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AGRADECIMIENTOS
nuestras amistades por todos los momentos que pasamos juntos. Por las
nuestras personas.
DEDICATORIA
por su amor.
RESUMEN EJECUTIVO
Se pudo determinar que actualmente no existe competencia directa y que las dos
empresas Nestlé y PIL, no ofrecen un Manjar de leche elaborado de manera artesanal,
así que vendrían a conformar la competencia indirecta, entre los productos sustitutos
que se observaron están otros derivados de lácteos como ser: las mantequillas de las
empresas PIL y REGIA, leche condensada de la empresa MOCOCA y otras
mermeladas elaboradas a base de frutas de las empresas PIL Y ARCOR.
INDICE
MARCA... …………………………………………………………………………………36
3.4.2. PROVEEDORES............................................................................................................. 94
3.5. CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN ............................................................................... 95
3.6. PLANTA ......................................................................................................................... 95
3.6.1. LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA ................................................................................. 96
3.6.1.1. MACRO LOCALIZACIÓN ........................................................................................... 97
3.6.1.2. MICRO LOCALIZACIÓN ............................................................................................. 98
3.6.2. DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA .................................................................................... 99
4. FINANZAS .................................................................................................................... 102
4.1. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN ................................................................................... 102
4.2. PRESUPUESTO DE OPERACIÓN................................................................................ 104
4.3. PUNTO DE EQUILIBRIO .............................................................................................. 109
4.4. FINANCIAMIENTO...................................................................................................... 112
4.5. FLUJO DE CAJA ......................................................................................................... 113
4.6. EVALUACIÓN FINANCIERA (VAN, TIR, IBC) ........................................................... 114
4.7. ANEXOS FINANCIEROS ............................................................................................. 116
5. SUPUESTOS Y ESCENARIOS....................................................................................... 121
5.1. PRIMER ESCENARIO PESIMISTA ................................................................................ 122
5.2. SEGUNDO ESCENARIO PESIMISTA .......................................................................... 124
5.3. TERCER ESCENARIO PESIMISTA................................................................................ 126
5.4. CUARTO ESCENARIO OPTIMISTA ............................................................................ 128
6. ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA Y LEGAL ......................................................... 130
6.1. REGISTRO LEGAL ....................................................................................................... 130
6.2. ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL .............................................................................. 135
6.3. PERSONAL .................................................................................................................. 142
6.4. PROCEDIMIENTO TÉCNICO- ADMINISTRATIVO..................................................... 155
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .............................................................. 156
8. ANEXOS ...................................................................................................................... 158
9. BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................ 173
INDICE DE TABLAS
INDICE DE CUADROS
CUADRO 1:CARACTERISTICAS.......................................................................................15
CUADRO 2:MATRIZ DE FORTALEZAS ...........................................................................17
CUADRO 3:MATRIZ DE DEBILIDADES ..........................................................................17
CUADRO 4:MATRIZ DE OPORTUNIDADES ...................................................................18
CUADRO 5: MATRIZ DE AMENAZAS .............................................................................18
CUADRO 6: ESTRATEGIAS FO .........................................................................................19
CUADRO 7: ESTRATEGIAS FA .........................................................................................19
CUADRO 8: ESTRATEGIAS DO ........................................................................................20
CUADRO 9: ESTRATEGIAS DA ........................................................................................20
CUADRO 10: DESCRIPCION DEL PRODUCTO ...............................................................35
CUADRO 11: PRODUCTO ..................................................................................................59
CUADRO 12: ESTRATEGIA DE PRECIO ..........................................................................61
CUADRO 13: PUBLICIDAD................................................................................................64
CUADRO 14: PROMOCION ................................................................................................64
CUADRO 15: MATRIZ ANSOFF ........................................................................................65
CUADRO 16: DESCRIPCION TECNICA DEL PRODUCTO .............................................70
CUADRO 17: DIAGRAMA DE PRODUCCION DEL MANJAR DE LECHE....................78
CUADRO 18: DESCRIPCION DE FASES DE LA ELABORACION DE MANJAR DE
LECHE ..................................................................................................................................80
CUADRO 19: DESCRIPCION DE MAQUINARIA Y EQUIPOS .......................................84
CUADRO 20: VEHICULO ...................................................................................................87
CUADRO 21: DESCRIPCION DE MATERIALES..............................................................87
CUADRO 22: DESCRIPCION DE VESTIMENTA DE TRABAJO.....................................89
CUADRO 23: CARACTERISTICAS DE LA MATERIA PRIMA LECHE .........................90
CUADRO 24: CARACTERISTICAS DEL AZUCAR INTEGRAL .....................................91
CUADRO 25: CARACTERISTICAS DE LA CANELA ......................................................92
CUADRO 26: CARACTERISTICAS DEL CLAVO DE OLOR...........................................93
INDICE DE GRAFICOS
INDICE DE ESQUEMAS
ESQUEMA 1: PRINCIPIOS....................................................................................... 27
ESQUEMA 2: DESCRIPCION DE LOS COLORES ................................................ 37
ESQUEMA 3: CANALES DE DISTRIBUCION ...................................................... 63
ESQUEMA 4: DESCRIPCION FUNCIONAL DEL PRODUCTO........................... 72
ESQUEMA 5:PROCESO DE TRANSFORMACION DEL MANJAR DE LECHE 76
” DULCE CAMBITA”
El uso de la leche como insumo primario permitirá la producción del Manjar de leche
elaborado en forma artesanal a partir del empleo de recetas tradicionales, el producto
antes mencionado estará dirigido a los pobladores de Rurrenabaque con el propósito de
constituirse en un nuevo artículo alternativo de consumo dentro del mercado local.
“DULCE CAMBITA” reúne las características del sector secundario, debido al proceso
de transformación de la materia prima (leche) azúcar integral, clavo de olor y canela,
que permite obtener el Manjar de Leche como producto final, el mismo pertenece al
rubro alimenticio constituyéndose en la piedra angular para el emprendimiento y
posterior creación de una empresa productora y comercializadora bajo la razón social
de Sociedad de Responsabilidad Limitada, con un capital fundacional dividido en
cuotas, las mismas son representadas mediante títulos negociables que estarán
representados mediante dos socios, cada uno responderá sobre su monto de inversión.
La planta productora estará ubicada en el departamento del Beni, provincia José
Ballivián en la población de Rurrenabaque zona Sur, Calle Comercio entre Ballivián y
Sucre.
CUADRO 1:CARACTERISTICAS
RUBRO Alimentos.
TAMAÑO Microempresa.
1.3.Análisis FODA
MATRIZ DE FORTALEZAS
Nº IMPACTO
FORTALEZAS ALTO MEDIO BAJO
1.- Producto natural obtenido de forma artesanal. X
MATRIZ DE DEBILIDADES
Nº IMPACTO
DEBILIDADES
ALTO MEDIO BAJO
1.- Unidad económica nueva en el mercado con capital X
de inversión limitada.
2.- Escasos medios de comunicación empleados en el X
proceso de promoción, no se emiten volantes de los
productos además de los precios.
3.- Insuficiente preparación del personal que no permite X
dar un excelente trato al cliente.
MATRIZ DE OPORTUNIDADES
Nº IMPACTO
OPORTUNIDADES ALTO MEDIO BAJO
1.- Crecimiento en el mercado de la Unidad X
económica “DULCE CAMBITA”
2.- Preferencia de los clientes por tratarse de un
producto elaborado de forma artesanal con X
insumos propios de la región.
3.- Producto con alto valor proteínico y nutritivo. X
MATRIZ DE AMENAZAS
Nº AMENAZAS
AMENAZAS ALTO MEDIO BAJO
1.- Creación de nuevas unidades productivas X
similares en la región.
2.- Crisis económica. X
CUADRO 6: ESTRATEGIAS FO
FO
• La empresa se caracteriza por ofrecer productos de alta calidad y de esa manera
satisfacer la preferencia de los clientes.
CUADRO 7: ESTRATEGIAS FA
FA
• Compartir la idea con los proveedores de materia prima en el lanzamiento de un
producto 100 % natural como lo es el Manjar Blanco de Leche.
CUADRO 8: ESTRATEGIAS DO
DO
• Aumentar los niveles de producción garantizando el empleo de insumos
naturales orgánicos y de alta calidad propios de la región.
• Implementación de nuevas estrategias para lanzar un producto con alto valor
nutritivo.
• Dar a conocer el producto como una necesidad alimentaria mediante el
establecimiento de estrategias de promoción dirigido a los diferentes tipos de
clientes.
• Elaborar e implementar un plan estratégico de marketing orientado a las
empresas públicas además de unidades educativas.
CUADRO 9: ESTRATEGIAS DA
DA
• Implementar planes de prevención con respecto a los cambios climáticos que
permita minimizar el impacto de los mismos en la provisión de la materia prima.
Por otro parte, observando los deferentes dulces de leche que actualmente se
comercializa en los mercados de la población de Rurrenabaque, se puede observar que
todos estos productos son industrializados por el contenido de sustancias químicas en
su elaboración. Por lo tanto, se identifica claramente en la actualidad la inexistencia de
la venta del manjar de leche elaborado artesanalmente conocido como (Manjar Blanco)
por los lugareños. Siendo el mismo elaborado y comercializado hace algunos años atrás
por personas de pueblos aledaños.
1.5.Propuesta de solución
Por otra parte, con la puesta en marcha del presente Plan de Negocios se pretende
rescatar una de las recetas tradicionales como es el Manjar de Leche (conocido como
Manjar Blanco por los lugareños) que se caracteriza por su delicioso sabor además de
las propiedades proteínicas y nutricionales que contiene, debido al agregado de la
materia prima producida en el lugar y la buena selección de los insumos.
En este punto se hace referencia al Manjar de Leche y sus características para ejecutar
un proyecto de cómo se generaría una ganancia para la empresa, en función al producto
propuesto.
1.6.1. Producto
NUTRIENTES VALOR
¿Qué vendemos?
¿A quién vendemos?
1.7.1. Misión
1.7.2. Visión
1.7.3. Principios
ESQUEMA 1: PRINCIPIOS
La experiencia
final del cliente Innovación Calidad
1.7.4. Valores
Responsabilidad:
Honestidad:
Compromiso:
Trabajo en equipo:
Pasión:
Calidad:
• Los vendedores deberán tener conocimiento acerca del producto además del
proceso de fabricación y los componentes empleados en la obtención del
mismo.
• Se buscará generar confianza, seguridad y credibilidad en el cliente a través de
una internación sobre los procesos productivos del Manjar de Leche con un
asesoramiento fiable.
• Se estandarizará la satisfacción en el cliente, a pesar de que el precio de los
productos sea más alto.
a) Minimizar los costos para lograr un precio accesible para todo nivel
socioeconómico.
b) Ofrecer un producto competitivo en el mercado.
c) Distribuir el Manjar de Leche a toda la región a través de intermediarios.
d) Analizar nuevos mercados para crecer en el mercado.
e) Recurrir a medios de publicidad masivos a través de afiches, carteles con el
objeto de persuadir a los consumidores potenciales.
f) Mostrar y exponer el producto en ferias dominicales.
2. MERCADO
Se entiende por “mercado al área en que confluyen las fuerzas de la oferta y demanda
para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados” (Baca
Urbina Gabriel 2015).
2.1.Producto mercadotécnico-consumidor-satisfacción de
necesidades y /o deseos
2.1.1. Producto
Presentación
La presentación del producto es de:
Composición química
Marca
a) Nombre.
DULCE CAMBITA. - La primera palabra DULCE es debido a relación que
tiene con el sabor del Producto, la segunda palabra CAMBITA proviene del
apodo gentilicio que hace referencia a las personas que habitan en el oriente
Boliviano.
b) Logotipo.
El logotipo es la imagen de la materia prima
Leche de vaca relacionada con la imagen del
Manjar de Leche artesanal como producto
terminado, acompañado por el nombre de la
empresa y producto incluyendo el slogan.
c) Isotipo.
La imagen del Manjar de Leche artesanal, la leche y una mujer con vestimenta
característica de la región.
d) Colores y su significado.
Fuente: Clientesonyoffline
2.1.2. Consumidor
Fuente: https://cultur3andoblog.wordpress.com/2017/03/02/piramide-de-maslow
Enfoque cuantitativo: usa recolección de datos para probar hipótesis con base en la
medición numérica y el análisis estadístico para establecer patrones de
comportamiento. guiarse por el contexto, la situación, los recursos de que dispone, sus
objetivos y el problema de estudio. (Hernandez, 2013)
Donde:
Estudio
n =?
N = 8.945
Z (0.95) = -1.96 (para un nivel de confianza del 95%)
p = 0.50
q = 0.50
2.3.Potencial de mercado
El mercado potencial son todas las personas (hombres y mujeres) que comprendan
entre las edades de 20 a 59 años, que consuman manjar de leche de manera habitual y
que vivan en la urbana o rural de la población de Rurrenabaque.
SI NO
98,1%
Los resultados muestran que el 98,1% de los encuestados consume manjar de leche y
el restante de 1,9% no los consume, esta pregunta ayuda a determinar el número de
habitantes que SI consume manjar de leche en la población de Rurrenabaque.
2.3.1. Competencia
Según el autor (Kotler, 2014) establece que competencia es aquel: "Mercado en que
muchos compradores y vendedores negocian con una mercancía uniforme; no hay un
comprador o vendedor que ejerza mucha influencia en el precio corriente del mercado".
Son todos aquellos negocios que venden un producto igual o casi igual al nuestro y que
lo venden en el mismo mercado en el que estamos nosotros, es decir, buscan a nuestros
mismos clientes para venderles prácticamente lo mismo.
Son empresas que operan en el mismo mercado, se dirigen a los mismos clientes, pero
ofrecen un servicio o producto sustituto o alternativo.
Las barreras de entrada hacen referencia a dificultades que tiene que afronta r la
empresa para poder ingresar al mercado competidor, para ello se toma en cuenta las
amenazas del sector productivo a las que se enfrenta DULCE CAMBITA.
Se podría citar las siguientes barreras de entrada:
Esta barrera se pretende combatir con una buena estrategia de marketing, para
que las personas puedan conocer el producto nuevo además de los beneficios
de consumirlo.
a) Una de las barreras identificadas tiene que ver con los trámites administrativos
relacionados a la baja del N.I.T. (número de identificación tributaria).
2.4.Segmentación de mercado
En tal sentido, el producto posee un precio moderado, sin ser costoso debido a la
calidad nutricional que les brinda a sus consumidores. Sin embargo, está a disposición
de cualquiera que tenga la capacidad monetaria de consumir en el momento.
Se realizó el siguiente cuadro con datos de la encuesta realizada (anexos 3), donde se
puede observar la participación de mercado de las otras empresas que ofrecen el
Manjar de leche en la población de Rurrenabaque.
Del total de los encuestados un 67,1% de las personas prefieren el Manjar de leche de
la marca Nestlé, un 29.6% optan por consumir el producto de la marca PIL, y una
cantidad del 3,3% se inclinan por otros. Considerando estos datos podríamos hacer
énfasis que la participación de DULCE CAMBITA en el mercado está dentro del 3,3%
de las personas aún no están identificados con una de las marcas del mercado.
Si lo compraria
23,9%
No lo compraria
6,3%
69,8%
Talvez lo
compraria
POTENCIAL DE VENTAS= n * q
Según las encuestas una persona adquiriría un producto de Manjar de Leche una vez al
mes, se toma en consideración que es un producto que está ingresando al mercado,
genera expectativa.
Tomando un crecimiento por año del 3,8% según datos del Instituto Nacional de
estadísticas (INE) ver anexos 1
78.000,00 76.293,00
76.000,00
74.000,00 73.500,00
72.000,00
70.000,00
68.000,00
66.000,00
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
DULCE CAMBITA tiene como cliente objetivo a todos los jóvenes y adultos que
disfruten consumir el Manjar de leche por su agradable sabor dulce y por su alto valor
nutritivo. Quienes además se preocupen por cuidar de su alimentación y la de toda su
¿Quién compra?
Los compradores son jóvenes, padres y/o madres de familia comprendidas en las
edades de 20 a 59 años, que vivan en la población de Rurrenabaque y que estén
dispuestos a comprar Manjar de Leche elaborado de forma artesanal.
¿Quiénes Usan?
Personas comprendidas entre 1 a 70 años de edad.
¿Cuándo compra?
La compra se realiza en promedio de una vez al mes en una presentación de 250g.
Cuando se tiene la necesidad de alimentarse, contando con un producto accesible a todo
consumidor.
¿Dónde lo compra?
Con preferencia en tiendas de barrio por las distancias mínimas que existen de los
negocios a sus hogares y viceversa, en almacenes y mercados.
¿Cómo se informa?
A través de los medios de comunicación, gracias a la exhibición en estantes o
refrigeradores de las tiendas, almacenes, mercados, o por recomendaciones (de
familiares, conocidos, amigos, etc.)
¿Qué quiere?
El comprador quiere un producto confiable higiénicamente elaborado y envasado,
altamente nutritivo, con sabor y aroma agradable que tenga un precio accesible para
poder adquirirlo cuando lo necesite.
¿Qué no quiere?
Productos que contengan ingredientes dañinos para la salud.
• Factor Social
Este factor puede llegar a influir en la decisión de compra, debido que los gustos y
preferencias de las personas se presentan de manera cambiante. Pueden llegar a afectar
a las relaciones de producción, distribución y consumo de una empresa, es decir, a l a
forma en que la sociedad decide usar los recursos.
• Factor Económico
El factor económico representa un condicionante importante a la hora de poder comprar
un producto, ya que el consumidor puede verse imposibilitado de satisfacer su
necesidad alimenticia, por no disponer con el suficiente dinero en efectivo. Por tal
motivo DULCE CAMBITA con el producto Manjar de leche artesanal, pretende poder
llegar a todas las familias de Rurrenabaque con un precio accesible.
• Legales
El consumidor tiene protección y amparo de la “ley general de los derechos de las
usuarias y los usuarios y de las consumidoras y los consumidores” ley n.º 453.
• Motivos Racionales
Los motivos racionales se asocian generalmente a características observables u
objetivas del producto, tales como el tamaño, el consumo, la duración entre otros.
• Estilo de Vida
El estilo de vida es otro factor importante para la toma de decisión de com pra del
producto. Las formas y maneras en los gustos y preferencias van cambiando en la
actualidad, por eso, aparte de interesarse por productos sanos y nutritivos, las personas
requieren de productos prácticos a la hora de querer consumir y/o comprarlo.
• Religión:
Es un factor que no influye directamente en el producto, no existe ninguna religión que
prohíbe la ingestión de Manjar de leche.
• Valores:
Los valores son principios que una persona posee, y que le sirve para su realización lo
cual quiere decir que no tiene una influencia directa al consumo del Manjar de Leche.
• Idiosincrasia:
Analizando la idiosincrasia de los consumidores, no se encontró supuestos o formas de
pensar para del Manjar de leche, se ha podido observar que el consumo no se da con
mucha frecuencia, pero por la característica de su sabor dulce hace que las personas
disfruten del momento al consumirlo.
2.6.Objetivos de marketing
2.7.Estrategias de marketing
2.7.1. Producto
LOGO
ETIQUETA
de 250 gramos.
EMPAQUETADO
2.7.2. Precio
El precio resume la política comercial del plan de negocio, Por una parte, se deberá
tomar en cuenta las necesidades del mercado hacia atributos determinados además del
proceso de producción tomando en cuenta los costos fijos, variables y objetivo de
rentabilidad fijado.
Teniendo en cuenta los precios para los comercializadores que adquieren este tipo de
productos se ha optado por ingresar al mercado con precios competitivos en función a
la competencia para captar clientes, ofertando un producto económico, en base a la
elaboración de Manjar de Leche en pequeñas presentaciones de fácil adquisición al
alcance de todo bolsillo.
ESTRAGIA DE PRECIO
1 PRINCIPALES INNOVACION
Es un producto BENEFICIOS
nuevo con exquisito Nutrientes esenciales Producir un Manjar de
sabor, que ofrece Fuente importante de energía Leche artesanal que cumpla
múltiples beneficios alimentaria, proteínas de alta con todas las políticas de
para el ser humano. calidad y grasas. higiene y salubridad.
COMPETENCIA Manjar de Leche
(presentación y precios Artesanal
promedio de sus productos)
Se utiliza un precio Nestlé 7 Pil 10
2 similar a los de la 200g. Bs. 250 g. Bs. DULCE CAMBITA
competencia. El precio de
comercialización del Manjar
de leche artesanal será de 10
Bs.
Fuente: Elaboración propia
En este sitio se procederá a diferenciar a los clientes por la plaza lugar donde adquiere
el producto, teniendo como punto base en la cartera de clientes, estos clientes obtendrán
un precio menor que el ofertado en los mercados y a mediano plazo extender con mayor
flexibilidad varios puntos base.
2.7.3. Distribución
El estudio de mercado revela la preferencia del lugar de compra del consumidor final,
datos obtenidos en la encuesta con relación a productos similares (pregunta nº 6)
32,9% Almacenes
Mercados
2.7.4. Promoción
Para Kotler cámara, Grande y Cruz, autores del libro “Dirección de marketing”, la
promoción es “la cuarta herramienta del marketing MIX, incluye las distintas
actividades que desarrollan las empresas para comunicar los méritos de sus productos
y persuadir a su público objetivo para que compren”
Tomando los datos reflejados en la encuesta en base a los medios de comunicación más
utilizados por los consumidores. Pregunta N°14
GRAFICO 7: ¿CUAL DE ESTOS MEDIOS DE COMUNICACION UTILIZA
CON MAS FRECUENCIA?
Tv abierta
27,4%
Tv cable
58,7%
Radio
12,5%
Redes sociales
1,4%
PUBLICIDAD
Gigantografía Posters
Fuente: Elaboración propia
CUADRO 14: PROMOCION
PROMOCION
Representando en cada uno de los ejes de la matriz de Ansoff las posibilidades actuales
o futuras de las empresas en cuanto a productos y mercados, esta matriz ofrece cuatro
alternativas principales.
ACTUAL NUEVO
actuales. de calidad.
2. Captación de clientes de 3. Desarrollo de nuevos
la competencia. modelos o tamaños.
3. Captación de no
consumidores actuales.
Desarrollo mercado Diversificación.
1. Apertura de mercados
NUEVO
geográficos adicionales.
2. Atracción de otros
sectores del mercado.
Fuente: Elaboración propia
Con los productos existentes la empresa se dirige hacia nuevos ámbitos geográficos y
nuevos segmentos de clientes para aumentar las ventas por medio de los canales de
distribución.
• Nuevos empaques reciclables para ayudar al cuidado del medio ambiente para
una mayor durabilidad de nuestros productos.
• Mejorar nuestra distribución a través de redes sociales.
El ciclo de vida del producto es el conjunto de etapas que atraviesan los productos o
servicios que una empresa oferta o comercializa en el mercado desde su lanzamiento
hasta su retirada.
Desde el punto de vista del marketing, cada una de estas fases del ciclo de vida del
producto requiere del uso de unas herramientas específicas para controlar la evolución
de las ventas y alcanzar los objetivos planteados.
Fuente: https://cultur3andoblog.wordpress.com/2017/03/02/piramide-de-maslow/
Etapa de Introducción.
Etapa de Crecimiento
Etapa de Madurez
Declive
3. OPERACIONES
En esta parte del proyecto se identificará una proyección del prototipo del producto que
se busca insertar en el mercado, identificando todas las características que se pretende
ofrecer en un nuevo producto. Por otra parte, se mostrará todas las cualidades que hacen
al producto distinto de los existentes en el mercado de Rurrenabaque.
En los siguientes acápites, el trabajo se concentra en la descripción técnica y funcional
del producto. Es decir, primero: cuáles sus componentes nutricionales, sus
ingredientes, las características del envase del producto, entre otros.
La descripción funcional hace referencia a la manera, uso entre otros, del cómo se
consume, en qué beneficia al posible consumidor, su vida útil entre otros aspectos que
podrían ser valorados por el público en general a quien se pretende llegar con el manjar
de leche.
Los productos de calidad son bienes vendibles que poseen un conjunto de funciones
y características que determinan su conveniencia y que pueden ser controlados por un
fabricante para cumplir con ciertos requisitos básicos (Helmut Sy Corvo, 2018)
Ayuda al desarrollo y crecimiento de los niños al contener calcio que es esencial para
la salud de los huesos.
Producto que contiene ácidos grasos esenciales, como el linoleico, que desempeña un
papel importante en el mantenimiento de niveles adecuados de colesterol.
R V F C A M D E E E C A
Diagrama de especificaciones
Si
Filtr ación y
me dición de la
le che
Calentamiento
de l a leche a
60ºC
Adición de los
ins umos
No
Empaquetado
Etiquetado
Control de
Alma cenamiento Fin
calidad
Etiquetas de material de
Encargado de
papeles. Etiquetado producción y operador
ALMACENAM
TIEMPO (Min)
DESPLAZAMI
ENTO (Metro)
INSPECCION
OPERACIÓN
DISTANCIA
DEMORA
IENTO
DE
Nº
DESCRIPCION DEL
PROCESAMIENTO O
ACTIVIDAD
1 2,5 0.05
Recepción de la materia
prima
0.05 Verificación del estado de
la materia prima e
insumos
3 0.15
Filtración y medición de
la leche
4 0.5 0.25 Calentamiento de la leche
5 0.05
Adición de los insumos
6 0,50
Mezclar y homogenizar
7 0.05 Determinación del punto
final
8 0.4 0.40
Enfriamiento
9 0.10
Empaquetado
10 0.20 0.25
Etiquetado
11 0.20
Control de calidad
CALENTAMIENTO DE LA LECHE
MEZCLAR Y HOMOGENIZAR
ENFRIAMIENTO
ENVASADO
ETIQUETADO
CONTROL DE CALIDAD
ALMACENADO
NOMBRE CARACTERISTICAS
TÉCNICAS FÍSICAS
COCINA fabricada íntegramente con lamina de Tamaño: de
INDUSTRIAL acero inoxidable calidad así 304-2b 150cm de largo por
parrillas de fierro fundido de 40x40 80 cm de alto.
Color: Homogéneo
cm y quemadores de 7"
Calidad:
bandeja para residuos bajo hornillas de Alimenticia.
acero inoxidable
patas de soporte de tubo cuadrado de
2" de espeso.
FUNCIONALES CAPACIDAD
DE PROD.
Son los generadores de calor que Capacidad de
permiten diversidad de métodos de soporte de 250 a
cocción. El cual se llevará a cabo todo 300Kg.
el proceso del producto
TÉCNICAS FÍSICAS
CAPACIDAD
FUNCIONALES DE PROD.
Ttiene como función del enfriamiento Tiene una
de la leche, almacenar y transporte de capacidad de 30 l.
la leche fresca, pero sin la función de
refrigeración.
TECNICAS FISICAS
CAPACIDAD
FUNCIONALES DE PROD.
Tiene una
Olla alta con tapa de acero inoxidable capacidad de 155
cacerolas de gran capacidad para litros.
microempresas de alimentos.
Rápida absorción y almacenamiento
de calor uniforme y duradero, apta
para todo tipo de fuego, incluido
inducción, apta lava bajilla.
TECNICAS FISICAS
TECNICAS FISICAS
BALANZA
ELECTRONICA Balanza electrónica digital potente Tamaño: 36 cm
profesional, medidas 382*362 * por 23.5 cm.
Color: Plateado
133mm, batería de litio 4v/4ah, Indicador de
capacidad 40kg/5g, función de kg/l, estabilidad. Plato
pantalla led roja, función de tara/ cero. extraíble.
Adaptador de red.
CAPACIDAD
FUNCIONALES DE PROD.
3.3.2. Vehículo
VEHICULOS CARACTERISTICAS
3.3.3. Materiales
ESTANTES DE
En frío de acero inoxidable Se utilizará en el área de
ACERO Rack de sala/acero producción para el colocado de
INOXIDABLES inoxidable/verduras/bastido materiales y almacenamiento
res de almacenamiento en para el colocado del producto
rack BN-R04 final del Manjar de leche.
Color plateado
MANDIL
Fuente: Elaboración propia
Los componentes básicos para la elaboración de Manjar de Leche artesanal son los
siguientes.
DESCRIPCION
DESCRIPCIÓN
DESCRIPCIÓN
CANELA CARACTERISTICAS DE LA
CANELA
El árbol de canela es un árbol de hoja
perenne cuya corteza es muy suave.
El desarrollo de la canela es diferente a
los demás, al comienzo luego de plantar
el árbol, se deja crecer libremente
durante dos años, una vez transcurridos
el árbol se pondrá diversificar las ramas,
o que le da un aspecto más de arbusto
que de el árbol. Esto se hace con el fin
de aprovechar más la corteza de la
canela.
La canela produce dos veces al año justo
después de las temporadas de lluvia en
Siri Lanka.
Fuente www.Tuasaude.com
DESCRIPCION
INGREDIENTE: CLAVO DE OLOR CARACTERISTICAS DEL
CLAVO DE OLOR
Los clavos son cosechados
principalmente en Indonesia,
Madagascar, Siri Lanka.
El clavo de olor es perenne, crce hasta una
altura de 10 a 20 metros. Tiene las hojas
lanceoladas e inflorescencias racimos.
Las yemas florales presentan inicialmente
un color pálido que gradualmente cambia
al verde, después de lo cual comienzan a
adquirir color rojizo brillante indicando
de que están listas para ser recolectadas.
Suelen cosecharse cuando alcanzan de
longitud de 1,5 a 2 cm.
Fuente: www.vix.com
3.4.2. Proveedores
TABLA 9: PROVEEDORES
Almacén Juana
Kilogramos 90 Bs.
Canela
Kilogramos 90 Bs.
Los proveedores representados en la anterior tabla, se han escogido por las siguientes
características:
• Calidad de los productos
• Especialidad en los productos
• Logística
• Precios
Fuente: Elaboración propia
Cada proceso de elaboración del Manjar de Leche tiene una duración de 220 minutos,
(aproximadamente 4 horas) Por tal motivo, y tomando en cuenta la capacidad de
producción de nuestros equipos descrito anteriormente, y la demanda del producto en
el mercado. la empresa DULCE CAMBITA solo realizara dos procesos de producción
al día que equivale a 480 minutos (8 horas diarias). Dando un total promedio de 72
kilogramos del Manjar de Leche, equivalente a 285 unid. Envase a la capacidad de la
cocina industrial.
3.6. Planta
Se determinó los factores necesarios para la producción del Manjar de Leche artesanal
y una vez estudiado el mercado y la demanda, se procede a determinar la localización
Es importante definir cuál es el lugar más apropiado para instalar el proyecto ya que de
su localización depende del éxito o fracaso del negocio, el objetivo que persigue, la
localización de la empresa es fundamental para el cumplimiento de los objetivos que
la empresa pretende alcanzar.
Los factores que son tomados en cuenta para la localización de la planta son los
siguientes:
• Proximidad de los proveedores y recursos
La proximidad de las materias primas es un factor importante para DULCE CAMBITA
lo cual se tiene claro minimizar costos y eso es posible estando cerca de los
proveedores.
Es por eso que la ubicación geográfica escogida tiene que estar cerca del proveedor de
la materia prima que es requerida y la más importante, también tiene que tener
suministro de agua y servicio de energía eléctrica la cual será necesaria para el
funcionamiento del equipo.
• Costos óptimos
Servicios públicos. -los servicios son importantes en la funcionalidad de una empresa
no solo agua y electricidad sino también telefonía e internet los cuales ayuda a
comunicarnos con los proveedores, distribuidores y clientes.
• Proximidad a los mercados, hoteles, agencias de turismo y entidades
financieras.
Si bien DULCE CAMBITA contara con un medio de transporte para logar distribuir el
producto a los intermediarios, también contara con un punto de venta al consumidor
final en instalaciones de la planta. Por lo tanto, al estar ubicado en un lugar céntrico de
la población de Rurrenabaque, se puede observar la gran circulación de personas por
el lugar, debido a las diferentes infraestructuras ubicadas alrededor como: hoteles,
En esta imagen se puede observar la vista frontal que tendrá la empresa DULCE
CAMBITA
:
GRAFICO 13: VISTA INTERNA DE LA PLANTA
4. FINANZAS
Activos Fijos
TERRENO
Cuenta Cantidad Precio Total
Refacción de la planta 1 48000,00 48000,00
Alquiler de local 12 2500,00 30000,00
TOTAL 78.000,00
MAQUINARIA
Cuenta Cantidad Precio Total
Cocina industrial 1 3.650,00 3.650,00
Balanza electronic 1 1.305,00 1.305,00
Mesa de acero inoxidable 1 350,00 350,00
Estantes de acero inoxidable 2 425,00 850,00
Heladera exhibidora 1 5.800,00 5.800,00
TOTAL 11.955,00
MATERIAL DE COCINA
Cuenta Cantidad Precio Total
Ollas de acero 4 230,00 920,00
Mallas finas de acero 2 140,00 280,00
Utencilios de Madera 4 30,00 120,00
Garrafas 2 250,00 500,00
Recipientes de acero 4 160,00 640,00
TOTAL 2460,00
EQUIPO DE OFICINA
Cuenta Cantidad Precio Total
Teléfono 2 1.280,00 1.280,00
Impresora 1 1.400,00 1.400,00
Aire acondicionado 1 3.870,00 3.870,00
Computadora 2 3.000,00 6.000,00
TOTAL 12.550,00
VEHICULO
Nombre Cantidad Precio Total
Furgón moto carro 1 21.000,00 21.000,00
TOTAL 21.000,00
MUEBLES Y ENSERES
Nombre Cantidad Precio Total
Escritorio 2 1.890,00 3.780,00
Vitrina 2 1.450,00 2.900,00
Sofá 2 850,00 1.700,00
Sillas de escritorio 2 590,00 1.180,00
Ventilador 2 700,00 1.400,00
TOTAL 10.960,00
4.2.Presupuesto de operación
Programación y producción al primer año
La proyección de producción se basa en los datos brindados por el INE, del 3,8 % de
crecimiento poblacional en Rurrenabaque. Datos reflejados en el punto 2.4.2
Proyección de ventas.
Presupuesto de Producción
Es necesario tomar en cuenta los costos en los que se incurrirá para la obtención del
producto. En este sentido se considera materia prima, insumos y mano de obra directa.
Materia prima
Dentro de los insumos necesarios para la elaboración del Manjar de Leche están la
azúcar morena, clavo de olor y la canela. Las cantidades necesarias y el costo para el
primer año están descritos a continuación.
TOTAL 130.920,00
Expresado en bolivianos
Años Producción Costo de materia prima Costo de Insumos
2019 69603 104.400,00 130.920,00
2020 71378 106.488,00 133.538,40
2021 73198 108.617,76 136.209,17
2022 75064 110.790,12 138.933,35
2023 76978 113.005,92 141.712,02
Costo Total MP e insumos 543.301,79 681.312,94
Indemnizacion
Costo mensual
1,71%
patronal ES p.
solidario 3%
vivienda 2%
Total cargas
Costo anual
Número de
patronal p/
Aguinaldo
patronales
es 8,33%
les 10%
patrona-
patronal
puestos
Aporte
Aporte
Aporte
Aporte
p/bono
Cargo
8,33
l.p.
JEFE DE 1 2500 208,25 208,25 250,00 42,75 75,00 50,00 834,25 3334,25 40.011,00
PRODUCCION
DISTRIBUIDOR 1 2122 176,76 176,76 212,20 36,29 63,66 42,44 708,11 2830,11 33.961,34
OPERADOR 1 2122 176,76 176,76 212,20 36,29 63,66 42,44 708,11 2830,11 33.961,34
TOTAL 3 6744 561,78 561,78 674,40 115,32 202,32 134,88 2250,47 8994,47 107.933,67
Aporte patronal
Aporte patronal
Aporte patronal
Aporte patronal
Aguinaldo 8,33
p/ vivienda 2%
Haber mensual
Costo mensual
seg.cp 10%
solidario 3%
Total cargas
Costo anual
Número de
patronales
s 8,33%
sep. l.p.
puestos
p/bono
1,71%
Carga
GERENTE 1 3000 249,90 249,90 300,00 51,30 90,00 60,00 1001,10 4001,10 48.013,20
GENERAL
GERENTE 1 2800 233,24 233,24 280,00 47,88 84,00 56,00 934,36 3734,36 44.812,32
DE
VENTAS
TOTAL 2 5800 483,14 483,14 580 99,18 174 116 1935,46 7735,46 92.825,52
Costo de publicidad
La publicidad para el negocio llega a tener cifras significativas dentro del presupuesto.
Sin embargo, no es visto como un gasto sino como una inversión que se verá reflejado
en las ventas futuras. La empresa podrá realizar las siguientes actividades como parte
del costo de publicidad.
PLAN DE PUBLICIDAD
Expresado en bolivianos
Detalle Características Cantidad Costo Cantidad Costo Costo
Unitario Mensual Anual
Material Promoción 12 veces 500 12 500
publicitario al mes 6.000,00
Publicidad 21veces 25 12 525
al mes 6.300,00
TOTAL
12.300,00
Gastos de Organización
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
Detalle Bolivianos
Notaria de fe publica 700
Tramite fundempresa 400
Gobierno autónomo Municipal 100
Inscripción de trabajadores a la CNS 200
Inscripción de trabajadores a fondo de pensiones 50
Inscripción al Ministerio de trabajo 80
Certificación senasag 850
Otros gastos 200
TOTAL 2580
4.3.Punto de equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO
Q= CF/(P -cvu)
CF= 20464,49
P= 10,00
C.V.U.= 3,42
Q=(producción
c/mes 3108
PUNTO DE EQUILIBRIO
VENTAS COSTOS UTILIDAD
60000
Ingreso expresado en Bs.-
50000
40000
30000
20000
10000
0
-10000 0 2000 4000 6000
-20000
-30000
cantidades de producción
4.4.Financiamiento
PRESUPUESTO DE INVERSION
EXPRESADO EN BOLVIANOS
DETALLE % MONTO
Inversión Propia 40% 85.293,95
Préstamo 60% 127.940,92
TOTAL 100% 213.234,87
APORTE PROPIO
PRESUPUESTO DE INVERSION
CAPITAL DISPONIBLE
SOCIO Total $ Total Bolivianos
Andrea Janco 6.127,44 42.646,97
Valeria Mamani 6.127,44 42.646,97
TOTAL 12.254,88 85.293,95
4.5.Flujo de Caja
FLUJO DE CAJA
EVALUACION PRIVADA
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
TIEMPO
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023 2024
0 1 2 3 4 5
Inversiones
-213.234,87
Utilidad Neta
88.493,00 96.713,05 105.417,73 114.642,45 124.425,90
Depreciaciones
10.467,88 10.467,88 10.467,88 10.467,88 10.467,88
Valor Residual
37.150,63
Capital de trabajo
73.779,87
FLUJO NETO
-213.234,87 98.960,88 107.180,92 115.885,61 125.110,33 208.673,64
Factor de Actualización
1,00 0,91 0,83 0,75 0,68 0,62
FLUJO NETO
ACTUAL -213.234,87 89.964,43 88.579,27 87.066,57 85.452,04 129.569,91
FLUJO NETO
ACTUAL - 213.234,87 89.964,43 88.579,27 87.066,57 85.452,04 129.569,91
Acumulado
- 123.270,43 178.543,71 175.645,85 172.518,61 215.021,95
FLUJO DE CAJA
DESCONTADO - 213.234,87 80.412,98 70.768,95 62.175,23 54.543,58 73.923,19
FLUJO DE CAJA
ACUMUMULADO
- 132.821,89 - 62.052,94 122,29 54.665,87 128.589,06
TASA 11,88%
EVALUACION
FINANCIERA
Índice de análisis
VAN Bs128.589,06
TIR 32,98%
IR 1,25
Entre los anexos financieros que se necesitaron para la realización de la parte financiera
tenemos: Estados de resultados, Balance de apertura, la planilla de salarios, tabla de
depreciación, el desarrollo de la amortización de créditos y el detalle de costos unitarios
variables, Capital de trabajo y Gastos diversos.
Balance de apertura
BALANCE DE APERTURA
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
AL 01 DE ENERO DE 2019
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE TOTAL PASIVO CORRIENTE
Efectivo 73.779,87 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo
Prestamos por pagar
127.940,92
Total activo corriente 73.779,87 Total pasivo no corriente 127.940,92
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO PATRIMONIO 127.940,92
Terreno 48.000,00 Capital Social
85.293,95
Planta 30.000,00 Total Patrimonio 85.293,95
Maquinaria 11.955,00
Equipos 12.550,00
Vehículo 21.000,00
Muebles y encores 10.960,00
Equipo de cocina 2.410,00
Otros 250,00
Total Activo Fijo 136.875,00
INTANGIBLES
Gastos de Organización
2.580,00
TOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE 139.705,00
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y
213.484,87 PATRIMONIO 213.234,87
Estados de resultados
UTILIDAD NETA
88.493,00 96.713,05 105.417,73 114.642,45 124.425,90
Amortización de Créditos
PRÉSTAMO BANCARIO
Entidad Financiera Monto Tasa de interés Plazo (año)
Banco de Desarrollo Productivo DBP 127.940,92 11,88% 5
MONTO PRESTADO
124.701,45
INTERES ANUAL 11,88%
PERIODOS AÑO 5
CUOTA FIJA Bs35.384,85
N° SALDO INICIAL COTA FIJA INTERES ABONO A SALDO
CAPITAL FINAL
0
127.940,92
1
127.940,92 35.384,85 15.196,82 20.188,03 107.752,89
2
107.752,89 35.384,85 12.798,89 22.585,96 85.166,93
3
85.166,93 35.384,85 10.116,13 25.268,72 59.898,21
4
59.898,21 35.384,85 7.114,71 28.270,14 31.628,07
5
31.628,07 35.384,85 3.756,78 31.628,07 0,00
Depreciación
DEPRECIACIONES
Expresado en bolivianos
Capital de trabajo
CAPITAL DE TRABAJO
EXPRESADO EN BOLVIANOS
DETALLE COSTO (mes) 2 meses
Materia Prima 8.700,00 17.400,00
Insumos 10.910,00 21.820,00
Mano de Obra Directa 8.994,50 17.988,90
Mano de Obra Indirecta 7.735,50 15.470,90
Servicios Básicos 550,00 1.100,00
TOTAL 36.889,90 73.779,90
Otros gastos
5. SUPUESTOS Y ESCENARIOS
Baja de los ingresos. -En el primer escenario existe un supuesto donde las ventas bajan
hasta un 20% a partir del cuarto año, esto a causa de una crisis económica que se
presenta en el país, afectando las ventas proyectadas.
Con este escenario los volúmenes de ventas bajarían y afectaría en el estado de los
resultados, flujo de caja y evaluación financiera.
FLUJO DE CAJA
EVALUACION PRIVADA
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
TIEMPO
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023 2024
0 1 2 3 4 5
Inversiones -213.234,87
Utilidad Neta 88.849,03 96.713,05 105.417,73 13.067,55 -77.708,13
Depreciaciones 10.467,88 10.467,88 10.467,88 10.467,88 10.467,88
Valor Residual 37.150,63
Capital de trabajo 73.779,87
FLUJO NETO -213.234,87 99.316,91 107.180,92 115.885,61 23.535,43 -21.730,53
Factor de
Actualización 1,00 0,91 0,83 0,75 0,68 0,62
FLUJO NETO
ACTUAL -213.234,87 90.288,10 88.579,27 87.066,57 16.075,01 -13.492,95
Cálculo del 1 2 3 4 5
PRI
Operar Manualmente
FLUJO NETO
ACTUAL - 213.234,87 90.288,10 88.579,27 87.066,57 16.075,01 - 13.492,95
Acumulado
- 122.946,77 178.867,37 175.645,85 103.141,59 2.582,06
FLUJO DE CAJA
DESCONTADO - 213.234,87 80.702,28 70.768,95 62.175,23 10.260,60 - 7.698,10
FLUJO DE CAJA
ACUMUMULADO - 132.532,58 - 61.763,64 411,59 10.672,18 2.974,09
TASA 11,88%
EVALUACION
FINANCIERA
Índice de análisis
VAN Bs2.974,09
TIR 12,70%
IR 0,26
Con este escenario se tendrá un VAN de 2.974,09 una TIR de 12,70 % y un IBC de
0.26 lo que indica que el proyecto sigue siendo rentable.
FLUJO DE CAJA
EVALUACION PRIVADA
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
TIEMPO
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023 2024
0 1 2 3 4 5
Inversiones -216.192,67
Utilidad Neta 75.024,80 83.003,59 91.464,67 100.443,65 109.979,54
Depreciaciones 10.467,88 10.467,88 10.467,88 10.467,88 10.467,88
Valor Residual 37.150,63
Capital de trabajo 76.737,67
FLUJO NETO -216.192,67 85.492,68 93.471,47 101.932,54 110.911,53 168.522,80
Factor de Actualización 1,00 0,91 0,83 0,75 0,68 0,62
FLUJO NETO
ACTUAL -216.192,67 77.720,62 77.249,15 76.583,43 75.754,07 104.639,40
FLUJO NETO
ACTUAL - 216.192,67 77.720,62 77.249,15 76.583,43 75.754,07 104.639,40
Acumulado
- 138.472,05 154.969,76 153.832,57 152.337,49 180.393,46
FLUJO DE CAJA
DESCONTADO - 216.192,67 69.469,08 61.716,93 54.689,09 48.353,42 59.699,65
FLUJO DE CAJA
ACUMUMULADO - 146.723,59 - 85.006,66 - 30.317,57 18.035,85 77.735,50
TASA 11,88%
EVALUACION
FINANCIERA
Índice de análisis
VAN Bs77.735,50
TIR 24,99%
IR 0,91
EVALUACION PRIVADA
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
TIEMPO
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023 2024
0 1 2 3 4 5
Inversiones -218.907,19
Utilidad Neta 62.664,37 70.317,88 78.444,97 87.081,16 96.265,37
Depreciaciones 10.467,88 10.467,88 10.467,88 10.467,88 10.467,88
Valor Residual 37.150,63
Capital de trabajo 79.452,19
FLUJO NETO -218.907,19 73.132,25 80.785,76 88.912,84 97.549,04 157.163,26
Factor de
Actualización 1,00 0,91 0,83 0,75 0,68 0,62
FLUJO NETO
ACTUAL -218.907,19 66.483,86 66.765,09 66.801,54 66.627,30 97.586,02
Operar Manualmente
TASA 11,88%
EVALUACION
FINANCIERA
Índice de análisis
VAN Bs39.766,09
TIR 18,59%
IR 0,66
Aun con el incremento de los sueldos y salarios se tiene un VAN de Bs. 39.766,09
una TIR del 18,59% y un IBC del 0,66. Lo que significa que el proyecto sigue siendo
rentable.
Incremento en las ventas. - E l cuarto escenario se realiza en base al supuesto que las
ventas incrementen en un 5% anual, a partir del tercer año y no del 3.8% como se
tiene en las proyecciones de ventas, esto a causa de una mejor aceptación del
producto en el mercado, gracias a las diferentes estrategias de marketing. Implicando
esto también un aumento de la cantidad del volumen de materia prima e insumos.
EVALUACION PRIVADA
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
TIEMPO
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023 2024
0 1 2 3 4 5
Inversiones -213.234,87
Utilidad Neta 88.493,00 96.713,05 203.274,09 216.217,35 229.860,64
Depreciaciones 10.467,88 10.467,88 10.467,88 10.467,88 10.467,88
Valor Residual 37.150,63
Capital de trabajo 73.779,87
FLUJO NETO -213.234,87 98.960,88 107.180,92 213.741,96 226.685,22 285.838,24
Factor de
Actualización 1,00 0,91 0,83 0,75 0,68 0,62
FLUJO NETO
ACTUAL -213.234,87 89.964,43 88.579,27 160.587,50 154.829,06 177.483,06
FLUJO NETO
ACTUAL - 213.234,87 89.964,43 88.579,27 160.587,50 154.829,06 177.483,06
Acumulado
- 123.270,43 178.543,71 249.166,77 315.416,56 332.312,11
FLUJO DE CAJA
DESCONTADO - 213.234,87 80.412,98 70.768,95 114.677,35 98.826,56 101.258,95
FLUJO DE CAJA
ACUMUMULADO - 132.821,89 - 62.052,94 52.624,41 151.450,97 252.709,93
TASA 11,88%
EVALUACION
FINANCIERA
Índice de análisis
VAN Bs252.709,93
TIR 46,61%
IR 2,15
Para que una empresa está establecida de forma legal en el estado boliviano se deben
cumplir con los siguientes pasos:
FUNDEMPRESA.
Para registrar una empresa necesita dos cosas:
Primero tenemos que verificar la disponibilidad del nombre comercial que utilizara su
empresa, mediante el control de Homonimia. Para lo que propondremos el nombre de
DULCE CAMBITA Para nuestra empresa
GOBIERNOS MUNICIPALES
Las empresas deben inscribir a sus empleados a la Caja Nacional de Salud para cumplir
con las normas sociales vigentes, como Sociedad de Responsabilidad Limitada
debemos presentar los siguientes requisitos.
El principal objetivo es incrementar el nivel de ahorro del país, de acuerdo a las leyes
vigentes, todas las empresas están obligadas a registrarse ante las AFP´s. actualmente
existen dos AFP´s vigentes.
• AFP Previsión
• AFP Futuro
REQUISITOS
Registro de Empresas
Registro de Personas
En este ministerio debemos solicitar el registro de empleadores para que nos puedan
autorizar la utilización de libros de asistencia, generando la obligación de presentar de
forma trimestral las planillas de sueldos.
Para poder realizar este registro debemos cumplir con los siguientes requisitos.
6.2.Organización empresarial
DULCE CAMBITA S.R.L. cuenta con un personal de cinco trabajadores, de los cuales
sus funciones se describen a continuación:
Junta de
Socios
Gerente
General
Jefe de ventas y
Jefe de Comercialización
producción
Operador Distribuidor
Junta de Socios
Gerente General
Jefe de ventas y
Jefe de producción Comercialización
Distribuidor
Operador
DATOS GENERALES
Nombre del puesto: Junta de Socios
Supervisa a: Gerente General.
OBJETIVO DEL CARGO:
• Velar por el bien y la integridad de la empresa productora y comercializadora
de Manjar de Leche DULCE CAMBITA, atreves de estrategias en la toma
de decisiones favorables para la empresa.
FUNCIONES:
• Realizar funciones ordinarias y extraordinarias.
• Asistir reuniones.
• Toma de decisiones.
• Estar pendiente de los posibles riesgos.
• Dar soluciones a los posibles inconvenientes.
• Realizar las gestiones correspondientes en cuanto a la parte legal.
Junta de Socios
Gerente General
Jefe de ventas y
Jefe de producción comercialización
Distribuidor
Operador
DATOS GENERALES
Nombre del puesto: Gerente General
Supervisa a: Jefe de producción, jefe ventas y
Comercialización.
OBJETIVO DEL CARGO:
• Ser responsable de las operaciones, incluyendo las finanzas-liquidez,
estimados financieros, mercadeo y enlace con gobiernos y clientes.
FUNCIONES:
• Ordenar y manipular.
• Designar todas las posiciones de postura.
• Realizar evaluaciones periódicas del cumplimiento de las funciones de los
diferentes departamentos credenciales.
• Desarrollar metas a corto y largo plazo con objetivos anuarios y entregar las
proposiciones de dichas metas para la aprobación de los gerentes
administrativos.
• Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los registros y
los análisis se están ejecutando correctamente.
• Tener la decisión de liderazgo.
Junta de Socios
Gerente General
Jefe de ventas y
Jefe de producción Comercialización
Distribuidor
Operador
DATOS GENERALES
Nombre del puesto: Jefe de producción
Supervisa a: Operador
OBJETIVO DEL CARGO:
• Responsable de todo lo referente a los procesos productivos para lograr la
eficiencia y productos de calidad.
FUNCIONES:
• Elaborar, ejecutar y controlar los presupuestos de producción.
• Asegurar los procesos de fabricación se ejecuten de manera confiable y
eficiente.
• Coordinar, planificar y dirigir las actividades para la elaboración del Manjar
de Leche.
• Velar por la calidad de los productos.
• Maximizar la productividad de planta en general procesos y recursos.
• Vela por el correcto funcionamiento de maquinarias y equipos.
• Es responsable de las existencias de materia prima, material de empaque y
productos en proceso durante el desempeño de sus funciones.
• Entrena y supervisa a cada trabajador encargado de algún proceso productivo
durante el ejercicio de sus funciones
• Cumple y hace cumplir los manuales de procesos y cumple y hace cumplir
las buenas prácticas de manufactura
• Ejecuta y supervisa planes de seguridad industrial. Controla la higiene y
limpieza de la empresa.
Junta de Socios
Gerente General
Jefe de ventas y
Jefe de producción Comercialización
Distribuidor
Operador
DATOS GENERALES
Nombre del puesto: Jefe de ventas y comercialización
Supervisa a:
FUNCIONES:
• Administrar la cartera de clientes que tendrá a su cargo.
• Supervisar las zonas de sus vendedores y la estructura de rutas.
• Revisión de los pedidos antes de la facturación
• Control diario del avance de ventas y cumplimiento de la cuota
• Elegir las formas de retribución de estos (fijo, variable, incentivo,
comisiones).
• Cumplir con la política de márgenes por cada uno de los canales de ventas.
• Realizar el cuidado del cliente periódicamente para su fidelización.
• Desarrollo y gestión de campañas publicitarias.
• Supervisión de la estrategia de marketing en redes sociales y marketing en
contenidos.
Junta de Socios
Gerente General
Jefe de ventas y
Jefe de producción Comercialización
Operador Distribuidor
DATOS GENERALES
Nombre del puesto: Distribuidor
Supervisa a:
OBJETIVO DEL CARGO:
• Lograr la entrega del producto de una manera eficiente a nuestros clientes y
consumidores.
FUNCIONES:
• Recolectar los insumos que se le indiquen.
• Revisar la mercancía que se le entrega.
• Realizar inspecciones del vehículo antes de salir para entregar las
mercancías.
• Llevar un control de mantenimiento del vehículo.
• Empaquetar y cargar los productos en el vehículo de acuerdo con las
especificaciones de la empresa
• Entregar pedidos a clientes en rutas asignadas
• Mantener comunicación continua con el jefe de comercialización y
marketing.
• Descarga de mercancías según especificaciones del cliente
• Revisar las entregas con los clientes para asegurarse de que los productos
satisfacen sus necesidades.
• Realizar cobros y pagos que se le indiquen.
• Obtener confirmaciones de entrega de cada cliente
Junta de Socios
Gerente General
Operador Distribuidor
DATOS GENERALES
Nombre del puesto: Operador
Supervisa a:
OBJETIVO DEL CARGO:
• Controlar y realizar los procesos de recepción y manipulación, transformación y
elaboración de productos de alimento.
FUNCIONES:
• Recibe el plan de fabricación con las anotaciones de los ingredientes que se
utilizaran, los parámetros que tiene que controlar, inspecciones a realizar y la
documentación a registrar.
• Extiende y aclara todas las dudas de la orden de fabricación con el encargado de
turno.
• Recibe la materia prima e ingredientes, adictivos y coadyuvantes, materiales
auxiliares, envases y embalajes.
• Comprueba que las materias recibidas son las que se necesitan para el proceso
productivo, y que cumplan las especificaciones necesarias para su posterior
utilización.
• Realiza las operaciones de transformación y elaboración establecidas por el plan
de fabricación del producto a manufacturar.
• Realiza los procesos de mantenimiento, limpieza, desinfección y
acondicionamiento, establecidos en el plan de trabajo.
• Registra, identifica y segrega productos defectuosos o no conformes para su
posterior análisis según los protocolos establecidos en la empresa.
6.3.Personal
CAPÍTULO I
GENERALIDADES
(OBJETO).
El presente Reglamento Interno de Personal, tiene por objeto regular la relación laboral
entre bella natura y el personal que presta servicios en la empresa
(ÁMBITO DE APLICACIÓN).
El Reglamento Interno de Personal es de aplicación y cumplimiento obligatorio por
todo el personal de las diferentes áreas y unidades organizacionales de la empresa
“DULCE CAMBITA”
El Reglamento Interno de Personal se aplicará al Personal estable y eventual de la
empresa, salvo que en el contrato establezca lo contrario o se determinen las salvedades
que correspondan.
(BASE LEGAL).
El presente reglamento, tiene como base legal los estatutos de la constitución de la
empresa.
(ELABORACIÓN DEL REGLAMENTO).
La elaboración del Reglamento Interno de Personal es responsabilidad de unidad
administrativa de la empresa ()
CAPÍTULO II
DERECHOS, DEBERES, PROHIBICIONES E INCOMPATIBILIDADES
CAPÍTULO III
JORNADA LABORAL
(CONTROL DE ASISTENCIA).
SECCIÓN 1
PERMISOS ES (PERMISOS).
Son permisos es:
Comisión;
Permiso por horas;
Asueto;
Tolerancia;
(COMISIÓN).
La Comisión deberá ser dispuesta por el jefe inmediato superior para la realización de
funciones y/o actividades, en representación de la empresa.
El personal que sea declarado en comisión de servicio fuera del municipio donde se
encuentra la sede habitual de trabajo, tendrá derecho a los pasajes de ida y vuelta en el
medio de transporte conveniente y adecuado. Por otra parte, tendrá derecho al
reconocimiento de viáticos por el tiempo que dure la comisión, conforme a la Norma
que establece la escala de viáticos y el Reglamento Interno de Pasajes y Viáticos.
El Permiso por Horas deberá ser dispuesto por el jefe inmediato superior o superior
jerárquico, para la realización de actividades inherentes al cargo u otras que la empresa
requiera, debiendo en estos casos registrar las salidas e ingresos en el instrume nto de
control determinado para el efecto.
En el instrumento de control se especificará el motivo del permiso, el lugar de destino,
los horarios de salida y de retorno, el nombre de quien usa el permiso y la autoridad
que lo ha dispuesto.
En los casos en que el Permiso por Horas consigne horarios de salida o de retorno
que coincidan con los horarios de ingreso o salida de la empresa respectivamente,
éstos deberán ser consignados en el respectivo instrumento de control.
(ASUETO).
Los asuetos que otorgue la empresa, podrán ser individuales, grupales o
empresariales.
La autoridad ejecutiva responsable de una determinada área organizacional,
gestionará los asuetos grupales o individuales del personal a su cargo, a través de un
memorándum debiendo ser autorizados por el jefe inmediato superior o superior
jerárquico de la autoridad ejecutiva que lo gestiona.
La otorgación del asueto para ambos casos, podrá ser dispuesta en sub grupos d e
acuerdo a las necesidades y la demanda laboral de la empresa.
Se otorgará asueto en los siguientes casos:
Día del Padre/Madre, medio día de asueto;
Para lo cual, la Unidad Administrativa comunicará al interior de la empresa, el día
hábil que corresponda al mencionado asueto, con al menos dos (2) días hábiles de
anticipación.
Día de cumpleaños, medio día de asueto;
Para lo cual, la Unidad Administrativa, publicará la última semana de cada mes la lista
del personal que cumple años el mes siguiente, así también, comunicará al
beneficiario y a su jefe inmediato superior, con al menos dos (1) días hábiles de
anticipación, la fecha del día hábil que corresponda al mencionado asueto.
Cuando la fecha de cumpleaños sea 29 de febrero, para los años no bisiestos a lo s
efectos de lo establecido en el presente Artículo, se tendrá como fecha de
cumpleaños el 1 de marzo.
(TOLERANCIA).
Las tolerancias otorgadas por la empresa, sean individuales, grupales o empresariales,
se habilitarán mediante memorándum mismo que también deberá definir si la tolerancia
es o no susceptible de compensación laboral.
La autoridad ejecutiva responsable de un área organizacional, gestionará las tolerancias
individuales o grupales del personal a su cargo, a través del memorándum debiendo ser
autorizados por el jefe inmediato superior de la autoridad ejecutiva que lo gestiona.
(SOLICITUD EXCEPCIONAL DEL PERMISO PERSONAL SIN GOCE DE
HABERES POR ATENCIÓN MÉDICA).
Cuando la persona que requiera el permiso se vea imposibilitada de solicitarlo
personalmente, podrá hacerlo excepcionalmente mediante algún familiar o persona
allegada, ante el jefe inmediato superior o superior jerárquico mediante fotocopia de
certificado médico dentro las veinticuatro (24) horas posteriores al inicio de la
inasistencia.
CAPÍTULO IV
VACACIONES
(RÉGIMEN DE VACACIONES).
Las vacaciones se gestionarán en días completos o medios días, y en ningún caso serán
fraccionadas por horas; asimismo se computarán en días hábiles de trabajo.
El régimen de vacaciones se sujetará a lo siguiente:
A los efectos del presente reglamento, se entiende por Vacación Adquirida, aquella
vacación que se adquiere por cada año de trabajo transcurrido, asimismo, se entenderá
por Vacación Ganada aquella que aún no fue adquirida pero que corresponde a las
duodécimas de vacación del último año de servicios prestados en
la empresa; y Vacación Acumulada a la sumatoria de Vacaciones Adquiridas y
Vacaciones Ganadas;
Las vacaciones una vez adquiridas, deberán ser tomadas por el personal de la empresa
a lo largo de la Gestión inmediata posterior a su adquisición, mediante una
programación anual. Es responsabilidad de Unidad Administrativa velar por el
cumplimiento de la programación de vacaciones del personal;
A los efectos de que la programación de vacaciones del personal de una determinada
unidad o área organizacional, no comprometa el normal desarrollo de actividades
laborales, es responsabilidad del jefe inmediato superior tomar las previsiones
correspondientes en la programación del cronograma de vacaciones del personal a su
cargo;
El personal podrá excepcionalmente reprogramar sus vacaciones, mediante una carta
que deberá contar con el visto bueno del jefe inmediato superior o superior jerárquico
y comunicada a la Gerencia General.
El jefe inmediato superior de una unidad o área organizacional, podrá modificar la
Programación Anual de Vacaciones del personal a su cargo, cuando sea producto de
cambios operados en su Plan de Operaciones.
Con carácter previo a una desvinculación, la empresa preferentemente deberá otorgar
las vacaciones acumuladas pendientes de uso a la persona que vaya ser desvinculada;
Cuando la persona presente su renuncia, ésta podrá optar por tomar sus vacaciones
acumuladas con carácter previo a su desvinculación de la empresa;
CAPÍTULO V
REMUNERACIONES, AGUINALDO
(REMUNERACIÓN).
La remuneración del personal de la empresa se regulará por la Unidad Administrativa.
(AGUINALDO DE NAVIDAD).
El Aguinaldo de Navidad, será cancelado al personal de la empresa que corresponda,
en el marco de lo que establece la normativa vigente, y las disposiciones emitidas por
las reparticiones estatales facultadas para el efecto.
CAPÍTULO VI
RÉGIMEN DISCIPLINARIO
(RÉGIMEN DISCIPLINARIO).
El Régimen disciplinario de la empresa se desarrollará conforme a la afectación
positiva o negativa a la gestión por parte del personal de la empresa, y contendrá
Incentivos, así como faltas y sanciones.
(FALTAS Y SANCIONES).
Las faltas cometidas por el personal de la empresa en contra de lo establecido por el
presente Reglamento Interno, así como por su recurrencia.
Las Faltas se clasifican en: Leves, Graves y Gravísimas.
Las sanciones a las faltas cometidas por el personal de la empresa. Las sanciones
podrán ser administrativas y/o económicas.
Las faltas cometidas y las sanciones determinadas, deberán registrarse en el expediente
personal del infractor.
Sanción
Verbal Escrita Económica Retiro
Falta
Leve
Grave
Gravísima
(FALTAS LEVES).
Las faltas leves son faltas de escasa relevancia o cuyos efectos no afecten de manera
significativa la gestión institucional. Las faltas leves son sancionadas con
Amonestación Verbal, con Amonestación Escrita y por Atraso con sanción económica.
(FALTAS LEVES CON AMONESTACIÓN VERBAL).
La amonestación verbal por falta leve es aquella que se realiza sin la utilización de
instrumento formal, debiendo solamente realizarse su registro en un formulario
habilitado para el efecto. Será realizada a cualquier miembro del personal de la empresa
por parte de su jefe inmediato superior o superior jerárquico por alguna de las causas
establecidas en el presente Reglamento.
Son Faltas Leves con amonestación verbal las siguientes:
Negligencia en el cumplimiento de labores o tareas específicas, así como en el manejo
de documentación o información a su cargo;
Atención o trato descortés al público y/o personal de la empresa;
No iniciar actividades laborales luego de constituirse en su trabajo, o dejar de
realizarlas sin la autorización correspondiente;
Promover actividades ajenas a los fines de la empresa que revistan fines de lucro u
otros de similar naturaleza;
Atender asuntos ajenos al trabajo dentro de la jornada de trabajo.
(FALTAS LEVES CON AMONESTACIÓN ESCRITA).
La amonestación escrita por falta leve es aquella que se realiza mediante Memorándum,
a cualquier miembro del personal de la empresa por parte de su jefe inmediato superior
o superior jerárquico, cuando así se determine, por alguna de las causas establecidas en
el presente Reglamento Interno.
Son Faltas Leves con amonestación escrita las siguientes:
Reincidir por segunda vez en la comisión de una determinada conducta, consignada en
“Faltas Leves con Amonestación Verbal”;
No asistir a eventos o actividades dispuestos por la empresa e instruidos por autoridad
competente;
Por incumplimiento a instrucciones emitidas por autoridades competentes;
Incumplir mandatos y disposiciones emitidos por la empresa e instruidos por autoridad
competente;
Ejercer atribuciones o funciones ajenas a su competencia;
Retirar sin autorización verbal o escrita del jefe inmediato superior, superior jerárquico
o de la autoridad correspondiente, documentos, bienes u otros objetos, que sean de
propiedad o estén a cargo de la empresa, siempre y cuando estos hechos no constituyan
conductas penalmente sancionables;
CAUSAL SANCIÓN
En minutos de atraso En días de la
acumulados en el mes remuneración mensual
1 a 30 Sin sanción
31 a 45 Medio (½) día
46 a 60 Un (1) día
61 a 90 Dos (2) días
90 a 120 Tres (3) días
121 o más Cuatro (4) días
por primera vez en la
Gestión
CAUSAL SANCIÓN
En días de inasistencia o En días de la
ausencia en el puesto de trabajo remuneración mensual
Medio (½) día Un (1) día
Faltas Graves: el incurrir en la comisión de una falta leve, habiendo sido anteriormente
sancionado por otra leve;
Faltas Gravísimas: Maltrato físico, psicológico y sexual, que consiste en todo acto o
comportamiento que tenga motivos manifiestamente racistas o discriminatorios, que
cause daño psicológico y/o físico, que no constituya delito;
Así también, la comisión de una falta leve, habiendo sido sancionado anteriormente
por otra grave.
(CÓMPUTOS).
A los efectos de la realización de los cómputos correspondientes para la aplicación de
las sanciones establecidas precedentemente, se entenderá por Gestión al periodo de
tiempo que transcurre desde el 1 de enero al 31 de diciembre del mismo año.
(REPRESENTACIÓN).
Cuando el personal que vaya a ser sancionado considere que el motivo de la sanción
que se le impone no corresponde, podrá efectuar su Representación de forma escrita
explicando o fundamentando las razones por las cuales considera la no pertinencia de
la sanción dentro de los plazos establecidos en el presente Reglamento Interno de
Personal. De no efectuarse la Representación en el plazo establecido, el derecho habrá
caducado.
Preguntar
Dar a conocer el Dar las gracias
¿Cuantas unidades
producto por su compra
comprara?
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones
la empresa DULCE CAMBITA de producción de manjar de leche, presenta una
nueva alternativa de producto alimenticio que generara en los clientes una nueva
forma alimenticia, de consumir un producto artesanal con alto valor nutritivo y
sobre todo de calidad, higiene, y salubridad en todo el proceso productivo; también
es importante resaltar que con un bajo costo de producción se estaría
implementando el negocio, como se puede precisar en el presente documento en la
parte financiera; que presenta pautas positivas y objetivas para su respectiva
implementación, el mercado de la poblaciones de Rurrenabaque se constituye como
mercado estratégico para su respectiva comercialización; con todos estos
argumentos técnicos de investigación que se elaboraron nos permite corroborar la
puesta en marcha de la empresa de producción de manjar de leche artesanal
DULCE CAMBITA.
Recomendaciones
En cuanto a la producción
Se recomienda mantener un control estricto y riguroso en la calidad del producto
de Manjar de Leche, DULCE CAMBITA, para lograr y mantener una óptima
percepción del producto hacia los clientes y consumidores.
Se plantea también mantener una actitud viable, flexible, y favorable en función a
los requerimientos del producto por los clientes, específicamente en cuanto a la
cantidad de paquetes requeridos.
En cuanto a la comercialización
Se recomienda estar siempre alerta a los cambios o fluctuaciones del Mercado de
Rurrenabaque, especialmente en cuanto a la incursión de nuevos competidores que
ingresen al mercado con productos similares a Manjar de Leche DULCE
CAMBITA; En este, y en cualquier caso, el producto podrá hacer frente a la
competencia manteniendo alta la calidad de su producción y adecuando de manera
acertada sus estrategias al mercado, que le permita constantemente el crecimiento
8. ANEXOS
NOMBRES UBICACIÓN
COCHABAMBA Zona central
ESTREVISTAS
ENCUESTAS
Edad: ………………………………. Sexo: …………………….
1.- ¿Consume usted algún tipo de manjar de leche? (si la respuesta en NO termina la encuesta)
Sí No
A diario
Una vez a la semana
Una vez cada quince días
Una vez al mes
Calidad
Precio
Sabor
4 .- ¿En dónde compra el Manjar de Leche?
Tiendas de barrio
Almacenes
Mercados
5.- ¿En qué presentación compra el Manjar de Leche?
Sachet
Plástico
Vidrio
Niños
Jóvenes
Adultos
Todos
8.- ¿Usted conoce los beneficios de la leche?
SI NO
9- ¿Si hubiera una empresa local artesanal productora de manjar blanco elaborado a base de
Leche, usted compraría este producto?
Si lo compraría No
lo compraría Talvez
lo compraría
10.- ¿Con que frecuencia compraría el Manjar Blanco de Leche?
Sumamente importante
No tan importante
No es importante
RESULTADOS DE LA ENCUESTA
PREGUNTA Nº 1: GENERO
GENERO
42,1%
57,9% Femenino
Masculino
PREGUNTA 2: EDAD
EDAD
12,0%
20-30
36,7%;
31-40
51,4%; 41-59
2. Es importante conocer la edad de los encuestados, esto para no salir del rango
delimitado del cliente objetivo. 36.7% de los entrevistados están en el rango de
20 a 30 años, 51.4% en el rango de 31 a 40 años y un 12% 41 a 59 años.
SI 361 98,1%
NO 7 1,9%
TOTAL 368 100,0%
SI
98,1% NO
Calidad
30,7%
Precio
50,8%
18,5% Sabor
Mercados
6. Por otra parte, los resultados muestran que un 41,6% de los encuestados
compran Manjar de Leche en las tiendas de barrio, un 32,9% en los almacenes
y un 25,5% en los mercados. Las personas prefieren las tiendas de barrio como
lugar de preferencia de compra.
Sachet
29,6%
Plastico
67,1%
vidrio
3,3%
Nestle
29,6% Pil
67,1% Otros
Niños
40,5% 26,6%
Jovenes
18,2% Adultos
Todos
14,7%
SI
42,9% NO
57,1%
10. Según datos obtenidos se puede evidenciar que 57.1% de los encuestados
desconoce los beneficios de la leche y un 42,9% sí los conoce.
Si lo compraria
23,9%
No lo compraria
6,3%
69,8%
Talvez lo
compraria
12. Los resultados de esta pregunta muestran que un 47,6% compraría el Manjar de
Leche una vez al mes, un 37,2% una vez cada quincena, un 15.2% una vez a la
semana. Este dato ayudará a tener un dato exacto de las proyecciones en ventas.
Tv abierta
27,4%
Tv cable
58,7%
Radio
12,5%
Redes sociales
1,4%
14. El medio de comunicación más utilizado por los encuestados son las redes
sociales con 58,7% la Tv abierta un 27,4% Tv cable un 12,55 y radio el 1,
9. BIBLIOGRAFÍA
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