Instrucciones: a partir de la descripción de las actividades llevadas a cabo por la empresa El Patito, SA, durante el mes de s

esquemas de mayor, determine: Balanza de Comprobación, Estado de Resultados y Estado de Posición Financiera al cierre

1.     Inicia el negocio con la aportación de los socios por $1’500,000.00

2.     Se realiza compra de mobiliario y equipo a crédito por $300,000.00
3.     Se compra mercancía al contado por $350,000.00
4.     Se vende mercancía a crédito por $450,000.00, el costo de la mercancía entregada es por $220,000.00
5.     Se paga el mobiliario y equipo del punto 2.
6.     Se compra mercancía a crédito por $500,000.00
7.     Se realiza una venta al contado por $120,000, el costo de la mercancía vendida es por $60,000.00
8.     Se cobran $225,000.00 de la venta del punto 4.
9.  Se pagan sueldos y salarios por $80,000.00, se retiene el 10% por concepto de ISR
10.  Se pagan servicios como energía eléctrica, teléfono, etc. por $50,000.00
11.  Registrar la depreciación del mobiliario y equipo, considerando la vida útil de 5 años.

BANCOS CAPITAL SOCIAL MOBILIARIO Y EQUIPO

1) 1,500,000 350,000 (3 1,500,000 (1 2) 300,000
7) 120,000 300,000 (5
8) 225,000 72,000 (9
50,000 (10
1,845,000 772,000
1,073,000

ACREEDORES ALMACEN VENTAS

5) 300,000 300,000 (2 3) 350,000 220,000 (4
6) 500,000 60,000 (7
850,000 280,000
570,000

CLIENTES COSTO DE VENTAS PROVEEDORES

4) 450,000 225,000 (8 4) 220,000
225,000 7) 60,000
280,000

SUELDOS Y SALARIOS IMPUESTOS POR PAGAR GASTOS POR SERVICIOS

 9) 80,000 8,000 (9 10) 50,000

DEPRECIACION DE MOB.YEQ. DEP. ACUM. MOB. Y EQ. RESULTADO DEL EJERCICIO

11) 5,000 5,000 (11
 sa El Patito, SA, durante el mes de septiembre de 2021, registre las operaciones en
tado de Posición Financiera al cierre del mes.

gada es por $220,000.00

a es por $60,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO
60000
5000

1 1-Sep-21

REGISTRO DE LA APORTACION INICIAL DE LOS

2 5-Sep-21

VENTAS COMPRA A CREDITO DE ESCRITORIOS, MESAS

450,000 (4 3 6-Sep-21
120,000 (7
570,000 COMPRA DE 100 SILLAS A LA EMPRESA EL GAN
4 7-Sep-21

PROVEEDORES VENTA DE 50 ARTICULOS 5000 A LA EMPRESA

500,000 (6 5 10-Sep-21

PAGO DE MOB. Y EQUIPO DEL 05 DE SEPTIEMB

6 15-Sep-21

COMPRA DE 50 SILLAS A 5,000 A CREDITO DE 3

7 17-Sep-21

GASTOS POR SERVICIOS

 VENTA 10 SILLAS 1200
8 19-Sep-21

PAGO PARCIAL DE LA FACT. NO. 3238P DEL CLI

ESULTADO DEL EJERCICIO

EL PATITO, S.A.
BALANZA DE COMPROBACION

PREVIA
CUENTA
DEUDOR

BANCOS 1,073,000

CAPITAL SOCIAL

MOBILIARIO Y EQUIPO 300,000

ACREEDORES

ALMACEN 570,000

VENTAS

CLIENTES 225,000

COSTO DE VENTAS 280,000

PROVEEDORES

SUELDOS Y SALARIOS 80,000

IMPUESTOS POR PAGAR

GASTOS POR SERVICIOS 50,000

DEPRECIACION DE MOB.YEQ. 5,000

DEP. ACUM. MOB. Y EQ.

RESULTADO DEL EJERCICIO

 SUMAS 2,583,000

EL PATITO, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(CIFRAS EN PESOS)

VENTAS 570,000
- COSTO DE VENTAS 280,000
= UTILIDAD BRUTA 290,000
GASTOS DE OPERACIÓN - GTOS DE ADMON 80,000
- GTOS DE VENTA 55,000
= UTILIDAD DE OPERACIÓN 155,000
- IMPUESTOS (30%) 46500
= UTILIDAD NETA 108,500

EL PATITO, S.A.
ESTADO DE POSICION FINANCIERA
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(CIFRAS EN PESOS)

ACTIVO

A CORTO PLAZO
BANCOS 1,073,000
CLIENTES 225,000
ALMACEN 570,000
TOTAL A CORTO PLAZO 1,868,000

A LARGO PLAZO
MOBILIARIO Y EQUIPO 300,000
DEP. ACUM. DE MOB. Y EQUIPO -5,000
TOTAL A LARGO PLAZO 295,000

TOTAL ACTIVO 2,163,000

ECUACION CONTABLE
ACTIVO = PASIVO + CAPITAL
 CATALOGO DE CUENTAS BANCOS
GUIA CONTABLIZADORA

CLIENTES/CUENTAS POR COBRAR

DEBE HABER
CARGAR ABONAR PROVEEDORES / CUENTAS POR PA
NATURALEZA DEUDORA ACREEDORA
CUENTAS DE BALANCE ACTIVO PASIVO
Todo lo que tengo Todo lo que debo

CAPITAL
Patrimonio

CUENTAS DE RESULTADOS GASTOS/EGRESOS INGRESOS/VENTAS

DIARIO POLIZAS/ LIBRO DEBE HABER

BANCOS 1,500,000
CAPITAL SOCIAL 1,500,000
RO DE LA APORTACION INICIAL DE LOS SOCIOS
MOBILIARIO Y EQUIPO 300,000
ACREEDORES 300,000
A A CREDITO DE ESCRITORIOS, MESAS , SILLAS
ALMACEN 350,000
BANCOS 350,000
A DE 100 SILLAS A LA EMPRESA EL GANSO A 3,500
VENTAS 450,000
CLIENTES 450,000
ALMACEN 220,000
COSTO DE VENTAS 220,000
670,000 670,000
DE 50 ARTICULOS 5000 A LA EMPRESA A CREDITO
ACREEDORES 300,000
BANCOOS 300,000
E MOB. Y EQUIPO DEL 05 DE SEPTIEMBRE
ALMACEN 500,000
PROVEEDORES 500,000
A DE 50 SILLAS A 5,000 A CREDITO DE 30 DIAS
VENTAS 120,000
BANCOS 120,000
ALMACEN 60,000
 COSTO DE VENTAS 60,000
10 SILLAS 1200
BANCOS 225,000
CLIENTES 225,000
ARCIAL DE LA FACT. NO. 3238P DEL CLIENTE JUANITO

PREVIA AJUSTES SALDO FINAL

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

1,073,000

1,500,000 1,500,000

300,000

570,000

570,000 570,000

225,000

280,000

500,000 500,000

80,000

8,000 46,500 54,500

50,000

5,000

5,000 5,000

108,500 108,500
 2,583,000 570,000 570,000 2,168,000 2,168,000

PASIVO

A CORTO PLAZO

PROVEEDORES 500,000
IMPUESTOS POR PAGAR 54,500
TOTAL A CORTO PLAZO 554,500
TOTAL PASIVO 554,500
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL 1,500,000
RESULTADO DEL EJERCICIO 108,500
TOTAL CAPITAL 1,608,500

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 2,163,000

 CUENTAS PAGADORAS
CUENTAS DE PROVEEDORES
BANCOMER
ES/CUENTAS POR COBRAR

EDORES / CUENTAS POR PAGAR

 2020 2021 VARIACION ORIGEN APLICACIÓN
ACTIVO entrada salida
BANCOS 81,000 70,000 -11,000
CLIENTES/CUENTAS POR COBRAR 120,000 110,000 -10,000 10,000
INVENTARIO 160,000 170,000 10,000 10,000
ACTIVOS FIJOS 1,200,000 1,500,000 300,000 300,000
DEPRECIACION ACUMULADA -200,000 -325,000 -125,000 125,000
TOTAL ACTIVO 1,361,000 1,525,000

PASIVO
PROVEEDORES/CUENTAS POR PAGAR 130,000 155,000 25,000 25,000
PRESTAMOS BANCARIOS 435,000 510,000 75,000 75,000
TOTAL PASIVO 565,000 665,000

CAPITAL
CAPITAL SOCIAL 560,000 600,000 40,000 40,000
UTILIDADES ACUMULADAS 215,000 236,000 21,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 21,000 24,000 3,000
TOTAL CAPITAL 796,000 860,000
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

UTILIDAD DEL EJERCICIO 24,000

DEPRECIACION 125,000
CLIENTES 10,000
INVENTARIO -10,000
PROVEEDORES 25,000
SUMA 174,000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 174,000

ACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVO FIJO -300,000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION -300,000

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

PRESTAMOS BANCARIOS 75,000

CAPITAL SOCIAL 40,000
SUMA 115,000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENT 115,000

INCREMENTO NETO DE EFECTIVO -11,000

EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO 81,000

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 70,000