EXAMEN DE FUNDAMENTOS DE AUDITORIA

La evaluación empieza a las 15:40 pm y el termino y

entrega será máximo hasta las 17:20 pm .Él envió será
por la plataforma del CLASSROOM, el alumno subirá el
desarrollo de la parte teórica y la parte práctica.

1. Información que usa el auditor para llegar a las conclusiones en las que se basa la
opinión de auditoría: ( 1 puntos)
a. Auditoria
b. Pruebas.
c. Procedimientos
d. Evidencia.
2. ¿Quién es responsable en la preparación de los Estados Financieros sobre la base de
los registros contables de la entidad? ( 1 puntos)
a. El Auditor.
b. La administración.
c. Los proveedores.
d. La Contabilidad.

3. ¿Qué se hace en la auditoría financiera? ( 1 puntos)

4. Es una característica de la auditoría financiera: Se trata de la herramienta perfecta

para que la empresa logre no detectar las fallas, que se puede detectar internamente,
pero a través de una auditoria no se pueden identificar. ( 1 puntos)
a. Si
b. No

5. ¿En qué etapa de la auditoria se da respuesta al riesgo? ( 1 puntos)

6. ¿Qué tipos de pruebas utiliza el auditor en la ejecución de la auditoría? ( 1 puntos)

7. Marca la alternativa incorrecta : ( 1 puntos)

a. La evidencia de auditoría es más confiable cuando se obtiene de fuentes
independientes fuera de la entidad.
b. La evidencia de auditoría que se genera internamente es más confiable cuando
son efectivos los controles relacionados impuestos por la entidad.
c. La evidencia de auditoría que se obtiene directamente por el auditor (por
ejemplo, observación de la aplicación de un control) es menos confiable que la
 evidencia de auditoría que se obtiene de manera indirecta o por inferencia (por
ejemplo, investigación sobre la aplicación de un control).
d. La evidencia de auditoría es más confiable cuando existe en forma documental,
ya sea en papel, en forma electrónica, o en otro medio (por ejemplo, un registro
escrito en el momento de una reunión es más confiable que una representación
oral posterior de los asuntos que se discutieron).
e. La evidencia de auditoría que proporcionan los documentos originales es más
confiable que la obtenida en fotocopias o facsímiles.

8. Comportamiento del auditor debe ser : ( 1 puntos)

a. Formación y Capacidad Profesional, Independencia, Integridad y Objetividad ,
Diligencia Profesional , Responsabilidad y Secreto Profesional
b. Formación y Capacidad Profesional, Independencia, , recriminar, dar órdenes,
Diligencia Profesional , Responsabilidad y Secreto Profesional
c. Formación y Capacidad Profesional, Independencia, , Integridad , acusador de
hallazgos , Diligencia Profesional , Responsabilidad y Secreto Profesional

9. El objetivo del auditor (NIA 210) es aceptar o continuar con un encargo de auditoria
únicamente cuando se haya acordado la premisa sobre la que la auditoria se va a
realizar mediante: ( 1 puntos)
a. La determinación de si ocurren las condiciones previas a una auditoria.
b. Si determina que no es aceptable el marco información financiera que se
utilizara para para la preparación de los EEFF.
c. La confirmación de que existe una comprensión común por parte del auditor y
la dirección y , cuando proceda , de los responsables del gobierno de la
entidad acerca de los términos del encargado de auditoria.
d. Si no se ha alcanzado el acuerdo de responsabilidad del auditor, dirección en
cuanto a la emisión de la información financiera.

10. Es correcto afirmar: Que los auditores empleen todos los procedimientos para
brindar calidad en la auditoria con altos estándares de acuerdo a las NIA. Para ello
sea logrado es importante aplicar los principios de independencia, integridad,
objetividad, confidencialidad y conducta profesional, y cumplir con las políticas de
control de calidad. ( 1 puntos)
a. Si
b. No

11. ¿Qué entiendes por Fraude y cuáles son los factores de riesgo de fraude? ( 1 puntos)

12. ¿Cuáles son los componentes del control interno contable? ( 1 puntos)

13. ¿Cuáles son las fases de la auditoría financiera? ( 1 puntos)

14. ¿Cuáles son los tipos de evidencia? ( 1 puntos)

15. Mencione y explique los diferentes conflictos de intereses que llevaron a la quiebra a
Enron. ¿Por qué se produjeron? ( 5 puntos)