Universidad Mayor de San Andrés

Facultad de Ingeniería
Ingeniería Industrial

CONTABILIDAD BASE DEVENGADO

TORREZ Y GARCIA S.R.L.

Con base en la Balanza de Comprobación y otros datos que se dan a continuación, prepárense la Hojas de Trabajo de diez
columnas, para la Compañía de Servicios Tórrez y García S.R.L. por los tres meses que termina el 30 de septiembre de 2011.

Compañía de Servicios Torrez y García S.R.L.

Balanza de Comprobación
30 de Septiembre de 2011

Caja 2571,07.-
Partes de impuestos 1410,60.-
Alquileres pagados por adelantado 900.-
Equipo 15000.-
Deprec. Acum. Equipo 5400.-
Cuentas por pagar 1925,25.-
Honorarios percibidos por adelantado 2600.-
Capital 8000.-
Utilidades no distribuidas 1675,03.-
Dividendos 120.-
Comisiones ganadas 4925.-
Honorables devengados 1110.-
Sueldos y salarios 5315,75.-
Gastos diversos 317,86.-

Sumas iguales 25635,28.- 25635,28.-

Datos para los apuntes:

1. Las partes que se tenían en existencia al finalizar septiembre importaban Bs. 840,20.-
2. De acuerdo con los términos del contrato de arrendamiento el alquiler anual de Bs. 1200.-deberá pagarse por adelantado el
1º de abril de cada año.
3. El equipo tenía una vida útil probable de 6 años cuando se compró de nuevo
4. Los sueldos y salarios devengados por los empleados, pero no pagados alcanzaban a Bs. 211.-
5. Del sueldo de la cuenta Honorarios percibidos por adelantado no se habían devengado aún Bs. 2100.- al 30 de Septiembre.
6. El 1º de Septiembre de 2011 la Compañía de Torrez y García S.R.L., rentó algún equipo a la fraternidad Morenada, bajo las
siguientes condiciones Bs. 75 mensuales, pagaderos el 1º de cada mes a partir de la fecha de contrato de alquiler.
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Compañía de Servicios Torrez y García S.R.L.

Libro diario
Asientos de Ajuste
Fecha Descripción Ref. DEBE HABER
-1-
Partes de Repuestos Consumidos 570,40.-
a) Partes de Repuestos 570,40.-
-2-
Gastos Alquiler 300.-
a) Alquileres Pagados por adelantado 300.-
-3-
Depreciación Equipo 625.-
a) Depreciación Acumulada Equipo 625.-
-4-
Gastos Salarios 211.-
a) Sueldos y Salarios por pagar 211.-
-5-
Honorarios percibidos por adelantado 500.-
a) Honorarios devengados 500.-
-6-
Alquiler por cobrar 75.-
a) Alquileres de Equipo Ganado 75.-
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COMPAÑÍA DE SERVICIOS TORREZ Y GARCIA S.R.L.

Hoja De Trabajo
Al 30 de Septiembre de 2011

ESTADO DE
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS
BALANCE GENERAL
Nº CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR EGRESOS INGRESOS ACTIVO PASIVO

1 Caja 2571,07.- 2571,07.- 2571,07.-

2 Partes de Repuestos 1410,6.- 570,40.- 840,20.- 840,20.-
3 Alquileres pagados por Abel 900.- 300.- 600.- 600.-
4 Equipo 15000.- 15000.- 15000.-
5 Depreciación acumulada equipo 5400.- 625.- 6025.- 6025.-
6 Cuentas por pagar 1925,25.- 1925,25.- 1925,25.-
7 Honorarios percibidos por adel. 2600.- 500.- 2100.- 2100.-
8 Capital 8000.- 8000.- 8000.-
9 Utilidades no distribuidas 1675,03.- 1675,03.- 1675,03.-
10 Dividendos 120.- 120.- 120.-
11 Comisiones Ganadas 4925.- 4925.- 4925.-
12 Honorarios Devengados 1110.- 500.- 1610.- 1610.-
13 Sueldos y Salarios 5315,75.- 211.- 5526,75.- 5526,75.-
14 Gastos Diversos 317,86.- 317,86.- 317,86.-
SUMAS iguales 25635,28.- 2563528.-
15 Partes de Repuestos consumidas 570,40.- 570,40.- 570,40.-
16 Gastos alquiler 300.- 300.- 300.-
17 Depreciación equipo 625.- 625.- 625.-
18 Sueldos y Salarios por Pagar 211.- 211.- 211.-
19 Alquiler por Cobrar 75.- 75.-
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20 Alquiler Equipo Ganado 75.- 75.- 75.-

SUMAS IGUALES 7340,01.- 6610.- 19206,27.- 19936,28.-
Perdida 730,01.- 730,01.-
SUMAS IGUALES 7340,01.- 7340,01.- 19206,27.- 19206,27.-