartas.

La venta y consumo del café en el medio Puno se ha ido expandiendo cada

día más. El cliente puneño ha aprendido a degustar de las variedades que el
café ofrece en sus presentaciones calientes y fríos, así como de las bebidas
preparadas.

139
 Cuadro Nº2: Productos de “Rustica”

CUADRO DE PRODUCTOS DE “la Rustica”

CAFÉ JUGOS POSTRES SÁNDWICHES
Torta selva Sándwich de
Café Expreso Jugo de Papaya
Negra Hamburguesa
Tres leches de Sándwich de
Café con Leche Jugo de Plátano
Chocolate Pollo
Pie de Manzana Sándwich de
Capuchino Jugo de Fresa
y Limón Jamón y queso
Batido de
Americano chocolate con Torta de Galleta Perro Caliente
Vainilla
Batido de
Chocolate Salchipapas
Pomelo y Fresa
Frappé Oreo
ENSALDAS DE BOCADITOS
BEBIDAS
FRUTA
Ensalada
Chicha Morada Humitas
Personal
Ensalada más
Maracuyá Tamales
Helado
Coca Cola e Ensalada
Empanadas
Inca Kola Pasión
Agua Salteñas

9.1.1. MARCA

El diseño de la marca es importante porque es el elemento que define la

identidad de la empresa, razón por la cual se ha decidido utilizar colores cálidos y
de tierra para facilitar a los clientes el reconocimiento, diferenciación y
preferencia de nuestros productos.
La empresa al ser nueva en el mercado requiere de una marca creada por ello
se diseñará con las características siguientes:
 Tener un nombre corto.
 Ser fácil de recordar.
 Tener por sí misma un sentido moral.
 Ser agradable a la vista.
 Ser adaptable a cualquier medio de publicidad.

Con la marca la cafetería busca:

140
  Que el producto se posicione en la mente del consumidor y que satisfaga
sus necesidades.
 Que dé a la empresa la máxima utilidad.
 Que sea líder dentro de su segmento de mercado.

9.1.2. Diseño de la Marca

Imagen N° 1: Diseño de la marca

9.1.3. Envase

El envase de plástico diseñado para presentaciones en café helado y frappes,

cada uno de ellos dependiendo de la preferencia en café del cliente.
Imagen Nº2: Envases de plástico

El envase de tecno por térmico es propicio para las bebidas calientes para llevar.

141
 Imagen Nº 3: Envases de Tecno por

Imagen Nº 4: Taza y Vaso para Café

Si por el contrario el cliente desea consumir en el local de la empresa entonces

los diferentes cafés se ofrecerán en las siguientes presentaciones:
Imagen Nº 5: Taza para Café Expreso

142
Imagen Nº 6: Taza para Café con Leche

Imagen Nº 7: Taza para Capuchino

Imagen Nº 8: Taza de Café Americano

Imagen Nº 9: Taza de Chocolate

143
 Imagen Nº 10: Vaso de Frappe Oreo

Imagen Nº 11: Vaso de Jugo de Papaya

144
 Imagen Nº 12: Jugo de Papaya

Imagen Nº 13: Sándwich de Hamburguesa

145
Imagen Nº 14: Salchipapa

146
 Imagen Nº 15: Ensalada de Fruta

Servicio principal:

Servicio de venta de café preparado por expertos barristas en sus

diferentes preparaciones y presentaciones. Así como venta de bebidas
preparadas frías y calientes,. Se tendrá complementariamente a la venta
de las bebidas el servicio de cafetería en donde se ofrecerán pasteles
fríos y calientes, sándwiches tipo gourmet y entradas calientes.

CAFÉ EXPRESS

Paso número 1: Verificamos el contenedor de agua de nuestra cafetera este

lleno.

Paso número 2: Verificamos el contenedor de café en grano se encuentre lleno.

147
Paso número 3: Giramos la perilla para seleccionar el número de onzas de
café.

Paso número 4: Esperamos a que se elabore el café.

Paso número 5: Entregamos 1 servilleta, 1 agitador, 1 o 2 sobres azúcar.

Opcionalmente una tapa viajera si el servicio es para llevar.

148
TE CHAI CALIENTE

Paso número 1: Verificamos el contenedor de agua de nuestra cafetera este

lleno.

Paso número 2: Colocamos el vaso de 12 onzas debajo de la pipeta.

Paso número 3: Sacamos agua caliente girando la perilla sobre la pipeta.

149
Paso número 4: Seleccionamos 3/4 de la taza medidora de 70 CC.

Paso número 5: Se vacía el contenido al vaso.

Paso número 6: Se agita vigorosamente hasta disolver.

150
CHOCOLATE CALIENTE

Paso número 1: Verificamos el contenedor de agua de nuestra cafetera este

lleno.

Paso número 2: Colocamos el vaso de 12 onzas debajo de la pipeta.

Paso número 3: Seleccionamos 3/4 de la taza medidora de 70 CC.

La llenamos con chocolate gourmet don Gustavo en polvo.

151
Paso número 4: Se vacía el contenido al vaso.

Paso número 5: Se agita vigorosamente hasta disolver.

152
CAFÉ AMERICANO.

1. Se prepara un café expreso.

2. Se pone una taza de 250 ml, para recibir el expreso y no cortarle la

crema.

3. Se pone la taza bajo la ducha de la cafetera

4. Se gira la perilla

5. Se espera hasta que la taza este casi llena

6. Se cierra

7. Se prepara un plato chico con una servilleta encima y una cuchara

cafetera.

8. Se coloca la taza sobre el plato y se entrega.

136
CAFÉ CAPPUCCINO

1. Se prepara un café expreso carga sencilla

2. Se ponen 200 ml de leche fría en la jarrita de 12 oz.

3. Se calienta la leche con el espumador.

4. Cuando ya calentó se separa la punta del espumador de la leche y

se espera a que espumee.

5. Se toma un vaso para cappuccino y se le vierte ¾ de la leche

espumeada

6. Se vierte el expreso recién hecho teniendo cuidado de no

mezclar los líquidos.

7. Se vierte el restante de la leche que se espumeo y se le pone canela

en polvo como decoración.

CAFÉ CAPPUCCINO CON SABOR.

8. Se prepara un café expreso carga sencilla

9. Se ponen 200 ml de leche fría en la jarrita de 12 oz.

10. Se calienta la leche con el espumador.

11. Cuando ya calentó se separa la punta del espumador de la leche y

se espera a que espumee.

12. Se toma un vaso para cappuccino y se le vierte ¾ de la leche

espumeada

13. Se vierte el expreso recién hecho teniendo cuidado de no

mezclar los líquidos.

14. Se vierte el restante de la leche que se espumeo y se le pone canela

en polvo como decoración.
9.1.4. Determinación de necesidades

Para la determinación de necesidades se ha elaborado una

encuesta de 10 preguntas, en las que se han encuestado 384
personas de diferentes edades, tomando en consideración una
muestra infinita.

Diseño de la muestra

Se toma en cuenta la población infinita, se ha aplicado una

encuesta por edades de, jóvenes y adultos. El tamaño de muestra
se estima con la siguiente formula estadística.

Para remplazarlo, no se requiere conocer el porcentaje de la

población que estaría dispuesto a consumir la preparación que
ofrecemos como cafés, tés, Sándwich y otros reemplazando los
valores tenemos.

Dónde:

N = Muestra

E = estimación error (0.05)

Z = Nivel de confianza (1.96)

P = Probabilidad de éxito (0.50)

Q = Probabilidad de fracaso (0.50)

19
 Para ello implica que se debe realizar 384 encuestas para
profundizar el estudio de mercado.

A continuación, se presenta la encuesta utilizada en este proceso de

la determinación de necesidades.
Se han seleccionado como lugares para realizar las observaciones:

 Café búho.

 Positive bar

 Incabar salón.

 Cappuccino caffe

 Bar café delta.

La encuesta se basará en observación, ya que se visitara las cafeteritas

previamente mencionadas en diferentes horarios, durante diferentes días de
la semana, las encuestas se realizarán a los consumidores que se
encuentran consumiendo dentro de las instalaciones.

Resultados

Dado que el análisis previo como se ha mostrado para que el estudio de

mercado sea lo suficientemente representativo se decidió del total de 384

encuestas a realizar, solamente 384 pudieron ser a consumidores de las

cafeterías previamente mencionadas ya que las otras 76 personas se

negaron a contestar la encuesta y las 5 restantes se eliminó su encuesta por

no haber sido correctamente contestada, por lo cual se decidió aplicar estas

últimas 81 encuestas a quienes viven y transitan cerca del local.

De acuerdo a las observaciones y encuestas realizadas, el rango de

edades del universo que se encontró efectivamente como clientes de las

20
cafeterías seleccionadas y de las encuestas realizadas a viviendas de la zona

cercana a la ubicación de la cafetería, muestra los siguientes resultados:

INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLOGICO PRIVADO DEL

ALTIPLANO PUNO ENCUESTA REALIZADA POR LOS ESTUDIANTES DE LA
CARRERA DE CONTABILIDAD
ENCUESTA

1.- ¿Conoce usted la existencia de un Café - Snack en el centro de la

ciudad de puno?

SI NO

2.- ¿Le agrada la idea de que en esta ciudad se establezca un Café -

Snack?

SI NO

3.- ¿Con que frecuencia asistiría usted a un Café - Snack?

Diario Raras veces

Semanal Mensual

4.- ¿Qué tan importante es para usted la atención de los meseros?

Muy importante Poco Importante

Importante Nada importante

5.- ¿Qué le agradaría que encuentre en el local mientras espere su

pedido?

Internet juegos de mesa

21
 Música televisión

6.- ¿Qué precio usted estaría dispuesto a pagar por un café?

S/3.50 S/ 5.00 S/ 6.00

7.- ¿Qué tipo de Bebida Fría es de su preferencia? (puede elegir más

de una opción)

Jugos de fruta Gaseosas Agua

8.- ¿Qué tipo de Bebida Caliente es de su agrado? (puede elegir más

de una opción)

Cafés Café con Leche

Chocolate mates

9.- ¿En qué horarios usted prefiere asistir a un Café - Snack?

9:00 am – 9:00 pm

10:00 am – 10:00 pm

11:00 am – 11:00 pm

10.- ¿Por qué medio le gustaría enterarse de las actividades que se

desarrollaran en el Café - Snack?

Redes Sociales Radio

Televisión volanteo

22
Resultados

FIGURA Nº01

¿Conoce usted la existencia de

un Café - Snack en el centro de la
ciudad de puno?
1 2 3

FUENTE: Elaborado por los ejecutores

Interpretación: a la primera pregunta de la encuesta, del total de

los encuestados; el 50% no conoce de un CAFÉ_SNACK y el 35%
conocen y el 15% no conocen de dicho establecimiento.

FIGURA Nº02

¿Le agrada la idea de que en

esta ciudad se establezca un Café
- Snack?

FUENTE: Elaborado por los ejecutores

23
Interpretación: a la segunda pregunta de la encuesta, del total de los
encuestados el 40% le gustaría que si se establezca el local, el 30% tal
vez en el 20% no saben y el 10% no quieren.

FIGURA Nº03

¿Con que frecuencia asistiría usted a un Café -

Snack?

1 2 3 4

FUENTE: Elaborado por los ejecutores

Interpretación: a la tercera pregunta de la encuesta, del total de los

encuestados; el 40% asistirían diariamente al establecimiento porque
son estudiantes universitarios consume, el 30% consumiría semanal
mente, el 25% consumirían raras veces y el 5%mensualmente.

FIGURA Nº04

¿Qué tan importante es para usted la

atención de los meseros?

1 2 3

24
 Interpretación: a la cuarta pregunta del total de los encuestados; el
40% están de acuerdo que la atención es muy primordial, el 30%solo
dicen que es importa y el 30%poco importante lo primordial es lo que
se va atender.

FIGURA Nº05

¿Qué le agradaría que encuentre en el local

mientras espere su pedido?

1 2 3 4

FUENTE: Elaborado por los ejecutores

Interpretación: a la quinta pregunta del total de los encuestados; el 40%

prefieren que el local cuente con inter abierto para que ellos puedan esperar, el
30%prefieren juegos de mesa para jugar con los amigos, el 25% ver televisión
y el 5% solo prefieren escuchar música.
FIGURA Nº06

¿Qué precio usted estaría dispuesto

a pagar por un café?

25
Interpretación: a la sexta pregunta del total de los encuestados; el 50% están
dispuesto a pagar s/. 3.50, el 25% están dispuesto a pagar s/. 5.00, el 15%
pueden pagar s/. 6.00, y el 10% no opinan no piensan.
FIGURA Nº07

¿Qué tipo de Bebida Fría es de su

preferencia? (puede elegir más de una
opción)

FUENTE: Elaborado por los ejecutores

Interpretación: a la séptima pregunta del total de los encuestados; el 45%

prefieren consumir gaseosas como bebidas frías, el 35% prefieren ingerir jugos
de frutas naturales y el 20% solo prefieren agua.
FIGURA Nº08

¿Qué tipo de Bebida Caliente es de su

agrado? (puede elegir más de una opción)

FUENTE: Elaborado por los ejecutores

26
Interpretación: a la octava pregunta del total de los encuestados; el 55%
prefieren café con leche como bebida caliente, el 35% solo prefieren café, el
10% prefieren chocolate.

FIGURA Nº09

¿En qué horarios usted prefiere asistir

a un Café - Snack?

FUENTE: Elaborado por los ejecutores

Interpretación: a la novena pregunta del total de los encuestados; el 46%

prefieren que se atienda a partir de las 9.00 am hasta las 9.00pm, el 25%
prefieren que se atienda de 10.00 am hasta 10.00 pm, el 19% prefieren de
11.00 am hasta 11.00 pm, y el 10% prefieren que se atienda toda la noche.

FIGURA Nº10

¿Por qué medio le gustaría enterarse de las

actividades que se desarrollaran en el Café
- Snack?

FUENTE: Elaborado por los ejecutores

Interpretación: a la décima pregunta del total de los encuestados; el

55% prefieren por redes sociales café, el 35% prefieren por televisión, el
10% prefieren por volanteo.
27
9.2. La Demanda.

Para obtener la demanda estimada del presente proyecto, se toman

en cuenta diferentes aspectos como es:

 Cupo diario en el local, tomando en cuenta estancias promedio de 2

horas, con lo cual se obtiene un resultado de flujo de 120 personas
diarias.
 El porcentaje de concurrencia dividido por horario matutino (9 am – 12
pm), horario vespertino (1 pm – 6 pm) y nocturno (7 pm – 10 pm) de
acuerdo a información obtenida del encuesto.
 Consumidores que piden su consumo para llevar.

9.2.1. Demanda Estimada.

Cupo persona % de concurr total cupo horario

120 17 20.4 mañana 9 am a 12 pm 12.2
%
59 70.8 tarde 1 pm a 6 pm 4
42.4
24
% 28.8 noche 7 pm a 10 pm 17.2
% 8
72
Personas diarias atender en el café

72 personas que piden su café para llevar

16.56
8

En base a este estudio de demanda se obtiene la siguiente información

referente a consumos:

ventas costos
bebidas calientes base de
café 645 s/ 10,462.38 S/ 3,481.47
bebidas frías base de café 1059 s/ 12,921.77 S/ 14,426.00
Otras 599 s/ 14,367.97 S/ 6,842.75
snacks dulces 1 175 S/ 31,724.90 S/ 15,862.45
snacks salados 690 S/ 41,404.63 S/ 18,894.31
quienes comen snacks 1865

28
 El mismo esquema de demanda se aplicará para la expansión del negocio, donde se

contará con 10 mesas más dada la distribución del local.

9.3. La Oferta.
9.3.1. Histórico de la oferta.

La calle libertad, Lambayeque, calle lima específicamente el sector de la Zona céntrica

ha sido por más de 15 años el predilecto para los Cafés Snacks el cual durante los
últimos 5 años ha crecido de una forma acelerada, siendo las siguientes áreas las más
cotizadas: calle libertad, Lambayeque, calle lima, calle Deustua y calle los Inkas, todas
de la zona mencionada.

Los siguientes establecimientos están ubicados en las áreas anteriormente mencionadas.

Tabla 1
Ubicación de la oferta

Nombre del Establecimiento Dirección

Café búho. Jr. Loreto n°142

Positive bar Jr. Lima n°378

Incabar salón. Jr. Lima n°661

Cappuccino caffe Jr. Arequipa n°522

Bar café delta. Jr. Lima n°272

Fuente: Estudio de mercado.

9.3.2. Factores determinantes de la oferta

 Ofrecen servicios en un solo ambiente o sea se limita a ser restaurante, bar, cafetería o
discoteca, no se encuentra un lugar que contenga dos o más ambientes.

 Las cafeterías cierran muy temprano dejando abiertas solo las discotecas y bares.

 Promociones atractivas para los clientes.

 Horarios especiales en los cuales los precios sean más atractivos (Happy Hours).

29
9.3.3. Distribución geográfica de la oferta

 La mayoría de la competencia se sitúa en las zonas céntrica de la ciudad de puno.

9.3.4. Proyección de la oferta

Se estima que durante los próximos 5 años la Zona céntrica de puno seguirá creciendo

como el predilecto para el establecimiento de bares, discotecas, cafeterías y restaurantes,

ya que su valor va en aumento como punto comercial y de construcción. En base a

estudios realizados por la competencia, se proyecta un aumento del 100% de la oferta de

establecimientos dedicados a la venta del café especializado, en los próximos 5 años, en

donde cada uno de los competidores deberá colocar su ingrediente mágico para

diferenciarlo de los demás y así capturar a los consumidores.

Capacidad instalada

OFERTA
NOMBRE DIRECCIÓN PLAZAS

Café búho. Jr. Loreto n°142 40 personas

Positive bar Jr. Lima n°378 200 personas

Incabar salón. Jr. Lima n°661 70 personas

Cappuccino 45 personas
Jr. Arequipa n°522
caffe

Bar café delta. Jr. Lima n°272 50 personas

Fuente: Estudio de mercado.

La tabla anterior muestra la capacidad instalada de la competencia en el área en donde se

instalará el café-bar. Estos datos fueron recopilados en el trabajo de campo realizado para

la presente investigación en horarios comprendidos entre las 13:00 hrs. y las 17:00 hrs.,

de lunes a viernes.

30
 Tabla N°

Horas
% de Ocupación Ocupación Ocupación
NOMBRE DIRECCIÓN PLAZAS de
ocupación diaria mensual anual
atención
Jr. Loreto
Café búho. 40 16 60%
n°142 384.00 11,520.00 138,240.00
Jr. Lima
Positive bar 200 17 50%
n°378 1,700.00 51,000.00 612,000.00
Incabar Jr. Lima
70 14 50%
salón. n°661 490.00 14,700.00 176,400.00
Cappuccino Jr. Arequipa
45 8 75%
caffe n°522 270.00 8,100.00 97,200.00
Bar café Jr. Lima
60 14 50%
delta. n°272 420.00 12,600.00 151,200.00

clientes 3,264.00 97,920.00 1,175,040.00

La tabla 3.11 muestra las plazas de la competencia así como el porcentaje de ocupación

promedio para determinar la cantidad de clientes anuales de cada uno de éstos negocios.

9.4. Balance entre Oferta y Demanda.

9.5. El Precio.

Los precios serán cómodos y accesibles a todo presupuesto, especialmente al

mercado objetivo el cual está dirigido el producto que es la clase media y alta. El precio
del producto dependerá de las características del mismo, es decir en la presentación, y
las variedades de sabor.

El precio debe tomar en consideración la rentabilidad, la probabilidad de reacción de la

competencia, y cualquier otra variable asociada al valor de la transacción por el
producto.

Según el estudio realizado las personas estaría dispuesto a pagar en promedio por
este producto como:

Precio mínimo s/.3.50 y un máximo s/.8.00

A continuación se presenta el cuadro de precios de los productos que oferta “La Rustica”

31
 Cuadro Nº 9: Lista de Precios de Productos de la Rustica
PRODUCTO PRECIO DE VENTA
CAFÉS
Expreso S/. 4.00
Café con Leche S/. 5.00
Capuchino S/. 6.00
Americano S/. 3.50
Frappeé Oreo S/. 10.00
Chocolate S/. 6.00
JUGOS
Jugo de Papaya S/. 5.00
Jugo de Plátano S/. 5.00
Jugo de Fresa S/. 5.00
Batido de Chocolate y Vainilla S/. 5.00
Batido de Pomelo y Fresa S/. 5.00
SÁNDWICHES
Sándwich de Hamburguesa S/. 6.00
Sándwich de Pollo S/. 4.00
Sándwich de Jamón y Queso S/. 5.00
Perro Caliente S/. 3.50
Salchipapa S/. 4.00
POSTRES
Torta selva Negra S/. 6.00
Tres leches de Chocolate S/. 7.00
Pie de Manzana y Limón S/. 5.00
Torta de Galleta S/. 4.00
ENSALADAS DE FRUTAS
Ensalada Personal S/. 5.00
Ensalada más Helado S/. 7.00
Ensalada Pasión S/. 6.00
BEBIDAS
Chicha Morada S/. 2.00
Maracuyá S/. 2.00
Coca Cola e Inca Kola S/. 3.00
Agua S/. 2.00
Fuente: Elaboración Propia

9.5.1.PLAZA

La “Rustica” estará ubicado en el jr los Inkas N° 259 al frente de la militar en el

segundo piso.

El local tendrá alrededor de 200m2, un espacio suficiente para ubicar los

equipos necesarios para iniciar la producción y comercialización de los cafés.
Plaza o canal de distribución es la ruta que sigue un producto desde quien elabora el
32
 bien hasta al consumidor final, compuesto por intermediarios.
El beneficio total para la empresa es mayor si se utilizan los canales de distribución
que si no se lo hiciera, cumpliendo con el objetivo de ubicar el producto en el lugar y
momento adecuado para satisfacer las necesidades del consumidor.

Diagrama Nº 2: Tipo 1de Distribución

FABRICANTE CONSUMIDOR
“La Rustica” CLIENTES
Fuente: Elaboración Propia

9.5.2. Promoción.

La promoción para nuestro producto se realizara a través de las siguientes formas:

 Volantes.

La publicidad de volantes es muy barata y tiene la ventaja que llega al consumidor en

el momento apropiado. Este medio de comunicación permite transmitir lo que
queremos proyectar de nuestro producto y hacerlo en el momento y lugar preciso
donde creamos conveniente promocionarnos.
Cuadro N° 10: Promoción Escrita
ESCRITA CANTIDAD
VOLANTES 100
Fuente: Elaboración Propia

 Publicidad.

La publicidad constituye un valioso complemento a las campañas publicitarias

lanzadas en otros medios de comunicación: radio, prensa, y volantes. La publicidad,

puede dirigirse a determinados segmentos difíciles de abordar, es asi que lo aremos

por medio de las vallas y carteles que colocaremos en la calle junto centros

comerciales y lugares estratégicos más conocidos para dar a conocer nuestro

producto.

33
9.5. La Comercialización.
Café – Snack la “Rustica” hace la elaboración del mercado y recolectando información de
toda la zona en la cual el establecimiento del Café - Bar no encontramos un establecimiento
similar que brinde los servicios que nuestro Café – Snack la “Rustica” está brindando a
nuestros clientes.

Se estima que al establecimiento llegarán un promedio de 150 personas diarias, cada

una de estas personas consumirá un promedio de 2 bebidas, lo cual significa que se
venderán 2,100 bebidas semanales, que a la vez representan 8,400 mensuales y
100,800 anuales. Por la variedad de bebidas se estima que la media en Quetzales por
bebida es de s/. 15.20, y esto representa una venta anual de s/1, 532,160.00.

Estas son cifras que representan el peor panorama. En base a estos números se
trabajará en los presupuestos, estados financieros presupuestados, flujos de efectivo,
punto de equilibrio, entre otros.

9.5.1. Mercadeo y Ventas

Se realizará un plan estratégico de mercadeo y ventas. La publicidad será dirigida

directamente al consumidor, ya que se deben concentrar los pocos recursos para
dirigirlos al mercado objetivo tratando de informar sobre los productos y servicios de una
manera más efectiva creando así una imagen de prestigio sobre la calidad y el servicio.

9.5.2. Estrategia de Mercadeo y Ventas

 Promoción por Internet: Página Web propia y en páginas con dominio gt.

 E-mails masivos.
 Pop up’s (ventanas que se abren en las páginas de Internet).

 Promociones competitivas tales como: 2x1, ladies night, happy hours etc.
dependiendo de los días para hacer más efectivas las mismas.

 Panfletos y volantes que serán repartidos en los lugares donde se encuentran los

clientes potenciales.

34
 COSTO POR
MEDIA REMIX MESES MES TOTAL

VOLANTEO 12 150 1,800.00

INTERNET/
FACEBOOK 12 60 720.00

2,520.00

Fuente: Elaboración propia

10. DISEÑO DEL PROYECTO.

Para su implementación adecuada del Café - Bar es necesario conocer todo lo que
se ha de preparar breve estudio de elaboración conociendo las cualidades y
características del producto además de desarrollar actividades y estrategias con el
fin de garantizar la producción y el buen servicio al cliente.

10.1. DISEÑO DE INFRAESTRUCTURA O DE PLANTA.

35
 10.2. DISEÑO DEL PROCESO.

 En ningún caso se permitirá la sustitución de una marca por otra sin comunicárselo al
cliente.
 En caso se deberá acabar alguna marca el administrador deberá comunicarles
verbalmente a los meseros.
 No se tomará orden cuando el cliente solicite una bebida no existente o que se haya
terminado.

- DE LA PRODUCCION la producción del proyecto se realizará atravez de diferentes

bebidas calientes y frías y como comida rápida.

- -

- -

36
 - -

- -

FUENTE: Imágenes Google

- DEL SERVICIO.

Café – Snack está dirigido a proporcionar un servicio de bebidas, comidas rápidas y

apetitos al mismo tiempo proporciona un entretenimiento a sus clientes en un ambiente
alegre y cordial, escuchando música suave.
Cualquier persona mayor podrá ingresar al establecimiento, siempre en cuando no
amenace la integridad física o moral de la demás persona.

11. ADMINISTRACION DEL PROYECTO.

11.1. Entidad Responsable del Proyecto.

Los responsables de la elaboración del proyecto son los estudiantes de la

carrera profesional de técnico en contabilidad VI semestre del Instituto de
Educación Superior Tecnológico Privado del Altiplano, con proyección a
organizarse en una empresa de Café – Bar “Rustica” conformado por los
siguientes estudiantes:

 Yolanda Apaza Mollinedo

 Huber Juvenal Melo Cruz

11.2. Estructura organizacional.

Para la implantación de las actividades a desarrollar en el proyecto se

constituirá una empresa de Café – Snack “Rustica” que tendrá la siguiente
estructura organizacional.
37
 Diagrama N°3: Organigrama de “La Rustica”

ADMINISTRACIÓN

PRODUCCION VENTAS
(Cocinero) (2 Meseros)

AYUDANTE DE
COCINA

Fuente: Elaboración propia

Manual De Organización Y Funciones

ADMINISTRADOR

 Descripción del puesto

Identificación
Nombre del puesto : administrador
Área al que pertenece : administración
Cargo del jefe directivo : administrador
Número de plazas : 01
 Función básica
Orientar, dirigir y controlar las actividades de los órganos de línea de la empresa.

Funciones específica
 Actividades y tareas
 Llevar a cabo las decisiones y objetivos planteados.
 Dirigir el correcto funcionamiento de la empresa.
 Supervisar tanto las actividades administrativas como operativas y de venta.

o Factores de evaluación

38
 Se encarga de la gestión del servicio, de desarrollar la estrategia competitiva,
realizar la previsión materiales directos, para la producción, como también
encargado de supervisión de las ventas, y la aceptación en el mercado.
Es también responsable de elaborar su estrategia competitiva para la empresa, la
preparación de un plan de marketing.
Establecer contactos y trabajar en forma conjunta con agentes publicitarios para
potenciar las ventas, estimular las buenas relaciones entre todos los departamentos
de la empresa.
Realizar un control de calidad periódicamente del producto que se está brindando.
Realizar estudios de mercado para obtener información acerca de las posibles
amenazas en el mercado.
Realizar estudios con el objetivo de detectar nuevas demandas para insertar
productos creativos en el mercado.
 Coordinación
Unidad de recurso humano
Unidad de logística
Unidad de ventas
 Supervisión
Supervisa a: todas las áreas de la empresa
Supervisor: gerente
Condiciones de trabajo
Lugar físico: “La Rustica” Puno.

COCINERO

Descripción del puesto

Identificación
Nombre del puesto : cocinero
Área al que pertenece : producción
Cargo del jefe directivo : jefe de producción
Número de plazas : 01
 Función básica
Planear, organizar, dirigir y controlar el desarrollo de las actividades productivas,
técnico administrativas, financieras y presupuestales referentes a su área. Garantizar
el cumplimiento de los objetivos del centro de producción. Coordinar, supervisar y
39
 evaluar las actividades del área.
 Actividades y tareas
 Dirigir y ejecutar el plan de control de producción.
 Realizar el control de la gestión de todos los órganos del centro de producción en
los aspectos técnicos.
 Investigar las irregularidades observadas en el proceso de control y atender
denuncias sobre hechos que afecten los intereses del centro de producción.

 Factores de evaluación

Es responsable de la producción de la empresa, y de desarrollar su estrategia

competitiva para el área. Desarrolla el crecimiento de productividad de la empresa en
general como también la productividad por trabajador.
 Coordinación
 Administración
 Ventas
 Supervisión:

Supervisa a: no supervisa a nadie

Supervisado por: gerencia
Condiciones de trabajo
Lugar físico: la función del jefe de producción se realizará en el interior de la empresa,
con excepciones particulares fuera de ella.

MESERO
Descripción del puesto
Identificación
Nombre del puesto : Mesero
Área al que pertenece : ventas
Cargo del jefe directivo : jefe de ventas
Número de plazas : 02
o Función básica
Desarrolla estrategias de ventas, objetivos y planes, revisa la información de ventas
y marketing, tanto históricos como actúales. Observa a sus competidores, los evalúa
y desarrolla estrategias para competir y ganar.

40
 Actividades y tareas

Comunicar las características y ventajas de utilización del producto y la obtención de

pedidos. Mantener y desarrollar las relaciones con los clientes y en mejorar la imagen y
posición de la compañía ante ellos. La tercera función a llevar a cabo por la fuerza de
ventas es la de recoger información y analizarla, el vendedor está en disposición de
detectar acciones que realizar la competencia, informar sobre lo que piensan los clientes,
los problemas que tienen los productos o servicios, las perspectivas de futuro que pueda
ofrecer el mercado.
 Factores de evaluación

Busca medios para que sus trabajadores se comprometan de manera voluntaria con el
logro de los objetivos de la organización. Analiza y evalúa en forma conjunta con el
personal los logros alcanzados y las causas de los errores, así como también plantean
medidas correctivas del caso. Del mismo modo motiva al personal incentivándolo y
ofrece recompensas justas y adecuadas. En el caso de que se presentaran, afronta los
conflictos en el área de trabajo hasta llegar a un consenso.
 Coordinación:
 Recursos humanos

 Supervisión:

Supervisa a: no tiene a quien supervisar

Supervisado por: gerencia
Condiciones de trabajo
Lugar físico: la función del jefe de ventas se realiza en el interior de la empresa y
escasamente en el exterior.

41
 12. INVERSIÓN DEL PROYECTO.

Cuadro N° 1: Aporte de Accionistas

APORTE

ITEM Maquinaria,
Inversionistas
Efectivo Inmueble y TOTAL
Equipo

Yolanda Apaza
1 15 000.00 2 500.00 17 500.00
Mollinedo
Huber juvenal melo
2 15 000.00 2 000.00 17 000.00

TOTAL 30,000.00 4,500.00 34, 500.00

Fuente: Elaborado propia

12.1. Inversión fija.

Las inversiones necesarias para llevar adelante el presente proyecto productivo

empresarial ascienden a la suma de 45,000.00 Soles. El detalle de la inversión se
presenta en el siguiente cuadro:

Cuadro N° 14: Presupuesto de Inversión

PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
PRECIO
PRODUCTO CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
CRISTALERIA
Salero 6 1.5 9
Copas para café 20 2 40
TOTAL 49
CUBERTERÍA
Tenedor 20 1.6 32
Cuchara de Café 20 2 40
TOTAL 72
VAJILLA
Taza de café 20 5.5 110
Plato para café 20 3.6 72
Taza de expreso 15 5 75
Plato para exprés 15 3.5 52.5

42
Azucarera 6 23 138
TOTAL 447.5
MUEBLES
1 mesa + 4 sillas 6 500 3,000.00
Vitrina Pastelera 1 1,500.00 1,500.00
TOTAL 4,500.00
EQUIPO DE COMPUTACION
Laptop 1 1,000.00 1,000.00
Parlantes 1 120 120
TOTAL 1,120.00
EQUIPO DE COCINA
Cafetera Pavoni italiana 1 11,900.00 11,900.00
Refrigerador indurama 1 1,000.00 1,000.00
Mesa de acero inoxidable 1 600 600
Mesa para cafetera 1 900 900
Estantería Reforzada 2 210 420
Estantería 2 120 240
Microondas 1 120 120
Cocina 1 450 450
Mesa auxiliar 1 450 450
TOTAL 16,080.00
UTENSILIOS DE COCINA
Bandejas 2 35 70
Cucharon 2 9 18
Sartén 1 90 90
Servilleteros 7 3 21
Escurridor para platos 1 5 5
Organizador de cubiertos 1 15 15
Balde para papas 1 12 12
Cuchillo 1 20 20
Tablas para picar 2 15 30
Espátula metálica 2 10 20
Pelador de papas 1 6 6
Cortador de pastel 2 15 30
Olla 1 45 45
Vaso de plástico licuadora 1 7 7
Cucharas para medida 2 5 10
TOTAL 399
MUEBLES DE CAJA
Caja registradora 1 390 390
Teléfono 1 70 70
Equipo de música 1 120 120
TOTAL 580
ILUMINACIÓN
Fluorescente 5 7 35
TOTAL 35
43
UTILES
Bolígrafo 5 1 5
Notas de venta 5 3 15
Calculadora 1 14 14
TOTAL 34
ARTICULOS DE LIMPIEZA
Limpiador 3 4 12
Balde mediano 1 9 9
Bolsas de Basura 1 15 15
Guantes látex 1 15 15
Ambientador 1 18 18
Lavavajillas 1 3.5 3.5
Limpia vidrios 1 15 15
Jabón Liquido 1 15 15
Recogedor de Basura 1 5 5
Trapeador 1 10 10
Escoba 2 7 14
Tacho de basura 1 80 80
Exprimidor de trapo 1 40 40
Cloro 1 9 9
TOTAL 260.5
MATERIAL INDIRECTO
Fundas 4 2 8
Servilletas 10 30 300
Sorbetes 2 12 24
Cucharas de plástico 2 6 12
TOTAL 344
DECORACIONES Y ADECUACIÓN
Candados 2 40 80
Copia de llaves 2 5 10
Extintor 1 75 75
TOTAL 165
UNIFORME
Delantal 3 25 75
Red para el cabello 2 4 8
Camisetas 4 40 160
TOTAL 243
PUBLICIDAD
Tarjeta de presentación 500 0.3 150
Publicidad radial 1 300 300
Cartas 400 0.4 160
Encendedores 80 2 160
Tazas 24 10 240
Calendarios 100 0.4 40
Llaveros 120 2.7 324
TOTAL 1,374.00
44
 PERMISOS DE FUNCIONAMIENTO
Pagos, Derechos y otros 1 200 200
TOTAL DE INVERSION 25,903.00

El monto de inversión necesario para el funcionamiento de la empresa Café-Snack “La

Rustica” es de 27 903.00 nuevos soles.

12.1. Inversión fija.

Las inversiones necesarias para llevar adelante el presente proyecto productivo

empresarial ascienden a la suma de 45,000.00 Soles. El detalle de la inversión se
presenta en el siguiente cuadro:

CUADRO Nº9

INVERSIONES DEL PROYECTO PRODUCTIVO

CONCEPTO MONTO
INVERSIONES FIJAS
Máquinas de Explotación y Equipos S/. 5,000.00
Muebles y Enseres S/. 500.00
Equipos diversos S/. 1,500.00
Total Inversiones Fijas S/. 7,000.00
INTANGIBLES
Gastos de Constitución S/. 1,890.00
Gastos de apertura S/. 600.00
Total Intangibles S/. 2,490.00
CAPITAL DE TRABAJO
Costo de producción S/. 3,865.00
Gastos administrativos S/. 4,380.00
Gasto de ventas S/. 1,200.00
Insumos S/. 2,835.00
Total Capital de trabajo S/. 12,280.00
TOTAL INVERSIONES S/. 21,770.00
FUENTE: Elaborado por los Ejecutores

12.1.1. Inversión fija tangible.

Las inversiones se realizan en la adquisición de maquinarias y equipos para la

producción de Néctar de frutas con quinua que asciende a la suma de S/ 20 000.00 y
de muebles y enseres que ascienda a la suma de S/ 740.00. (Según cuadro Nº09).

45
 CUADRO Nº10

PRECIO
PRODUCTO CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES
1 mesa + 4 sillas 6 500 3,000.00
Vitrina Pastelera 1 1,500.00 1,500.00
TOTAL 4,500.00
EQUIPO DE COMPUTACION
laptop 1 1,000.00 1,000.00
Parlantes 1 120 120
TOTAL 1,120.00
EQUIPO DE COCINA
Cafetera Pavoni italiana 1 11,900.00
11,900.00
Refrigerador indurama 1 1,000.00
1,000.00
Mesa de acero inoxidable 1 600
600.00
Mesa para cafetera 1 900
900.00
Estantería Reforzada 2 210
420.00
Estantería 2 120
240.00
Microondas 1 120
120.00
Cocina 1 450
450.00
Mesa auxiliar 1 450
450.00

TOTAL 16,080.00

TOTAL 21,700.00
ACTIVO FIJO TANGIBLE

FUENTE: Elaborado por los ejecutores

12.1.2. Inversión fija intangibles.

Es la inversión que se realiza sobre activos no tangibles por conceptos de gastos de

46
constitución y otros egresos para la puesta en marcha de la empresa. También se
invertirá en el registro de nombre comercial de nuestro producto ante INDECOPI. La
inversión total de activos intangibles es la suma de S/ 1 890 soles. El detalle de la
inversión se muestra en el siguiente cuadro:
CUADRO N°11
INVERSIONES EN ACTIVOS INTANGIBLES
INTANGIBLES CANTIDAD PRECIO TOTAL
CONSTITUCION Y ORGANIZACIÓN DE EMPRESA
Constitucion de la empresa 1 300.00 300.00
Inscripcion en Registros Publicos 1 180.00 180.00
Libros de Contabilidad 1 60.00 60.00
Comprobantes de pago 1 100.00 100.00
Licencia Municipal 1 300.00 300.00
Registro Sanitario 1 400.00 400.00
Registro de marca 1 550.00 550.00
TOTALES 1,890.00

FUENTE: Elaboración de los Ejecutores

12.2. Capital De Trabajo.

Finalmente invertiremos la suma de 17,430.00 soles en capital de trabajo, que

permitirá operar desde el inicio de vida de la empresa (periodo en el cual aún no hay
ingresos por ventas) con ello se cubrirán egresos los costos operativos para la
producción. El detalle de la inversión se muestra en el siguiente cuadro.

CUADRO N°12

INVERSIÓN CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO COSTO

(01 MES) CANT PRECIO TOTAL IGV TOTAL
Materiales Directos 1 6,940.00 6,940.00 1,058.64 5,881.36
Materiales Indirectos 1 875 875 134 741.53
CIF 1 450 450 68.64 381.36
Mano de Obra Directa 2 600 1,200.00 - 1,016.95
Mano de Obra
Indirecta 1 1,000.00 1,000.00 - 847.46
Gastos
Administrativos 1 1,930.00 1,930.00 294.41 1,635.59
Gastos de Ventas 1 1,200.00 1,200.00 183.05 1,016.95
Otros 1 3,835.00 3,835.00 585 3,250.00

47
 TOTALES 17,430.00 2,323.75 14,771.19
FUENTE: Elaborado por los Ejecutores

13. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

13.1. Presupuesto de ingresos:

Para la elaboración del presupuesto de ingresos se elaboró en base de
la producción mensual de 12,960.00 envases de néctar de frutas con
quinua, que va contener el envase de 250 ml y que se comercializara el
precio de s/ 1.00 soles tal como se puede apreciar en el cuadro:
Por lo tanto el precio de venta que estima será los mismos para la
duración del proyecto.

48
 UNIDA TOTAL DE
PRECIO
DETA D DE CANTIDA UN AÑO
UNITARI
LLE MEDID D MES - MES - MES -
O S/ MES - 02 MES - 03 MES - 04 MES - 06 MES - 07 MES - 08 MES - 10 MES - 11 MES - 12
A 01 05 09
CAFES

Expreso 10 S/. 3.50

945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00
Café con
10 S/. 4.00
Leche 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
Capuchino 10 S/. 5.00
1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00
Americano 10 S/. 6.00
1,620.00 1,620.00 1,620.00 1,620.00 1,620.00 1,620.00 1,620.00 1,620.00 1,620.00 1,620.00 1,620.00 1,620.00
Frappeé
8 S/. 8.00
Oreo 1,728.00 1,728.00 1,728.00 1,728.00 1,728.00 1,728.00 1,728.00 1,728.00 1,728.00 1,728.00 1,728.00 1,728.00
Chocolate 8 S/. 5.00
1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
S/.
TOTALES
7,803.00 7,803.00 7,803.00 7,803.00 7,803.00 7,803.00 7,803.00 7,803.00 7,803.00 7,803.00 7,803.00 7,803.00 93,636.00
JUGOS
Jugo de
10 S/. 5.00 1350.00 1350.00 1350.00 1350.00 1350.00 1350.00 1350.00 1350.00 1350.00 1350.00 1350.00 1350.00
Papaya
Jugo de
10 S/. 5.00
Plátano 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00
Jugo de
8 S/. 5.00
Fresa 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
Batido de
Chocolate y 8 S/. 5.00
1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
Vainilla
Batido de
Pomelo y 5 S/. 5.00
675.00 675.00 675.00 675.00 675.00 675.00 675.00 675.00 675.00 675.00 675.00 675.00
Fresa
TOTALES
5,535.00 5,535.00 5,535.00 5,535.00 5535.00 5,535.00 5,535.00 5,535.00 5535.00 5535.00 5535.00 5535.00 66,420.00
SANDWICHS
Sándwich de
Hamburgues 20 S/. 6.00
3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00
a
Sándwich de
20 S/. 4.00
Pollo 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00
Sándwich de
Jamón y 15 S/. 5.00
2,025.00 2,025.00 2,025.00 2,025.00 2,025.00 2,025.00 2,025.00 2,025.00 2,025.00 2,025.00 2,025.00 2,025.00
Queso
Perro
10 S/. 3.50
Caliente 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00
Salchipapa 25 S/. 5.00
3,375.00 3,375.00 3,375.00 3,375.00 3,375.00 3,375.00 3,375.00 3,375.00 3,375.00 3,375.00 3,375.00 3,375.00

TOTALES 11,745.0 11,745.0 11,745.0 11,745.0 11,745.0 11,745.0 11,745.0 11,745.0 11,745.0 11,745.0 11,745.0
11,745.00
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 140,940.0
 0

POSTRES
Torta selva
8 S/. 6.00
Negra 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00
Tres leches
8 S/. 7.00
de Chocolate 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00
Pie de
Manzana y 7 S/. 5.00
945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00
Limón
Torta de
7 S/. 4.00
Galleta 756.00 756.00 756.00 756.00 756.00 756.00 756.00 756.00 756.00 756.00 756.00 756.00
TOTALES
4,509.00 4,509.00 4,509.00 4,509.00 4,509.00 4,509.00 4,509.00 4,509.00 4,509.00 4,509.00 4,509.00 4,509.00 54,108.00
ENSALADA DE FRUTAS
Ensalada
10 S/. 5.00
Personal 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00
Ensalada
8 S/. 7.00
más Helado 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00
Ensalada
9 S/. 6.00
Pasión 1,458.00 1,458.00 1,458.00 1,458.00 1,458.00 1,458.00 1,458.00 1,458.00 1,458.00 1,458.00 1,458.00 1,458.00
TOTALES
4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 51,840.00
BEBIDAS
Chicha
10 S/. 2.00
Morada 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00
Maracuyá 11 S/. 2.00
594.00 594.00 594.00 594.00 594.00 594.00 594.00 594.00 594.00 594.00 594.00 594.00
Coca Cola e
13 S/. 3.00
Inca Kola 1,053.00 1,053.00 1,053.00 1,053.00 1,053.00 1,053.00 1,053.00 1,053.00 1,053.00 1,053.00 1,053.00 1,053.00

Agua 10 S/. 2.00

540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00
327,240.0
TOTALES
2,727.00 2,727.00 2,727.00 2,727.00 2,727.00 2,727.00 2,727.00 2,727.00 2,727.00 2,727.00 2,727.00 2,727.00 0
 Cuadro de proyección a 6 años
DETALLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6

CAFES 93,636.00 93,636.00 93,636.00 93,636.00 93,636.00 93,636.00

JUGOS 66,420.00 66,420.00 66,420.00 66,420.00 66,420.00 66,420.00

SANDWISCHES 140,940.00 140,940.00 140,940.00 140,940.00 140,940.00 140,940.00

POSTRES 54,108.00 54,108.00 54,108.00 54,108.00 54,108.00 54,108.00

ENSALADA DE
FRUTAS 51,840.00 51,840.00 51,840.00 51,840.00 51,840.00 51,840.00

BEBIDAS 327,240.00 327,240.00 327,240.00 327,240.00 327,240.00 327,240.00

TOTAL 734,184.00 734,184.00 734,184.00 734,184.00 734,184.00 734,184.00

TOTAL CON IGV 866,337.12 866,337.12 866,337.12 866,337.12 866,337.12 866,337.12

IGV 132,153.12 132,153.12 132,153.12 132,153.12 132,153.12 132,153.12

TOTAL SIN IGV 734,184.00 734,184.00 734,184.00 734,184.00 734,184.00 734,184.00

FUENTE: Elaborado por los Ejecutores

13.2. Presupuesto de gastos

El presupuesto de egresos contempla todas las salidas de efectivo que

se requieren para cubrir los costos y gastos por actividades operativas,
dentro del presupuesto del gasto aquellos en los que se incurre
directamente dentro de la producción y ventas de bebidas calientes,
frías y comidas rápidas tales como materiales directos e insumos,
mano de obre directa y mano de obra indirecta, los gastos
administrativos, los gastos de ventas, la depreciación y la amortización
de los activos fijos, y los impuestos que se van a tener como adeudo al
estado, como son el impuesto general a las ventas de inversión y sin
presupuestar egresos financieros y el impuesto a la renta, ya que se
gestionara con aportes de los socios del presente proyecto empresarial
en la preparación y venta.

Para la determinación del costo unitario, se ha hecho la estimación en

base a 130 unidades de preparación; tal como se muestra en los
siguientes cuadros

52
 CUADRO Nº 15

COSTO UNITARIO DEL PRODUCTO EN SOLES

PRECIO DE COSTO COSTO

UNIDAD DE PRECIO DE
RUBRO ELEMENTOS DE COSTOS CANT COMPRA IGV VARIABLE VARIABLE
MEDIDA COMPRA TOTAL
UNITARIO TOTAL UNITARIO
Fruqui 250ml Botella 660 Costo Variable 160.70 0.2435

ENERGIA
Gas
TOTAL

FUENTE: Elaborado por los Ejecutores

En lo referente al presupuesto de materiales directos anuales, se ha hecho la

estimación, en base a la proyección de la cantidad de la producción y
preparación para a comercializar en un horizonte proyectado.
CUADRO Nº 16

PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS ANUALES

Costo
DETALLES 1 2 3 4 5
Unitario
MATERIA PRIMA

ENVASE
Tapas
Envases
Etiquetas
ENERGIA
Gas

TOTALES CON IGV 37,896.00 39,800.00 41,804.00 43,902.00 46,108.00

IGV 5,780.00 6,070.00 6,376.00 6,696.00 7,032.00
TOTALES SIN IGV 32,116.00 33,730.00 35,428.00 37,206.00 39,076.00

FUENTE: Elaborado por los Ejecutores

53
 En lo referente al personal, se tiene dentro de lo presupuestado de
acuerdo a las áreas de la organización, en el área de producción a tres
miembros, en el área de administración a un miembro y en el área de
ventas a un miembro

CUADRO Nº 17
PRESUPUESTO DE PERSONAL
PROYECCIÓN DE PAGOS AL PERSONAL

Cuadro N° 16: Gastos de Personal de “la Rustica”

PRECIO COSTO
RUBROS CANTIDAD UNITARIO MENSUAL ANUAL
(s/.) (s/.) (s/.)

ADMINISTRACION 1,300.00 15,600.00

Administrador 1 1,500.00 1,300.00 15,600.00

PRODUCCION 3,875.00 46,500.00

Cocinero 1 900.00 900.00 10,800.00
Asist. 1 850.00 850.00 10,200.00
Mozo 2 850.00 1,700.00 20,400.00
Pers. De Limpieza 1 425.00 425.00 5,100.00

PROVISIONES 862.50 10,350.00

Gratificaciones 62,100.00 862.50 10,350.00

APORTES 465.75 5,589.00

Seguridad Social 62,100.00 0.09 465.75 5,589.00

TOTAL 5,175.00 62,100.00

FUENTE: Elaborado por los Ejecutores

CRONOGRAMA DE PAGOS

Cuadro N° 17: cronograma de pagos

Periodo Principal Interés Amortización Cuota
1 10,000.00 124.00 222.07 346.07
2 9,777.93 121.25 224.82 346.07
3 9,553.11 118.46 227.61 346.07
4 9,325.51 115.64 230.43 346.07
5 9,095.08 112.78 233.29 346.07
6 8,861.79 109.89 236.18 346.07
7 8,625.61 106.96 239.11 346.07
8 8,386.50 103.99 242.07 346.07
54
 9 8,144.43 100.99 245.08 346.07
10 7,899.35 97.95 248.11 346.07
11 7,651.24 94.88 251.19 346.07
12 7,400.05 91.76 254.31 346.07
13 7,145.74 88.61 257.46 346.07
14 6,888.29 85.41 260.65 346.07
15 6,627.63 82.18 263.88 346.07
16 6,363.75 78.91 267.16 346.07
17 6,096.60 75.60 270.47 346.07
18 5,826.13 72.24 273.82 346.07
19 5,552.31 68.85 277.22 346.07
20 5,275.09 65.41 280.65 346.07
21 4,994.43 61.93 284.13 346.07
22 4,710.30 58.41 287.66 346.07
23 4,422.64 54.84 291.23 346.07
24 5,826.13 72.24 273.82 346.07
25 5,552.31 68.85 277.22 346.07
26 5,275.09 65.41 280.65 346.07
27 4,994.43 61.93 284.13 346.07
28 4,710.30 58.41 287.66 346.07
29 4,422.64 54.84 291.23 346.07
30 4,131.42 51.23 294.84 346.07
31 5,552.31 68.85 277.22 346.07
32 5,275.09 65.41 280.65 346.07
33 4,994.43 61.93 284.13 346.07
34 4,710.30 58.41 287.66 346.07
35 4,422.64 54.84 291.23 346.07
36 4,131.42 51.23 294.84 346.07

Para la estimación del presupuesto personal anual, para los cinco años del
proyecto productivo, se ha realizado con un incremento del 1% respecto al año
anterior.
CUADRO Nº 18
PRESUPUESTO DE PERSONAL ANUAL

DETALLES 1 2 3 4 5
MANO DE OBRA DIRECTA 7,200.00 7,272.00 7,346.00 7,420.00 7,496.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 12,000.00 12,120.00 12,242.00 12,366.00 12,490.00
ADMINISTRACION 12,000.00 12,120.00 12,242.00 12,366.00 12,490.00
VENTAS 7,200.00 7,272.00 7,346.00 7,420.00 7,496.00
TOTALES >>>>>> 38,400.00 38,784.00 39,176.00 39,572.00 39,972.00

FUENTE: Elaborado por los Ejecutores

Los gastos de fabricación para el proyecto están constituidos por los materiales
indirectos necesarios para la producción del producto y los servicios básicos.
55
 CUADRO Nº 19

PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACIÓN EN SOLES

DETALLES 1 2 3 4 5
ELCTRICIDAD 2,400.00 2,520.00 2,646.00 2,780.00 2,920.00
AGUA 1,200.00 1,260.00 1,323.00 1,390.00 1,460.00
CONTROL SANITARIO Y CALIDAD 1,800.00 1,890.00 1,986.00 2,086.00 2,192.00
OTROS MATERIALES
INDIRECTOS

TOTALES CON IGV

IGV 957.00 1,007.00 1,059.00 1,115.00 1,173.00
TOTALES SIN IGV 5,318.00 5,589.00 5,882.00 6,191.00 6,515.00
FUENTE: Elaborado por los Ejecutores

Para la determinación del costo de ventas, se está considerando a los

materiales directos, mano de obra directa, mano de obra indirecta y los gastos
de fabricación.

56
 CUADRO Nº 20

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

DETALLES 1 2 3 4 5

Materiales Directos 32,116.00 33,730.00 35,428.00 37,206.00 39,076.00

Mano de obra Directa 19,200.00 19,392.00 19,586.00 19,782.00 19,980.00
Mano de obra Indirecta 12,000.00 12,120.00 12,242.00 12,366.00 12,490.00
Gastos de Fabricacion 5,318.00 5,589.00 5,882.00 6,191.00 6,515.00
TOTALES 68,634.00 70,831.00 73,138.00 75,545.00 78,061.00

FUENTE: Elaborado por los Ejecutores

En lo referente a los gastos administrativos, se está considerando el

arrendamiento del local producción y comercialización, útiles de
escritorio, útiles de limpieza, servicio de teléfono y otros gastos

CUADRO Nº 21

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVO

GASTO GASTO
DETALLES CANT
MENSUAL ANUAL
UTILES DE ESCRITORIO 4 50.00 200.00
UTILES DE LIMPIEZA 4 60.00 240.00
SERVICIO DE TELEFONO 12 120.00 1,440.00
MANTENIMIENTO 4 200.00 800.00
ARRENDAMIENTO 12 1,200.00 14,400.00
IMPREVISTOS 1% 2 100.00 200.00
TOTALES 1,730.00 17,280.00

FUENTE: Elaborado por los Ejecutores

57
 CUADRO Nº 22

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS ANUALES

DETALLES 1 2 3 4 5

UTILES DE ESCRITORIO 200.00 204.00 210.00 216.00 222.00

UTILES DE LIMPIEZA 240.00 244.80 250.00 256.00 262.00
SERVICIO DE TELEFONO 1,440.00 1,468.80 1,500.00 1,530.00 1,562.00
MANTENIMIENTO 800.00 816.00 834.00 852.00 870.00
ARRENDAMIENTO 14,400.00 14,688.00 14,982.00 15,282.00 15,588.00
IMPREVISTOS 1% 200.00 204.00 210.00 216.00 222.00

TOTALES CON IGV 17,280.00 17,626.00 17,986.00 18,352.00 18,726.00

IGV 2,634.00 2,688.00 2,742.00 2,798.00 2,856.00
TOTALES SIN IGV 14,646.00 14,938.00 15,244.00 15,554.00 15,870.00

FUENTE: Elaborado por los Ejecutores

En lo referente a los gastos ventas, se está considerando la publicidad y

los combustibles.

CUADRO Nº 23

PRESUPUESTO DE GASTOS VENTAS MENSUAL

GASTO GASTO
DETALLES CANT
MENSUAL ANUAL
PUBLICIDAD 4 200.00 800.00
COMBUSTIBLE 12 400.00 4,800.00
TOTALES 600.00 5,600.00

FUENTE: Elaborado por los Ejecutores

En lo referente a los gastos de ventas, se está considerando la publicidad

y el combustible proyectado anualmente

CUADRO N°24
PRESUPUESTO DE GASTOS VENTAS ANUALES
DETALLES 1 2 3 4 5
PUBLICIDAD 800.00 816.00 834.00 852.00 870.00
COMBUSTIBLE 4,800.00 4,896.00 4,994.00 5,094.00 5,196.00

TOTALES CON IGV 5,600.00 5,712.00 5,828.00 5,946.00 6,066.00

IGV 854.00 870.00 888.00 906.00 924.00
TOTALES SIN IGV 4,746.00 4,842.00 4,940.00 5,040.00 5,142.00

FUENTE: Elaborado por los Ejecutores

58
 En esta sección se da a conocer el presupuesto de depreciación y
amortización, los gastos tributarios.
CUADRO N°25
PRESUPUESTO DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

Cuadro N° 15: Tiempo y porcentaje de depreciación

Vida Util % Dep. DEPRECIACION
RUBRO VALOR
Años Anual ANUAL

Infraestructura 2,000.00 2 3.33% 66.60

Equipos 17,800.00 10 10.00% 1,780.00
Muebles y Enseres 6,901.00 10 10.00% 690.10
Intangibles 2,000.00 10 10.00% 200.00
TOTAL 2,736.70

FUENTE: Elaborado por los Ejecutores

CUADRO N°26
PRESUPUESTO DE IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
ANUALES
DETALLES 0 1 2 3 4 5
IGV DE INGRESOS 29,654.00 31,137.00 32,692.00 34,329.00 36,045.00
IGV DE LA INVERSION 8,100.00
IGV DE COSTOS OPERATIVOS 14,646.00 14,938.00 15,244.00 15,554.00 15,870.00
BALANCE OPERATIVO 15,008.00 16,199.00 17,448.00 18,775.00 20,175.00
CREDITO FISCAL 8,100.00
IGV POR PAGAR 16,200.00 59,308.00 62,274.00 65,384.00 68,658.00 72,090.00

FUENTE: Elaborado por los Ejecutores

En los cuadros N° 26 se aprecia el impuesto general a las ventas a

pagar en los cinco años del proyecto, en la que se incrementa en razón
a que nuestros ingresos también se incrementan periodo a periodo.

59
 Para el pago del impuesto a la renta que le corresponde a los que se
encuentran acogidos al régimen especial del impuesto a la renta, que
es la tasa del 1.5% de los ingresos netos
CUADRO N°27
PRESUPUESTO DE IMPUESTO A LA RENTA ANUAL EN SOLES
DETALLES 1 2 3 4 5
IMPUESTO A LA RENTA 2,471.00 2,595.00 2,725.00 2,861.00 3,004.00
TOTALES 2,471.00 2,595.00 2,725.00 2,861.00 3,004.00
FUENTE: Elaborado por los Ejecutores

13.3. FLUJO DE CAJA PROYECTADO

El flujo de caja es la acumulación neta de los activos líquidos en un

periodo determinado y por lo tanto, constituye un indicador importante
de la liquidez de una empresa.
Aquí se detalla la proyección para los seis años que durara el proyecto.
CUADRO N°28
FL
RUBRO INVERSION 1 2 3 4 5
INGRESOS 164,746.00 172,983.00 181,634.00 190,715.00 200,253.00
FINANCIACION - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INVERSION 45,000.00
(-) COSTO DE VENTAS 68,634.00 70,831.00 73,138.00 75,545.00 78,061.00
UTILIDAD BRUTA 96,112.00 102,152.00 108,496.00 115,170.00 122,192.00
(-) GASTOS OPERACIONALES 19,392.00 19,780.00 20,184.00 20,594.00 21,012.00
Gastos Administrativos 14,646.00 14,938.00 15,244.00 15,554.00 15,870.00
Gastos de Ventas 4,746.00 4,842.00 4,940.00 5,040.00 5,142.00
UTILIDAD OPERATIVA 76,720.00 82,372.00 88,312.00 94,576.00 101,180.00
(-) Depreciacion 3,304.24 3,232.00 3,232.00 3,232.00 2,944.00
(-) Amortizacion Intangibles 378.40 378.40 378.40 378.40 378.40
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 73,037.36 78,761.60 84,701.60 90,965.60 97,857.60
(-) Impuesto a la Renta 2,471.00 2,595.00 2,725.00 2,861.00 3,004.00
(-) Impuesto General a las Ventas 59,308.00 62,274.00 65,384.00 68,658.00 72,090.00
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO 11,258.36 13,892.60 16,592.60 19,446.60 22,763.60
(+) Depreciacion 3,304.24 3,232.00 3,232.00 3,232.00 2,944.00
(+) Amortizacion intangibles 378.40 378.40 378.40 378.40 378.40
FLUJO DE FONDOS NETOS OPERATIVOS 45,000.00 14,941.00 17,503.00 20,203.00 23,057.00 26,086.00
(-) Amortizacion - - - - -
FLUJO DE FONDOS NETOS FINANCIERO 45,000.00 14,941.00 17,503.00 20,203.00 23,057.00 26,086.00

FUENTE: Elaborado por los ejecutores

60
14. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO.

El presente proyecto productivo demanda una inversión total de 45,000.00 soles que
será autofinanciado con los aportes individuales de los socios responsables del
proyecto. Por lo que no se incluye préstamos o créditos del sistema financiero como se
detalla en el cuadro siguiente:

CUADRO N°29

IMPORTE
DETALLE %
S/

APORTE DE SOCIOS 30,000.00 100%

Socio 1: 15,000.00 33%

Socio 2: 15,000.00 33%

PRESTAMOS DE TERCEROS - 0%

Crédito de micro financiera - 0%

TOTAL FINANCIAMIENTO 30,000.00 100%

FUENTE: Elaborado por los ejecutores

15. RENTABILIDAD

El proyecto Café - Snack la “Rustica” se dedica a la preparación y venta de

bebidas calientes como: cafés, tés; bebidas frías; jugos, sándwiches y
postres y venta de comidas rápidas en el centro de la ciudad por tanto
este proyecto beneficiara a los inversionistas.

61
 16. CONTINUIDAD Y SOSTENIBILIDAD

La continuidad y sostenibilidad del presente proyecto; se verificará

mediante los indicadores económicos de rentabilidad principalmente el
valor actual neto (VAN), la tasa interna de retorno (TIR) y a relación costo
beneficio, como se detalla en el cuadro siguiente:

16.1. Valor actual neto (VAN)

El VAN se define como el método para evaluar la rentabilidad de un

proyecto de inversión que consiste en comparar el valor actual de todos
los flujos (FE) de entrada de efectivo con el valor de todos los flujos de
entrada de efectivo con el valor de todos los flujos de salida de efectivo.
El Valor Actual Neto de nuestro proyecto es del S/ 56,791.00 lo cual nos
muestra que aparte de que nuestro proyecto es factible nos da una
rentabilidad adicional

16.2. Tasa Interna de Retorno (TIR)

La Tasa Interna de Retorno (TIR) es aquella tasa de rendimiento que

hace igual a cero el valor actual neto (VAN) de un flujo de efectivo (FE)
esperados del proyecto empresarial.

Para el presente proyecto productivo empresarial se ha calculado una

TIR a través de una herramienta financiera Microsoft Excel mediante la
fórmula “TIR (rango)”, el cual nos proyecta la siguiente tasa 55% ,
superior a la tasa de costos de oportunidad de capital (COK 10%)
razón por la cual consideramos que el proyecto es rentable, esto
significa que por cada S/. 100.00 nuevos soles de efectivo que se
invierte en el presente proyecto se espera obtener una ganancia
efectiva de S/. 55.00 por cada año de funcionamiento de la empresa.

16.3. Coeficiente beneficio costo (B/C)

Es el coeficiente que se obtiene al dividir la sumatoria de los ingresos

de caja actualizados entre la sumatoria de los egresos actualizados por
todo concepto originados por el proyecto considerando todo su
horizonte.

62
El presente proyecto ha obtenido una relación Beneficio – Costo de
1.08 nuevos soles, lo que significa que por cada egreso de efectivo de
1.00 nuevo sol retorna un ingreso de efectivo de 1.08 nuevos soles
generando un aumento en el efectivo de 0.08 nuevos soles por cada
Sol que cobertura egresos de caja

63
 CONCLUSIONES.

1. En la ciudad de Puno no se cuenta con empresas constituidas

formalmente dedicadas a la preparación y venta de bebidas calientes
como: cafés, tés; bebidas frías; jugos, sándwiches y postres y venta de
comidas rápidas en el centro de la ciudad de Puno.
2. El proyecto productivo se insertara con relativa facilidad ofreciendo un
producto fresco e innovador con precio competitivo y un sistema de
comercialización directa según los requerimientos de los clientes
3. El régimen tributario idóneo es la de pertenecer al régimen especial
del impuesto a la renta, por los beneficiarios de la teneduría de libros y
la declaración el pago de los tributos.

64
 RECOMENDACIONES

1. Se deben de tener en cuenta los aspectos legales ambientales

establecidos según ley con respecto en la utilización de productos
naturales.

2. Realizar un seguimiento minucioso de la gestión, calculando cada uno

de los indicadores para la ejecución optima del proyecto y determinar
los planes de desviación.

3. Evaluar la posibilidad de adquisición de activos fijos para incrementar

los ingresos y mejorar la producción.

4. Evaluar la posibilidad de realizar convenios con instituciones públicas y

privadas para ampliar su nicho de mercado.

65
 BIBLIOGRAFÍA

1. Effio Pereda, F. (2012). Flujo de Caja. Lima: Entrelineas SRL.

2. Flores Soria, J. (2009). Costo I. Lima: Cecof.

3. Hernadez, R., Fernandez, C., & Baptista, P. (2012). Metodología de la

investigación. México: McGraw-Hill.

4. Effio Pereda, F. (2008). Finanzas para Contadores. Lima : Entre lineas

SRL.

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de granadilla en la ciudad de Cajamarca. Universidad Privada del
Norte.

6. INEI. (2015). Censo Poblacional. Recuperado el 01 de Agosto de 2016,

de http://www.inei.com

66
ANEXOS

67