EMPRESA P1 CASTAÑOS CAROLINA S.

A
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE ENERO DE 2020
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
CUENTAS PASIVO Y
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER COSTO Y GASTO INGRESOS ACTIVO
PATRIMONIO
Efectivo 705,200 705,200 705,200
Mercaderias 27,915 27,915 27,915
Edificios 600,000 486 600,486 600,486
Terreno 200,000 162 200,162 200,162
Muebles y Enseres 100,000 81 100,081 100,081
Capital Social 1,580,000 0 1,580,000 1,580,000
Equipo de computacion 80,000 65 80,065 80,065
Credito Fiscal 48,620 48,620 0 0
Ventas 503,904 113 504,017 504,017
Debito fiscal 75,296 48,620 26,676 26,676
Impuesto a las transacciones 17,376 4 17,380 17,380
Impuesto a las transacciones por pagar 17,376 0 17,376 17,376
Costo de ventas 397,465 90 397,554 397,554
2,176,576 2,176,576

Depreciacion Edificios 1,250 1,250 1,250

Depreciacion Muebles y enseres 833 833 833
Depreciacion Equipos de computacion 1,667 1,667 1,667
Dep. Acumulada Edificios 1,250 1,250 1,250
Dep.Acumulada Muebles y enseres 833 833 833
Dep. Acumulada Equipos de computacion 1,667 1,667 1,667
Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 1,393 887 506 506
Ajuste de capital 1,279 1,279 1,279

54,650 54,650 2,133,099 2,133,099 419,190 504,017

UTILIDAD BRUTA DEL PERIODO 84,827
504,017 504,017
BAJADA UTILIDAD BRUTA DEL PERIODO 84,827
IMPUESTOS SOBRE UTILIDAD POR PAGAR 21,207 21,207
UTILIDAD NETA DEL PERIODO #NAME?
84,827 #NAME?
BAJADA UTILIDAD NETA DEL PERIODO #NAME?
RESERVA LEGAL #NAME? #NAME?
UTILIDAD LIQUIDA DEL PERIODO 89,063
#NAME? #NAME?
89,063
1,713,909 #NAME?
 EMPRESA P1 CASTAÑOS CAROLINA S.A
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE ENERO DE 2020
SUMAS SALDOS
CUENTAS
HABER DEUDOR ACREEDOR
Efectivo 374,000 705,200
Mercaderias 397,465 27,915
Edificios 600,000
Terreno 200,000
Muebles y Enseres 100,000
Capital Social 1,580,000 1,580,000
Equipo de computacion 80,000
Credito Fiscal 48,620
Ventas 503,904 503,904
Debito fiscal 75,296 75,296
Impuesto a las transacciones 17,376
Impuesto a las transacciones por pagar 17,376 17,376
Costo de ventas 397,465
SUMAS IGUALES 2,948,041 2,176,576 2,176,576
 CASTAÑOS CAROLINA S.A
REGISTRO MAYOR
TITULO: Efectivo N`1
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER
1/10/2020 Por inicio de actividades CDT-01 500,000
1/15/2020 Por la compra de mercaderias CDE-01 162,000
1/20/2020 Por la venta de mercaderias CDI-01 280,000
1/25/2020 Por la compra de mercaderias CDE-02 212,000
1/30/2020 Por la venta de mercaderias CDI-02 299,200
1,079,200 374,000
705,200

CASTAÑOS CAROLINA S.A

REGISTRO MAYOR
TITULO: Mercaderias N`2
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER
1/15/2020 Por inicio de actividades CDT-01 100,000
1/15/2020 Compra segun factura N` 30 CDE-01 140,940
1/20/2020 Costo de la mercaderias segun Kardex CDT-03 192,752
1/25/2020 Compra segun factura N` 40 CDE-02 184,440 0
1/30/2020 Costo de la mercaderias segun Kardex CDT-05 204,713
425,380 397,465
27,915

CASTAÑOS CAROLINA S.A

REGISTRO MAYOR
TITULO: Credito Fiscal N`4
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER
1/15/2020 Compra segun factura N` 30 CDE-01 21,060
1/25/2020 Compra segun factura N` 40 CDE-02 27,560
1/31/2020 Para cerrar el credito fiscal CDT-11 48,620
48,620 48,620

CASTAÑOS CAROLINA S.A

REGISTRO MAYOR
TITULO: Ventas N`5
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER
1/20/2020 Ingreso por ventas CDI-01 243,600
1/30/2020 Ingreso por ventas CDI-02 0 260,304
1/31/2020 Actualizacion CDT-10 113
0 504,017

CASTAÑOS CAROLINA S.A

REGISTRO MAYOR
TITULO: Debito Fiscal N`6
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER
1/20/2020 Venta segun factura N` 1 CDI-01 36,400
1/30/2020 Venta segun factura N` 2 CDI-02 0 38,896
1/31/2020 Para cerrar el credito fiscal CDT-11 48,620
48,620 75,296
26,676
 CASTAÑOS CAROLINA S.A
REGISTRO MAYOR
TITULO: Impuesto a las transacciones N`7
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER
1/20/2020 Registro de la factura N`1 CDT-02 8,400
1/30/2020 Registro de la factura N`2 CDT-04 8,976
1/31/2020 Actualizacion CDT-09 4
17,380 0

CASTAÑOS CAROLINA S.A

REGISTRO MAYOR
TITULO: Impuesto a las transacciones por pagar N`8
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER
1/20/2020 Registro de la factura N`1 CDT-02 0 8,400
1/30/2020 Registro de la factura N`2 CDT-04 0 8,976
0 17,376

CASTAÑOS CAROLINA S.A

REGISTRO MAYOR
TITULO: Costo de ventas N`9
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER
1/20/2020 Costo de mercaderia vendidad segun factura N`1 CDT-03 192,752
1/30/2020 Costo de mercaderia vendidad segun factura N`2 CDT-05 204,713
1/31/2020 Actualizacion CDT-09 90
397,554 0

CASTAÑOS CAROLINA S.A

REGISTRO MAYOR
TITULO: Ajuste por inflacion y tenencia de bienes N`10
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER
1/31/2020 Por reexpresion CDT-06 794
1/31/2020 Por reexpresion CDT-08 1,279 0
1/31/2020 Por reexpresion CDT-09 94
1/31/2020 Por reexpresion CDT-10 113
1,393 887
506

CASTAÑOS CAROLINA S.A

REGISTRO MAYOR
TITULO: Capital Social N`11
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER
1/10/2020 Por inicio de actividades CDT-01 1,580,000
0 0
0 1,580,000

CASTAÑOS CAROLINA S.A

REGISTRO MAYOR
TITULO: Edificio N`12
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER
1/10/2020 Por inicio de actividades CDT-01 600,000
1/31/2020 Actualizacion CDT-06 486 0
600,486 0
 CASTAÑOS CAROLINA S.A
REGISTRO MAYOR
TITULO: Equipos de computacion N`13
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER
1/10/2020 Por inicio de actividades CDT-01 80,000
1/31/2020 Actualizacion CDT-06 65 0
80,065 0

CASTAÑOS CAROLINA S.A

REGISTRO MAYOR
TITULO: Muebles y enseres N`14
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER
1/10/2020 Por inicio de actividades CDT-01 100,000
1/31/2020 Actualizacion CDT-06 81 0
100,081 0

CASTAÑOS CAROLINA S.A

REGISTRO MAYOR
TITULO: Terreno N`15
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER
1/10/2020 Por inicio de actividades CDT-01 200,000
1/31/2020 Actualizacion CDT-06 162 0
200,162 0

CASTAÑOS CAROLINA S.A

REGISTRO MAYOR
TITULO: Depreciacion Edificios N`16
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER
1/31/2020 Depreciacion del activo fijo CDT-07 1,250
0
1,250 0

CASTAÑOS CAROLINA S.A

REGISTRO MAYOR
TITULO: Depreciacion Muebles y enseres N`17
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER
1/31/2020 Depreciacion del activo fijo CDT-07 833
0
833 0

CASTAÑOS CAROLINA S.A

REGISTRO MAYOR
TITULO: Depreciacion Equipos de computacion N`18
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER
FECHA Depreciacion del activo fijo CDT-07 1,667
0
1,667 0
 CASTAÑOS CAROLINA S.A
REGISTRO MAYOR
TITULO: Depreciacion Acumulada Edificios N`19
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER
1/31/2020 Depreciacion del activo fijo CDT-07 1,250
0
0 1,250

CASTAÑOS CAROLINA S.A

REGISTRO MAYOR
TITULO: Depreciacion Acumulada Muebles y enseres N`20
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER
1/31/2020 Depreciacion del activo fijo CDT-07 0 833
0
0 833

CASTAÑOS CAROLINA S.A

REGISTRO MAYOR
TITULO: Depreciacion Acumulada Equipos de computacion N`21
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER
12/30/1899 Depreciacion del activo fijo CDT-07 0 1,667
0
0 1,667

CASTAÑOS CAROLINA S.A

REGISTRO MAYOR
TITULO: Ajuste de Capital N`22
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER
1/31/2020 Para la actualizacion del rubro patrimonio CDT-08 0 1,279
0
0 1,279
TRANSACCIONES EN COMPROBANTES DIARIOS

CDT-01
FECHA DETALLE DEBE HABER
43,840 Efectivo 500,000
Mercaderias 100,000
Edificios 600,000
Terreno 200,000
Muebles y enseres 100,000
Equipo de Computacion 80,000
Capital Social 1,580,000
1,580,000 1,580,000
GLOSA: Asiento de apertura para el inicio de actividades

CDE-01
FECHA DETALLE DEBE HABER UNID. C/ U TOTAL CREDITO
43,845 Mercaderias 140,940 Celulares 15 6,300 94,500 82,215
Credito Fiscal 21,060 Tablets 15 4,500 67,500
Efectivo 162,000 162,000 21,060
162,000 162,000 140,940
GLOSA: Compra de 15 celulares a un costo unitario de Bs 6300 y 15 tablets en un
costo unitario de Bs 4500

CDI-01
FECHA DETALLE DEBE HABER UNID. C/ U TOTAL IT
43,850 Efectivo 280,000 Celulares 20 8,000 160,000 8,400
Tablets 20 6,000 120,000
Ventas 243,600 280,000 36,400 IVA
Debito fiscal 36,400 243,600

280,000 280,000
GLOSA: Para la venta de 20 celulares c/u 8000 y 20 tablets c/u 6000

CDT-02
FECHA DETALLE DEBE HABER
43,850 Impuesto a las transacciones 8,400

Impuesto a las transacciones por Pagar 8,400

8,400 8,400
GLOSA: Para devengar el impuesto a las transacciones correspondientes a la factura
#1

CDT-03
FECHA DETALLE DEBE HABER
43,850 Costo de Ventas 192,752

Mercaderias 192,752
192,752 192,752
GLOSA: Para registar el costo de mercaderia vendida correspondiente a la factura N`
1 segun metodo costo promedio ponderado.

CDE-02
FECHA DETALLE DEBE HABER UNID. C/ U TOTAL CREDITO
43,855 Inventarios 184,440 Celulares 20 6,300 126,000
Credito Fiscal 27,560 Tablets 20 4,300 86,000
Efectivo 212,000 212,000 27,560
212,000 212,000 184,440
GLOSA: Compra de 20 celulares a un costo unitario de Bs 6300 y 20 tablets en un
costo unitario de Bs 4300

CDI-02
FECHA DETALLE DEBE HABER
43,860 Efectivo 299,200 UNID. C/ U TOTAL IT
Celulares 22 7,800 171,600 8,976
Ventas 260,304 Tablets 22 5,800 127,600
Debito fiscal 38,896 299,200 38,896 IVA
260,304
299,200 299,200
GLOSA: Por la venta de 22 celulares c/u 7800, 22 tablets c/u 5800

CDT-04
FECHA DETALLE DEBE HABER
43,860 Impuesto a las transacciones 8,976

Impuesto a las transacciones por Pagar 8,976

8,976 8,976
GLOSA: Para devengar el impuesto a las transacciones correspondientes a la factura
#2

CDT-05
FECHA DETALLE DEBE HABER
43,860 Costo de ventas 204,713

Mercaderias 204,713
204,713 204,713
GLOSA: Para registar el costo de mercaderia vendida correspondiente a la factura N`
2 segun metodo costo promedio ponderado.
 AJUSTES:

CDT-06
FECHA DETALLE DEBE HABER UFV ACT UFV ANT
1/31/2020 Terreno 162 Terreno 200,000 2.33586 2.33397 200,162 162
Edificios 486 Edificios 600,000 2.33586 2.33397 600,486 486
Muebles y enseres 81 Muebles y enseres 100,000 2.33586 2.33397 100,081 81
Equipo de computacion 65 Equipo de computacion 80,000 2.33586 2.33397 80,065 65
Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 794
794 794
GLOSA: Para registrar la reexpression de valores aplicando UFV.

CDT-07
FECHA DETALLE DEBE HABER ANUAL MES DIAS
1/31/2020 Depreciacion Edificios 1,250 Edificios 600,000 0 15,000 1,250 40
Depreciacion Muebles y enseres 833 Muebles y enseres 100,000 0 10,000 833 27
Depreciacion Equipos de computacion 1,667 Equipo de computacion 80,000 0 20,000 1,667 54
Dep. Acumulada Edificios 1,250
Dep.Acumulada Muebles y enseres 833
Dep. Acumulada Equipos de computacion 1,667
3,750 3,750
GLOSA: Por la depreciacion de los activos

CDT-08
FECHA DETALLE DEBE HABER
1/31/2020 Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 1,279 UFV ACT UFV ANT
Ajuste de Capital 1,279 Capital social 1,580,000 2.33586 2.33397 1,581,279 1,279
1,279 1,279
GLOSA: Para registrar la reexpression de valores aplicando UFV.

CDT-09
FECHA DETALLE DEBE HABER UFV ACT UFV ANT
43,861 Costo de ventas 90 Costo de ventas 192,752 2.33586 2.33487 192,834 82
Impuesto a las transacciones 4 Costo de ventas 204,713 2.33586 2.33577 204,721 8
Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 94 90
94 94 Impuesto a las transaccione 8,400 2.33586 2.33487 8,404 4
GLOSA: Para registrar la reexpression de valores aplicando UFV. Impuesto a las transaccione 8,976 2.33586 2.33577 8,976 0
4

CDT-10
FECHA DETALLE DEBE HABER UFV ACT UFV ANT
43,861 Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 113 Ventas 243,600 2 2 243,703 103
Ventas 113 Ventas 260,304 2 2 260,314 10
113 113 113
GLOSA: Para registrar la reexpression de valores aplicando UFV.

CDT-11
FECHA DETALLE DEBE HABER
43,861 Debito fiscal 48,620
Credito fiscal 48,620
48,620 48,620
GLOSA: Para cerrar el credito fiscal .
 EMPRESA P1 CASTAÑOS CAROLINA S.A
KARDEX DE EXISTENCIAS EN INVENTARIOS-CPP
ARTICULO: Celulares
CANTIDADES COSTO VALORES
FECHA DESCRIPCION
ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO ENTRADA SALIDA SALDO
1/10/2020 Saldo-Celulares 10 6,000 60,000
1/15/2020 Compra #1 15 25 5,481 82,215 142,215
1/20/2020 Venta #1 20 5 5,689 113,772 28,443
1/25/2020 Compra #2 20 25 5,481 109,620 138,063
1/30/2020 Venta #2 22 3 5,523 121,495 16,568
TOTAL 35 42 68 28,173 191,835 235,267 385,289

EMPRESA P1 CASTAÑOS CAROLINA S.A

KARDEX DE EXISTENCIAS EN INVENTARIOS-CPP
ARTICULO: Tablets
CANTIDADES COSTO VALORES
FECHA DESCRIPCION
ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO ENTRADA SALIDA SALDO
1/10/2020 Saldo-Tablets 10 4,000 40,000
1/15/2020 Compra #1 15 25 3,915 58,725 98,725
1/20/2020 Venta #1 20 5 3,949 78,980 19,745 192,752
1/25/2020 Compra #2 20 25 3,741 74,820 94,565 204,713
1/30/2020 Venta #2 22 3 3,783 83,217 11,348
TOTAL 35 42 68 19,388 133,545 162,197 264,383