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1.

La entidad Municipio de Ilave, registra la aprobación del presupuesto institucional de apertura de gastos y
de ingresos, según detalle: Recursos Directamente recaudados S/. 500,000.00, FONCOMUN S/. 300,000.00,
Impuesto predial S/. 250.000.00

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS S/.1,050,000.00
8201.02 Recursos Directamente Recaudados S/. 500,000.00
8201.05 Recursos Determinados. S/. 550,000.00
8201.0502 FONCOMUN
8201.0503 Impuestos Municipales
8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA S/.1,050,000.00
MODIFICADO Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
MODIFICADO.
8101.02 Recursos Directamente Recaudados
8101.05 Recursos Determinados.
8101.0502 FONCOMUN
8101.0503 Impuestos Municipales
x/x por el registro del presupuesto aprobado
para la entidad municipio de ILAVE, según PIA.
Ingreso aprobado con resolución.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA S/.1,050,000.00
MODIFICADO Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
MODIFICADO.
8101.02 Recursos Directamente Recaudados S/. 500,000.00
8101.05 Recursos Determinados. S/. 550,000.00
8101.0502 FONCOMUN 300,000.00 S/.1,050,000.00
8101.0503 Impuestos Municipales 250,000.00
8301 PRESUPUESTO DE GASTO
8301.02 Recursos Directamente Recaudados
8301.05 Recursos Determinados.
8301.0502 FONCOMUN
8103.0503 Impuestos Municipales
x/x por el registro del presupuesto aprobado
para la entidad municipio de ILAVE, según PIA.
Egreso aprobado con resolución.

2. La entidad Hospital de Ilave, registra la recaudación de ingresos por concepto de tasas de salud,
según recibo de ingresos Nº 0020 S/. 10,000.00 el importe de S/. 10,000.00.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1201 CUENTAS POR COBRAR S/. 10,000.00
1201.03 venta de bienes, servicios y derechos
administrativos.
1201.0302 derechos y tasas administrativos
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS S/. 10,000.00
ADMINISTRATIVOS.
4302.04 derechos administrativos de salud.
4302.0401 derechos administrativos de salud.
4302.040101 tasas de salud.
X/X por la determinación de cuentas por cobrar
por concepto de tasa de salud según recibo N°
0020.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1101 CAJA Y BANCOS S/. 10,000.00
1101.01 caja
1101.0101 caja moneda nacional
1201 CUENTAS POR COBRAR S/. 10,000.00
1201.03 venta de bienes, servicios y derechos
administrativos.
1201.0302 derechos y tasas administrativos
X/X por el ingreso a caja de cobro por derechos
de tasas de salud.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


8501 EJECUCION DE INGRESOS S/. 10,000.00
8501.02 recursos directamente recaudados
8501.0201 recursos directamente recaudados
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS S/. 10,000.00
8201.02 recursos directamente recaudados
8201.0201 recursos directamente recaudados
X/X por el registro de presupuestal de ingreso a
caja de cobro por derechos de tasas de salud.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1101 CAJA Y BANCOS S/. 10,000.00
1101.03 deposito en instituciones financieras
publicas
1101.0301 cuentas corrientes
1101.030102 recursos directamente recaudados
1101 CAJA Y BANCOS S/. 10,000.00
1101.01 caja
1101.0101 caja moneda nacional
X/X por el deposito en cuenta corriente de cobro
por derechos de tasas de salud.

3. La entidad UGEL Ilave, registra la captación de intereses generados por la cuenta Recursos
Directamente Recaudados - Cuenta Única de Tesoro Público por el importe de S/. 6,000.00.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1101 CAJA Y BANCOS S/. 6,000.00
1101.12 recursos centralizados en la cuenta
única de tesoro publico
1101.1201 recursos directamente recaudados –
cuenta única de tesoro público.
4501 RENTA DE LA PROPIEDAD S/. 6,000.00
4501.01 rentas de la propiedad financiera
4501.0101 intereses
4501.010104 intereses por depósitos en la CUT
X/X por el ingreso y captación de intereses
abonados en la cuenta corriente CUT fte. Fto.
RDR

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


8501 EJECUCION DE INGRESOS S/. 6,000.00
8501.02 recursos directamente recaudados
8501.0201 recursos directamente recaudados
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS S/. 6,000.00
8201.02 recursos directamente recaudados
8201.0201 recursos directamente recaudados
X/X por el registro presupuestal del ingreso de
los interés generados.

4. La entidad, Ministerio de Agricultura registra la donación en efectivo de la Empresa Servicios


S.A.A., para la adquisición de equipos de investigación, por el importe de S/. 23,000,00
depositado en caja de la entidad.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1201 CUENTAS POR COBRAR S/. 23,000.00
1201.98 otras cuentas por cobrar
4504 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTAS A S/. 23,000.00
DONACIONES
4504.03 transferencias voluntarias de capital de
distintas a donaciones en efectivo
4504.0301 transferencias voluntarias de capital
de distintas a donaciones
4502.030101 transferencias voluntarias de
capital de personas jurídicas.
X/X por el registro de la donación en efectivo
para la compra de equipos de investigación.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1101 CAJA Y BANCOS S/. 23,000.00
1101.01 caja
1101.0101 caja moneda nacional
1201 CUENTAS POR COBRAR S/. 23,000.00
1201.98 otras cuentas por cobrar
X/X por el ingreso de fondos a caja de donación
de la EMPRESA SERVICIOS S.A.A para compra de
equipos.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


8501 EJECUCION DE INGRESOS S/. 23,000.00
8501.04 donaciones y transferencias
8501.0401 donaciones
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS S/. 23,000.00
8201.04 donaciones y transferencias
8201.0401 donaciones
X/X por el registro presupuestal de la ejecución
de fondos donación empresas privadas.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1101 CAJA Y BANCOS S/. 23,000.00
1101.03 deposito en instituciones financieras
publicas
1101.0301 cuentas corrientes
1101.030105 donaciones
1101 CAJA Y BANCOS S/. 23,000.00
1101.01 caja
1101.0101 caja moneda nacional
X/X por el depósito de la donación en efectivo de
la EMPRESA SERVICIOS S.A.A

5. La entidad, Municipalidad Provincial de Ilave, registra el ingreso - captación de fondos por S/.
15,000.00, por concepto de serenazgo.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1201 CUENTAS POR COBRAR S/. 15,000.00
1201.03 venta de bienes, servicios y derechos
administrativos.
1201.0303 venta de servicios
4303 VENTA DE SERVICIOS S/. 15,000.00
4303.09 otros ingresos por prestación de
servicios.
4303.0902 otros ingresos por prestación de
servicios.
4303.090224 serenazgo
X/X por la determinación de cuentas por cobrar
por la captación de fondos por concepto de
serenazgo.
CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER
1101 CAJA Y BANCOS S/. 15,000.00
1101.01 caja
1101.0101 caja moneda nacional
1201 CUENTAS POR COBRAR S/. 15,000.00
1201.03 venta de bienes, servicios y derechos
administrativos.
1201.0303 venta de servicios
X/X por el ingreso a caja de cobro por concepto
de serenazgo.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


8501 EJECUCION DE INGRESOS S/. 15,000.00
8501.02 recursos directamente recaudados
8501.0201 recursos directamente recaudados
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS S/. 15,000.00
8201.02 recursos directamente recaudados
8201.0201 recursos directamente recaudados
X/X por el registro presupuestal de la ejecución
de fondos de servicio de serenazgo.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1101 CAJA Y BANCOS S/. 15,000.00
1101.03 deposito en instituciones financieras
publicas
1101.0301 cuentas corrientes
1101.030102 recursos directamente recaudados
1101 CAJA Y BANCOS S/. 15,000.00
1101.01 caja
1101.0101 caja moneda nacional
X/X por el depósito en la cuenta corriente por el
servicio de serenazgo.

6. La entidad Municipio de Ilave, registra la recepción de fondos por conepto de FOMCOMUN S/.
45,000.00, fondos destinados a gastos corrientes del municipio.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1101 CAJA Y BANCOS S/. 45,000.00
1101.12 recursos centralizados en CUT
1101.1207 FONCOMUN – recursos determinados
- CUT.
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS
4402.03 por participaciones de recursos S/. 45,000.00
determinados.
4402.0305 FONCOMUN
4402.030501 FONCOMUN
X/X por transferencia recibida de gobierno
central FONCOMUN
CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER
8501 EJECUCION DE INGRESOS S/. 45,000.00
8501.05 recursos determinados
8501.0502 FONCOMUN
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS S/. 45,000.00
8201.05 recursos determinados
8201.0503 FONCOMUN
X/X por el registro presupuestal de los ingresos
por transferencias de FONCOMUN

7. La entidad, Municipalidad Provincial de Ilave, registra ingresos por venta de agregados de


cantera administrada por el Municipio, por el importe de S/. 60,000,00.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1201 CUENTAS POR COBRAR S/. 60,000.0
1201.03 venta de bienes, servicios y derechos
administrativos.
1201.0301 venta de bienes
4301 VENTA DE VIENES S/. 60,000.00
4301.09 venta de otros bienes
4301.09.01 venta de otros bienes
4301.090199 otros bienes
X/X por el registro de cuentas por cobrar por la
agregados.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1101 CAJA Y BANCOS S/. 60,000.00
1101.01 caja
1101.0101 caja moneda nacional
1201 CUENTAS POR COBRAR S/. 60,000.00
1201.03 venta de bienes, servicios y derechos
administrativos.
1201.0301 venta de bienes
X/X por el ingreso de fondos captados por la
venta de agregados.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


8501 EJECUCION DE INGRESOS S/. 60,000.00
8501.02 recursos directamente recaudados
8501.0201 recursos directamente recaudados
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS S/. 60,000.00
8201.02 recursos directamente recaudados
8201.0201 recursos directamente recaudados
X/X por el registro presupuestal por la ejecución
de fondos venta de agregados.
CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER
1101 CAJA Y BANCOS S/. 60,000.00
1101.03 deposito en instituciones financieras
publicas
1101.0301 cuentas corrientes
1101.030102 recursos directamente recaudados
1101 CAJA Y BANCOS S/. 60,000.00
1101.01 caja
1101.0101 caja moneda nacional
X/X por el depósito en la cuenta corriente de
cobro por la venta de agregados .

8. La entidad, Universidad Nacional de Juliaca, se registran ingresos por la venta de bases de


Licitación Pública por S/. 300,00, certificados de estudios S/. 1,000.00 e inscripción a curso por
S/. 6,000.00.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1201 CUENTAS POR COBRAR S/. 7,300.00
1201.03 venta de bienes, servicios y derechos
administrativos.
1201.0301 venta de bienes 3000.00
1201.0302 derechos y tasas administrativos 7,000.00
4301 VENTA DE BIENES S/.300.00
4301.09 venta de otros bienes
4301.0901 venta de otros bienes
4301.090102 venta de bases de licitación pública
otros
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS 7000.00
ADMINISTRATIVOS.
4302.03 derechos administrativos de educacion.
4302.0301 derechos administrativos de
educacion.
4302.030104 constancias y certificados. S/. 1,000.00
4302.030105 derechos de inscripción S/. 6,000.00
X/X por el registro de la determinación de
cuentas por cobrar por tasas educativas.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1101 CAJA Y BANCOS S/. 7,300.00
1101.01 caja
1101.0101 caja moneda nacional
1201 CUENTAS POR COBRAR S/. 7,300.00
CUENTAS POR COBRAR
1201.03 venta de bienes, servicios y derechos
administrativos.
1201.0301 venta de bienes
1201.0302 derechos y tasas administrativos
X/X por el ingreso a caja de cobro por derechos
de tasas educativas.
CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER
8501 EJECUCION DE INGRESOS S/. 7,300.00
8501.02 recursos directamente recaudados
8501.0201 recursos directamente recaudados
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS S/. 7,300.00
8201.02 recursos directamente recaudados
8201.0201 recursos directamente recaudados
X/X por el registro de presupuestal de ingreso a
caja de cobro por derechos de tasas educativas.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1101 CAJA Y BANCOS S/. 7,300.00
1101.03 deposito en instituciones financieras
publicas
1101.0301 cuentas corrientes
1101.030102 recursos directamente recaudados
1101 CAJA Y BANCOS S/. 7,300.00
1101.01 caja
1101.0101 caja moneda nacional
X/X por el deposito en cuenta corriente de cobro
por derechos de tasas educativas.

9. La entidad recepciona fondos por cobro de alquileres de inmueble - edificio de la entidad, por
el importe de S/. 5,000,00.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1201 CUENTAS POR COBRAR S/. 5,000.00
1201.03 venta de bienes, servicios y derechos
administrativos.
1201.0303 venta de servicios
4303 VENTA DE SERVICIOS S/. 5,000.00
4303.05 ingresos por alquileres
4303.0501 inmuebles y terrenos
4303.050101edificaciones e instalaciones
X/X por el registro de la determinación de
cuentas por cobrar por el alquiler de inmueble -
edificios.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1101 CAJA Y BANCOS S/. 5,000.00
1101.01 caja
1101.0101 caja moneda nacional
1201 CUENTAS POR COBRAR S/. 5,000.00
1201.03 venta de bienes, servicios y derechos
administrativos.
1201.0303 venta de servicios
X/X por el ingreso a caja de cobro por el alquiler
de inmueble - edificios.
CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER
8501 EJECUCION DE INGRESOS S/. 5,000.00
8501.02 recursos directamente recaudados
8501.0201 recursos directamente recaudados
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS S/. 5,000.00
8201.02 recursos directamente recaudados
8201.0201 recursos directamente recaudados
X/X por el registro presupuestal de cobro de
ingresos a caja por el alquiler de inmueble -
edificios.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1101 CAJA Y BANCOS S/. 5,000.00
1101.03 deposito en instituciones financieras
publicas
1101.0301 cuentas corrientes
1101.030102 recursos directamente recaudados
1101 CAJA Y BANCOS S/. 5,000.00
1101.01 caja
1101.0101 caja moneda nacional
X/X por el depósito en la cuenta corriente de
cobro por el alquiler de inmueble - edificios.

10. La entidad, Ministerio de Transportes, capta ingresos por la venta de tractores con una
antigüedad de 10 años, según detalle: Valor en libros S/. 15,000.00 Depreciación acumulada
S/. 15,000.00 Valor de venta S/. 13,000.00.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSOS S/. 13,000.00
1202.01 venta de activos no financieros por
cobrar
1202.0101 facturas por cobrar
4602 VENTA DE VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS S/. 13,000.00
4602.02 venta de maquinarias equipos y
mobiliarios
4602.0205 venta de mobiliario y equipo de uso
agrícola y pesquera
4602.020502equipo de uso agrícola y pesquero
4602.010101 de transporte terrestre
X/X por la venta de tractor de la entidad.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1101 CAJA Y BANCOS S/. 13,000.00
1101.01 caja
1101.0101 caja moneda nacional
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSOS S/. 13,000.00
1202.01 venta de activos no financieros por
cobrar
1202.0101 facturas por cobrar
X/X por el ingreso a caja de cobro por la venta de
tractor.
CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER
8501 EJECUCION DE INGRESOS S/. 13,000.00
8501.02 recursos directamente recaudados
8501.0201 recursos directamente recaudados
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS S/. 13,000.00
8201.02 recursos directamente recaudados
8201.0201 recursos directamente recaudados
X/X por el registro presupuestal de cobro de
ingresos a caja por la venta de tractor.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1101 CAJA Y BANCOS S/. 13,000.00
1101.03 deposito en instituciones financieras
publicas
1101.0301 cuentas corrientes
1101.030102 recursos directamente recaudados
1101 CAJA Y BANCOS S/. 13,000.00
1101.01 caja
1101.0101 caja moneda nacional
X/X por el depósito en la cuenta corriente de
cobro por la venta de tractor.

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1508 DEPRECIOACION, AMORTIZACION Y S/. 15,000.00
AGOTAMIENTO
1508.02 depreciación acumulada de vehículo,
maquinaria y otros.
1508.0202 maquinaria y equipo mobiliario y
otros
1503 VEHÍCULO MAQUINARIA Y OTROS. S/. 15,000.00
1503.02 maquinaria y equipo mobiliario y otros
1503.0205 mobiliario y equipo de uso agrícola y
pesquero.
1503.020502equipo de uso agrícola y pesquero
X/X por el registro de la baja de tractor vendidos
de inventarios de la entidad.
11. La entidad ejecuta la transferencia de fondos captados en cuenta recaudación por el monto de
S/. 50,000.00 en la fuente recursos directamente recaudados, a la cuenta única de tesoro

CUENTA NOMENCLATURA DE CUENTA - DETALLE GLOSA PARCIAL DEBE HABER


1101 CAJA Y BANCOS S/. 50,000.00
1101.12 recursos centralizados en la Cuenta
Unica de Tesoro.
1101.1201 recursos directamente recaudados
CUT.
1101 CAJA Y BANCOS S/. 50,000.00
1101.03 deposito en instituciones financieras
publicas
1101.0301 cuentas corrientes
1101.030101 tesoro publico
X/X por transferencia de fondos de RDR a la
cuenta única de tesoro.