AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD

EVIDENCIA 2: PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

Servicio Nacional De Aprendizaje SENA

Auditoría Interna de Calidad

04 de Abril del 2020

 1. Diseño del programa de auditorías

OBJETIVO

Implementar la metodología para realizar las auditorías internas con el fin de

verificar que el SGC se está ejecutando adecuadamente, si se mantiene
actualizado y está acorde con las políticas, para asegurar el control del
cumplimiento de las actividades de xxxxxxx realizando recomendaciones
imparciales sobre la base de las evidencias y el grado de cumplimiento de los
objetivos, planes, programas, proyectos y procesos, como también oportunidades
de mejora a la operación de las actividades; apoyando a la alta dirección en la
toma de decisiones para corregir los hallazgos encontrados.

ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA.

Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así

como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las
auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la
calidad en xxxxxxxxxxx en el periodo fiscal vigente.

CRONOGRAMA DE AUDITORIAS A REALIZAR

ABRIL
DETALLE
1 2 3 4 6 7 8 13 14 15 16 17 18 20 21 24 27 28 29 30
Elaborar el programa de auditoria                                        
Preparar La Auditoria                                      
Realizar reunión de apertura                                        
Recolección de Información                                        
Preparar Conclusiones de la
Auditoria                                        
Ejecutar reunión de Cierre                                        
Informe de Auditoria                                        
Distribuir el Informe y
Socialización                                        
  ABRIL
Realizar Seguimiento                                      
 CRITERIOS DE AUDITORIA

PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE

Elaborar el programa de
Auditoria
Elaborar Planes de
- Programa de Auditoria - Evidencias de
Auditoria Preparar la auditoria la Auditoria
- Plan de
- Alta
Realizar reunión de - Hallazgos Dirección
- Alta dirección Auditoria apertura
-Dependencias - Procesos de - Acciones - Líder de calidad
Recolección de la Correctivas y
de la entidad la Entidad Dependencias Líder grupo
Información Preventivas.
- Organismos - Planes de y/o procesos auditor
Preparar conclusiones
de Control Mejoramiento de la auditoria
- Informes de de la entidad
Vigentes Auditoria Organismos de
Ejecutar reunión de Control
- Auditorias cierre - Planes de
Anteriores Mejoramiento
Informe de Auditoria
Distribuir el Informe
Realizar Seguimiento.

AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

ING. INDUSTRIAL - CALIDAD Y
ELABORO xxxxxxxx ABRIL
PROCESOS  

REVISO xxxxxxxx COORDINADOR ABRIL

 

APROBO xxxxxxxxx LIDER DE CALIDAD ABRIL

 

RECURSOS NECESARIOS

RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la empresa especialistas en calidad y

procesos.

RECURSOS FINANCIEROS: Suministro de papelería, alimentación.

RECURSOS TECNOLOGICOS: equipos de cómputo, impresoras, video beam,

internet.
 INFRAESTRUCTURA: Instalaciones de la empresa con espacios adecuados y
óptimos para el desarrollo de la auditoria.

IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE

AUDITORIA

MANEJO
IMPACTO PROBABILIDAD VALORACION DEL DEL MEDIDAS
RIESGO (I+P) RIESGO

6 Inaceptable
5 Importante
NOMBRE DEL DESCRIPCION POSIBLES

4 Moderado
2 Aceptable
3 Tolerable
RIESGO DEL RIESGO CONSECUENCIAS
1 2 3 1 2 3

Que el
Deficiencia en el
programa de Asumir y
Incumplimient seguimiento a la Capacitación
auditoria no X X 5 IMPORTANTE enfrentar
o gestión y la constante
se cumpla en el riesgo
calidad
su totalidad
Decisiones
Equivocadas
Informes no
basadas en Asumir y
basados en Capacitación
Inexactitud informes no X X 6 INACEPTABLE enfrentar
las evidencias constante
ajustados a la el riesgo
reales
realidad de la
entidad

2. Diseño del plan de auditoría

OBJETIVO: Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión

financiera y de servicio académico.

ALCANCE: Ejecución presupuestal y académica correspondiente al 2020 por el

concepto de gastos generales y los servicios educativos.

PROCESOS A SER AUDITADOS (de acuerdo al mapa de procesos)

imagen
CRITERIOS DE AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA

a. Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales

como:

 Determinación del tipo de auditoría.

 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.

 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades,

preparación y entrega de informe.

 Asignación de tareas al equipo auditor.

 Determinación de recursos necesarios.

Definir:

 Objetivo.

 Alcance

 Antecedentes

b. Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del líder de calidad

c. Generar comunicaciones necesarias.

d. Abrir archivo documental de la auditoria.

UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACION DE LAS

ACTIVIDADES DE AUDITORIA.

Cronograma.

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.

Siguiendo la norma ISO 9000 e ISO 19011 Directrices para la Auditoría de los
Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas prácticas
institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la siguiente:

• Preparación del Plan de Auditoría.

• Asignación de las tareas al equipo auditor

•Preparación de los documentos de trabajo

•Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.

•Recopilación y verificación de la información

•Generación de hallazgos de la auditoría

•Preparación de las conclusiones de la auditoría

•Realización de la reunión de cierre, Fecha prevista.

•Preparación del informe de auditoría

• Aprobación y distribución del informe de auditoría.

METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR (deductivo)

•Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar.

•Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios

de contabilidad de general aceptación.

•Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.

• Aplicación de normas generales a situaciones específicas

•Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO
AUDITOR

Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado,

en coordinación con las unidades administrativas correspondientes.

Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados, tomando

en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones técnicas,
conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.

Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como
el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores
por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.

Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de

lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.

Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la

asistencia técnica necesaria para que estos cumplan eficientemente con sus
obligaciones.

Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación

específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas.

CONCLUSIONES

Concluyendo con el taller sobre programa y plan de auditoria, tenemos muchos

resultados positivos con respecto al ejercicio de auditoria que se realiza a cierta
entidad, de manera verificable cuantitativamente, y que nos brinda la información
del estado en los procesos que adelanta para el logro de los objetivos
institucionales.

Tenemos claro que la auditoria va desde un solo proceso o varios, así mismo
como una sola o varias dependencias, por lo que determinamos la importancia de
realizar auditorías al interior de las empresas o instituciones, con el fin de
aumentar nuestro cumplimiento de objetivos y la calidad de los productos o
servicios.

Esta actividad deja un amplio campo de cómo desarrollar el inicio y el fin del
ejercicio, llevándolo a organizaciones reales podemos ver que con un buen
programa y plan, podemos tener los hallazgos reales y lanzar juicios concretos
que llevarían adoptar medidas de mejora y seguimiento para mitigar los riesgos
que tienen los procesos en la operación de la institución.