Balance de Prueba.

ZAPZIAD S.A
Balance de Prueba
Al 31 de Diciembre del 2022
Nombre de la Cuenta Debito Crédito
Banco 9580  
Cuentas por cobrar 10750  
Inventario de Mercancía 10125  
Inventario de Suministros 3150  
Seguros Prepagados 9000  
Impuestos Prepagados 12000  
útiles de oficina 1567  
Equipo de Oficina 15000  
Equipo Rodante 14000  
Reserva para cuentas malas   800
Mobiliarios de oficina 8700  
Impuestos por pagar   2500
Cuentas por pagar   15947
Tesoro Nacional ITBMS   2965
Cuotas Obrero Patronal por pagar   890
Hipotecas por Pagar   25000
Capital en acciones   20000
Utilidades retenidas   5497,5
Ventas gravadas 7%   125000
Descuentos en ventas gravadas 7% 1600  
Compras gravadas 7% 85000  
Descuentos en compras gravadas 7%   1500
Prestaciones laborales 1517,5  
 Electricidad 1984  
Teléfono 1076  
Salarios 12500  
Reparaciones 2550  
200099,5 200099,5

Hoja de trabajo.

  Balance de Prueba   Balance Ajustado Estado de Resultado Balance General

Débito Crédito Debito Crédito Débito Crédit Débito Crédito Débito Crédito
o
Banco 9580     1.200, 8.3       8.  
00 80 380
Cuentas por 10750       10.       10  
cobrar 750 .750
Inventario de 10125   83.500 78.125 15.       15  
Mercancia ,00 ,00 500 .500
Inventario de 3150     1.135, 2.0       2.  
Suministros 00 15 015
Seguros 9000     6.000, 3.0       3.  
Prepagados 00 00 000
Impuestos 12000     9.000, 3.0       3.  
Prepagados 00 00 000
útiles de oficina 1567       1.5       1.  
67 567
Equipo de Oficina 15000     2.750, 12.       12  
00 250 .250
Equipo Rodante 14000     2.333, 11.       11  
33 667 .667
 Reserva para   800   1.075,   1.875,       1.875,00
cuentas malas 00 00
Mobiliarios de 8700     1.109, 7.5       7.  
oficina 25 91 591
Impuestos por   2500             2.5
pagar 2.500 00
Cuentas por pagar   15947 1.200,     14.747       14.7
00 ,00 47
Tesoro Nacional   2965       2.965,       2.9
ITBMS 00 65
Cuotas Obrero   890       890,00     8
Patronal por - 90
pagar
Hipotecas por   25000       25.000       25.0
Pagar ,00 00
Capital en   20000       20.000       20.0
acciones ,00 00
Utilidades   5497,5             5.497,50
retenidas 5.498
Ventas gravadas   125000         125    
7% 125.00 .000
0
Descuentos en 1600       1.6   1.600,      
ventas gravadas 00 00
7%
Compras gravadas 85000     85.000            
7% ,00
Descuentos en   1500 1.500,              
compras gravadas 00
7%
Prestaciones 1517,5       1.517,5   1.517,      
laborales 50
 Electricidad 1984       1.9   1.984,      
84 00
Teléfono 1076       1.0   1.076,      
76 00
Salarios 12500       12.   12.500,      
500 00
Reparaciones 2550       2.5   2.550,      
50 00
Total 200099,5 200099,5                
                     
Costo de venta     78.125   78.   78.125,      
,00 125 00
Gasto de     1.135,   1.1   1.135,      
Suministros 00 35 00
Gasto de     9.000,   9.0   9.000,      
Impuestos 00 00 00
Gasto de     6.192,   6.1   6.192,      
Depreciación 58 93 58
Gastos de cuentas     1.075,   1.0   1.075,      
malas 00 75 00
Gasto de Seguro     6.000,   6.000,0   6.000,      
00 00
    187.727 187.727 198.47 122.755 125.0 75.71 73.474
,58 ,58 4,50 198.47 ,08 00,00 9,42 ,50
4,50
Utilidad del           2.2   2.2
Ejercicio 45 45

              125.000,00 125.000,00 75.719,42 75.719,42

Ajuste 1
Costo de la Mercancía   Asientos de los Ajustes
Inventario Inicial 10125 Fecha   Debe Haber
Compras Brutas 85000 xxxxx Inventario 83.500,00  
Dev. En Compras 0,00   Dev. En compras -  
Desc. En Compras 1.500   Desc. En compras 1.500,00  
Compras Netas 83.500   Compras   85.000,00
P/r inventario
Costo de mercancía para la venta 93.625   inicial    
Inventario Final 15500 xxxxx Inventario   78125
Costo de ventas o mercancía vendida 78.125   Costo de ventas 78125  
  P/r inventario final    

Ajuste 2
Suministros Asientos de los Ajustes
Inventario Inicial de
Suministros 3.150,00 Fecha   Debe Haber
Inventario Final de Gasto de
Materiales 2.015,00 xxxxx Suministros 1.135,00  
Consumo de Suministros en Inventario de
el periodo 1.135,00   Suministros   1135
  P/r Consumo de Suministros

Seguros Prepagados
Nombre del activo Calculo para determinar el    
 gasto
  Valor de bien Meses Monto
Seguros Prepagados 9000 12 750,00
Meses transcurridos: , 8  
Del 01 de mayo al 31 de diciembre
2022     6.000,00
Total del gasto de seguro     6.000,00

Asientos de los Ajustes

Fecha   Debe Haber
xxxxx Seguros Prepagados   6.000,00
  Gastos de seguros 6.000,00  
  P/r gasto de seguros

Impuestos Prepagados
Nombre del activo Calculo para determinar el gasto    

  Valor de bien Meses Monto

Impuestos Prepagados 12000 12 1.000,00
Meses transcurridos: , 9  
Del 01 de abril al 31 de diciembre
2022     9.000,00
Total del gasto de impuestos     9.000,00
 Asientos de los Ajustes
Fecha   Debe Haber

xxxxx Impuestos Prepagados   9.000,00

  Gastos de Impuestos 9.000,00  
  P/r gasto de seguros

Dep. Gasto del

Ajsute 3 % Valor Dep, Anual Mensual Periodo
Equipo de Oficina 20,00% 15000 3.000,00 250 2750
Mobiliarios 17,00% 8.700,00 1.479,00 123,25 1109,25
Equipo Rodante 20,00% 14.000,00 2.800,00 233,33 2333,33
Gastos de Depreciación         6192,58

Asientos de los Ajustes

Fecha   Debe Haber
xxxxx Cuentas por Pagar 1200  
  Banco   1.200,00
  P/r corrección de factura

Ajsute 5 Cantidad Valor Alternativas

Ventas a crédito 105000 1% 1.050,00
Saldo de Cuentas por cobrar 10750 10% 1.075,00
Reserva o Provisión de Cuentas
incobrables     1.075,00
Gastos de Cuentas malas o   1.075,00  
incobrables

ZAPZIAD S.A
Estado de Resultados
31 DE DICIEMBRE DE 2022
Concepto Monto
Ingresos  
Ventas 125000
Devoluciones en Ventas 0
Descuentos en Ventas 1600
Total Ingresos 123400
Costo de Ventas  
Inventario Inicial 10125
Compras Brutas 85000
Dev. En Compras 0,00
Desc. En Compras 1.500
Compras Netas 83.500
Costo de mercancía para la venta 93.625
Inventario Final 15500
Costo de ventas o mercancía vendida 78.125
Utilidad Bruta 45.275
Gastos Operativos  
Prestaciones laborales 1517,5
Electricidad 1984
Teléfono 1076
Salarios 12500
Reparaciones 2550
Gasto de Suministros 1135
 Gasto de Impuestos 9000
6192,5833
Gasto de Depreciación 3
Gastos de cuentas malas 1075
Gasto de Seguro 6000
43030,083
Total Gastos Operativos 3
Utilidad Operativa 2.244,92

ZAPZIAD S.A
Estado de Capital
31 DE DICIEMBRE DE 2022
Concepto Monto
Capital en acciones 01/01/2022 20000
Utilidad del ejercicio 2.244,92
Aumento de Capital 2.244,92
Capital en acciones (31/12/2022) 22244,9167

ZAPZIAD S.A

Estado de Situación

31 DE DICIEMBRE DE 2022
Activos Pasivo
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Banco 8380 Impuestos por pagar 2500
Cuentas por cobrar 10750 Cuentas por pagar 14747
Inventario de Mercancía 15500 Tesoro Nacional ITBMS 2965
 Cuotas Obrero Patronal por
Inventario de Suministros 2015 890
pagar
Seguros Prepagados 3000    
Impuestos Prepagados 3000    
útiles de oficina 1567    
Reserva para cuentas malas -1875    
Total Activos Corrientes 42337 Total Pasivos Corrientes 21102
Activos Fijos
   
15000
Equipo de Oficina Hipotecas por Pagar 25000
-2750
Dep acumulada equipo de oficina    
8700
Mobiliario    
-1109,25
Dep acumulada mobiliario    
14000
Equipo rodante    
-2333,33
Dep acumulada equipo rodante    
Total Activos Fijos 31507,4167 Total Pasivos largo Plazo 25000
Total pasivos 46102
  Patrimonio
    Capital en acciones 22244,92
    Utilidades retenidas 5497,50
Total Activos 73844,42 Total Pasivo y Patrimonio 73844,42