EVALUACION FINAL

LIBRO DIARIO, MAYOR Y BALANCE DE COMPROBACION.

NOMBRE Y APELLIDO: Paola Rodríguez C.I 27569805

SECCION:C07-400

Instrucciones: lea detenidamente cada operación y realice los asientos en el libro diario, luego los pases al mayor y por último el Balance de
Comprobación. Según lo aprendido en clase.

1. El 02/05/xx vende mercancía por un monto de Bs. 250.000,00 sin incluir el monto del IVA y Cancelan el 50% en
efectivo y por el resto se firma giros con condiciones 10/15, n/30 a la empresa Senderos, C.A. Según factura 00578.
2. El 05/05/xx Paga los gastos de servicios públicos con transferencia bancaria a través del Banco Banesco. Los recibos
totalizan de Bs. 3059,00 (IVA incluido)
1. El 06/05/xxx compra mercancía a La Felicidad, C.A. por un monto de Bs.38.000,00 según factura 450032 que
contempla un 5% de descuento si se paga antes de 7 días se cancela con cheque del BDV.
2. 6. El 6/05/xx El cliente Senderos, C.A de la venta devuelve el 10% de la mercancía más IVA por no ser de la línea de
año nuevo.
3. El 08/05/xx compra Mercancía a Mereda, C.A. según factura 456325 por un monto total de 80.000,00, cancelando el
50% de contado con cheque del banco Venezuela y el resto queda pendiente de pago.
4. El 10/05/xx Se recibe el pago de la factura 00578 con depósito en el banco Banesco.
5. El 10/05/XX Se cancela el saldo la factura 450032 con Cheque del banco Banesco.
6. El 11/05/xx, compra suministros para la oficina administrativa por Bs. 2.500,00 a Papelería de Moda, C.A. según la
factura 000005899 con cheque del banco banesco.
7. El 15/05/xx paga nomina a empleados con transferencia directa en el Banco Venezuela por un monto de Bs.
15.000,00.
8. El 16/05/xx Compra balones de baloncesto y uniformes deportivos para el equipo de la empresa por 25.000,00 BDV.
9. El 18/xx Se pagan gastos por limpieza y mantenimiento Bs. 1.780,00 transferencia del banco de Venezuela.
Fecha Descripción REF Debe Haber
may-02 1
Banco BDV 1 Bs. 140.000,00
Efecto por Cobrar 2 Bs. 140.000,00
Venta 3 Bs. 250.000,00
IVA Debito Fiscal 4 Bs. 30.000,00
P/ Venta fact 00578, cancela 50% en efectivo y el resto queda pendiente
de pago
may-05 2
Servicios Públicos 5 Bs. 2.731,25
IVA Crédito Fiscal 6 Bs. 327,75
Banco Banesco 7 Bs. 3.059,00
P/Pago de Servicios Públicos
may-06 3
Compra 8 Bs. 38.000,00
IVA Crédito Fiscal 6 Bs. 4.560,00
Banco BDV 1 Bs. 4.560,00
Cuenta Por Pagar 9 Bs. 38.000,00
P/Compra a crédito, fact 450032, bajo condición 5/7
may-06 4
Devolución en ventas 10 Bs. 25.000,00
IVA Debito Fiscal 4 Bs. 3.000,00
Efecto por Cobrar Bs. 28.000,00
P/ Devolución del 10% en ventas de la fact 00578
may-08 5
Compra 8 Bs. 80.000,00
IVA Crédito Fiscal 6 Bs. 9.600,00
Banco BDV 1 Bs. 44.800,00
Cuenta Por Pagar 9 Bs. 44.800,00
P/Compra a crédito del 50% y el resto con efectivo fact 456325,
may-10 6
Descuento en Ventas 11 Bs. 11.200,00
Banco Banesco 7 Bs. 100.800,00
 Efecto por Cobrar 2 Bs. 112.000,00
P/pago de fact 00578
may-10 7
Cuenta por Pagar 9 Bs. 38.000,00
Descuento en Compra 12 Bs. 1.900,00
Banco Banesco 7 Bs. 36.100,00
P/Pago de factura 450032
may-11 8
Articulo de Oficina 13 Bs. 2.500,00
IVA Crédito Fiscal 6 Bs. 300,00
Banco Banesco 7 Bs. 2.800,00
P/Compra de Articulo de oficina a contado fact 000005899
may-15 9
Nomina 14 Bs. 15.000,00
Banco BVD 1 Bs. 15.000,00
P/Pago de nomina de empleados por transferencia bancaria
may-16 10
Gastos del equipo deportivo 15 Bs. 25.000,00
IVA Crédito Fiscal 6 Bs. 3.000,00
Banco BDV 1 Bs. 28.000,00
P/ Compra balones y uniformes para el equipo deportivo de la empresa
may-18 11
Gastos de limpieza y mantenimiento 16 Bs. 1.780,00
IVA Crédito Fiscal 6 Bs. 213,06
Banco BDV 1 Bs. 1.993,06
P/ Pago de limpieza y mantenimiento.
total Bs. 641.012,06 Bs. 641.012,06
 Libro Mayor
Fecha Descripccion Debe Haber Saldo
Banco BDV 1
may-02 Según Diario 1 Bs. 140.000,00 Bs. 140.000,00
may-06 Según Diario 3 Bs. 4.560,00 Bs. 135.440,00
may-10 Según Diario 5 Bs. 44.800,00 Bs. 90.640,00
Según Diario 9 Bs. 15.000,00 Bs. 75.640,00
Según Diario 10 Bs. 28.000,00 Bs. 47.640,00
may-02 Según Diario 11 Bs. 1.993,06 Bs. 45.646,94
Saldo Deudor Bs. 140.000,00 Bs. 94.353,06 Bs. 45.646,94
Efecto por Cobrar 2
may-02 Según Diario 1 Bs. 140.000,00 Bs. 140.000,00
may-06 Según Diario 4 Bs. 28.000,00 Bs. 112.000,00
Según Diario 6 Bs. 112.000,00 Bs. 0,00
Saldo Deudor Bs. 140.000,00 Bs. 140.000,00 Bs. 0,00
may-05 Ventas 3
Según Diario 1 Bs. 250.000,00 Bs. 250.000,00
Saldo Acreedor Bs. 0,00 Bs. 250.000,00 Bs. 250.000,00
may-05 IVA Debito Fiscal 4
may-06 Según Diario 1 Bs. 30.000,00 Bs. 3.000,00
may-08 Según Diario 4 Bs. 3.000,00 Bs. 27.000,00
may-11 Saldo Acreedor Bs. 3.000,00 Bs. 30.000,00 Bs. 27.000,00
may-16 Servicios Publicos 5
may-18 Según Diario 2 Bs. 2.731,25 Bs. 2.731,25
Saldo Deudor Bs. 2.731,25 Bs. 0,00 Bs. 2.731,25
IVA Credito Fiscal 6
may-05 Según Diario 2 Bs. 327,75 Bs. 327,75
may-10 Según Diario 3 Bs. 4.560,00 Bs. 4.887,75
may-10 Según Diario 5 Bs. 9.600,00 Bs. 14.487,75
may-11 Segun Diario 8 Bs. 300,00 Bs. 14.787,75
Segun Diario 10 Bs. 3.000,00 Bs. 15.087,75
Según Diario 11 Bs. 213,06 Bs. 15.300,81
may-06 Saldo Deudor Bs. 18.000.81 Bs. 0,00 Bs. 18.000,81
may-08 Banco Banesco 7
Según Diario 2 Bs. 3.059,00 -Bs. 3.059,00
Según Diario 6 Bs. 100.800,00 Bs. 97.741,00
may-02 Según Diario 7 Bs. 36.100,00 Bs. 61.641,00
may-06 Según Diario 8 Bs. 2.800,00 Bs. 58.841,00
may-08 Saldo Deudor Bs. 100.800,00 Bs. 41.959,00 Bs. 58.841,00
may-15 Compra 8
may-16 Según Diario 3 Bs. 38.000,00 Bs. 38.000,00
may-18 Según Diario 5 Bs. 80.000,00 Bs. 118.000,00
Saldo Deudor Bs. 118.000,00 Bs. 0,00 Bs. 118.000,00
Cuenta Por Pagar 9
may-06 Según Diario 3 Bs. 38.000,00 Bs. 38.000,00
may-08 Según Diario 5 Bs. 44.800,00 Bs. 82.800,00
may-10 Según Diario 7 Bs. 38.000,00 Bs. 44.800,00
Saldo Acreedor Bs. 38.000,00 Bs. 82.800,00 Bs. 44.800,00
Devolucion en Venta 10
may-06 Según Diario 4 Bs. 25.000,00 Bs. 25.000,00
Saldo Deudor Bs. 25.000,00 Bs. 0,00 Bs. 25.000,00
Descuento en venta 11
Según Diario 6 Bs. 11.200,00 Bs. 11.200,00
Saldo Deudor Bs. 11.200,00 Bs. 11.200,00
Descuento en compra 12
Según Diario 7 Bs. 1.900,00 Bs. 1.900,00
Saldo Acreedor Bs. 1.900,00 Bs. 1.900,00
Articulo de Oficina 13
may-11 Según Diario 8 Bs. 2.500,00 Bs. 2.500,00
Saldo deudor Bs. 2.500,00 Bs. 0,00 Bs. 2.500,00
Nomina 14
may-15 Según Diario 9 Bs. 15.000,00 Bs. 15.000,00
Saldo deudor Bs. 15.000,00 Bs. 0,00 Bs. 15.000,00
Gastos en equipo deportivo 15
may-16 Según Diario 10 Bs. 25.000,00 Bs. 25.000,00
Saldo deudor Bs. 25.000,00 Bs. 0,00 Bs. 25.000,00
may-18 Gastos en limpieza y Mantenimiento 16
Según Diario 11 Bs. 1.780,00 Bs. 1.780,00
Saldo deudor Bs. 1.780,00 Bs. 1.780,00
TOTAL Bs. 641.012,06 Bs. 641.012,06 Bs. 647.400,00
 Balance de Comprovacion

N* Cuenta DEBE HABER DEBE HABER

1 Banco BDV Bs. 140.000,00 Bs. 94.353,06 Bs. 45.646,94
2 Efecto por Cobrar Bs. 140.000,00 Bs. 140.000,00
3 Ventas Bs. 250.000,00 Bs. 250.000,00
4 Iva Debito Fiscal Bs. 3.000,00 Bs. 30.000,00 Bs. 27.000,00
5 Servicios Pubicos Bs. 2.731,25 Bs. 2.731,25
6 Iva Credito Fiscal Bs. 18.000,81 Bs. 18.000,81
7 Banco Banesco Bs. 100.800,00 Bs. 41.959,00 Bs. 58.841,00
8 Compra Bs. 118.000,00 Bs. 118.000,00
9 Cuenta por Pagar Bs. 38.000,00 Bs. 82.800,00 Bs. 44.800,00
10 Devolucion en Venta Bs. 25.000,00 Bs. 25.000,00
11 Descuento en venta Bs. 11.200,00 Bs. 11.200,00
12 Descuento en compra Bs. 1.900,00 Bs. 1.900,00
13 Articulo de Oficina Bs. 2.500,00 Bs. 2.500,00
14 Nomina Bs. 15.000,00 Bs. 15.000,00
15 Gastos en Equipo deportivo Bs. 25.000,00 Bs. 25.000,00
16 Gastos de limpieza y mantenimiento Bs. 1.780,00 Bs. 1.780,00
TOTAL Bs. 641.012,06 Bs. 641.012,06 Bs. 323.700,00 Bs. 323.700,00