NOTAS A LOS ESTADOS

FINANCIEROS
NOTA 1:
IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONÓMICA

Empresa Los Campeones S.A. está ubicada en el Jr Lampa 253 Jurisdicción del
Distrito de Cercado de Lima, Provincia de Lima, Región Lima.

La actividad principal de la empresa Los Campeones es la venta de artículos

deportivos, habiendo incrementado sus oficinas en los distritos de Ate, La Molina y
San Borja. Además tienen otras empresas en los departamentos de Arequipa,
Junín y Cusco. La Empresa Los Campeones SA, forma parte del grupo de
Empresas cuya matriz es Corporación PERHUSAC con el 91.49% de participación
en el Capital.

NOTA 2:
DECLARACIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS
INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD Y DE INFORMACION FINANCIERAS
(NIC, NIFF)

La Gerencia de la Empresa Los Campeones S.A. han observado el cumplimiento

de las Normas Internacionales de Contabilidad y otras regulaciones vigentes en el
Perú, así como la adaptación de las Normas Internacionales de Información
Financieras. En cumplimiento con la R.S 102-2010 EF/94.01.1 de Fecha 14 de
Octubre del 2010 CONASEV, dispuso que todas las personas jurídicas que se
encuentren bajo el ámbito de su supervisión deberán preparar sus estados
financieros (NIIF), la empresa se encuentra en el proceso de adopción de las
Normas internacionales de Información financiera, a la vez la Gerencia está
evaluando el impacto que estas normas tendrán en los Estados Financieros.
NOTA 3

Efectivo y equivalente de
efectivo
(a) A continuación se presenta la
composición del rubro:

2017 2016
S/ (000) S/ (000)

Caja y fondos fijos

7,314 8,148
Cuentas
corrientes (b) 118,409 172,972
Depósitos bancarios
32,296 31,586

158,018 212,706

(b) La Compañía mantiene cuentas corrientes

denominadas en soles peruanos y dólares
estadounidenses en entidades financieras del
mercado local y del exterior, son de libre
disponibilidad y no devengan intereses.
NOTA 4

Cuentas por cobrar comerciales, neto

(a) A continuación se presenta la composición del rubro:

2017 2016
S/ (000) S/ (000)

Facturas por cobrar (b) 43,501 161,891

Anticipo a proveedores 402,079 48,753

445,580 210,644

Estimación para cuentas de

cobranza dudosa (c) 0 -1,013

445,580 209,631

Porción corriente 445,580 209,631

445,580 209,631

(b) Las facturas por cobrar comerciales son de vencimiento corriente, no tienen
garantías específicas y no devengan intereses.

(c) El movimiento de la estimación para cuentas de cobranza dudosa es como

sigue:
2017 2016
S/ (000) S/ (000)

Saldo inicial - 1,013

Adiciones - -

Recupero - -

Castigos -
Efecto de traslación

Saldo final - 1,013

NOTA 5 Porción corriente de otras cuentas por cobrar, neto
Otras cuentas por cobrar, neto
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:

2017 2016
S/(000) S/(000)

Adelanto de remuneraciones -

Entregas a rendir 2,301 201

Logística los geranios - -

Adelanto
Gratificaciones - -

Adelanto vacaciones 4,025 3,072

Depósitos otorgados
en garantía 32,813 13,252
Impuestos y
contribuciones sociales 23,224 -

Otros - 24,562

62,362 41,087

62,362 41,087
Por vencimiento

Corriente 62,362 41,087

No corriente - -

62,362 41,087

- -
NOTA 6
Inventarios, neto
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:

2017 2016
S/(000) S/(000)

Mercaderias 1,785,510 1,758,887

Materiales auxiliares,
suministros y repuestos 661 661

Existencias por recibir 143,815 116,470

1,929,986 1,876,019

NOTA 7
Gastos pagados por
adelantado
(a) A continuación se presenta la composición del
rubro:

2017 2016
S/(000) S/(000)

Seguro de Vida Ley 260 161

Seguro contra
incendios 1,157 1,107
Seguro contra robo
y asalto 1,157 1,107

Seguro multiriesgo 1,408 1,279

Alquileres 10,202 -

Impuesto a la Renta - 3,777

Crédito IGV por
aplicar 1,266 1,147
Bolsas despacho de
mercaderías 15,000 -
Alquiler sistema de
software 37 36
Diseño, decoración
y remodelación 2,236 2,897
Gastos por
suministros diversos 216 72
Alquiler derecho
dominio 902 -

33,841 11,585
NOTA 8
Propiedades, planta y equipo,
neto
(a) El movimiento de la cuenta propiedades, planta y equipo y el de su correspondiente
depreciación acumulada, es el siguiente:

2017
Obras
en curso
Muebles
Costo de y Otros
Maquinaria y Total
adquisición unidades Activos
y equipo enseres
por
recibir
Costo
Saldo al 1 de
enero de 2016 298,080 30,943 60,923 - 108,292 498,238
Retiros
- - - - - -
Transferencias
- - - - - -
Saldo al 31 de
diciembre de
298,080 30,943 60,923 - 108,292 498,238
2016

Costo
Saldo al 1 de
enero de 2017 298,080 39,630 60,923 - 226,377 625,010
Retiros
- - - - - -
Transferencias
- - - - - -
Saldo al 31 de
diciembre de
298,080 39,630 60,923 - 226,377 625,010
2017
Depreciación
acumulada
Saldo al 1 de
27,651 39,655 0 65,561
enero de 2016 8,549 141,415
Retiros
- - - - - -
Transferencias
- - - - - -
Saldo al 31 de
diciembre de
8,549 27,651 39,655 - 65,561 141,415
2016

Depreciación
acumulada -
Saldo al 1 de
enero de 2017 23,453 30,085 44,722 - 73,930 172,190
Transferencias

Retiros
- - - - - -
Saldo al 31 de
diciembre de
23,453 30,085 44,722 - 73,930 172,190
2017

Valor neto al
31 de
diciembre de 274,627 9,544 16,201 - 152,446 452,819
2017
Valor neto al
31 de
diciembre de 289,531 3,292 21,268 - 42,731 356,822
2016
NOTA 9

Intangibles, neto
(a) A continuación se presenta la
composición del rubro:

2017 2016
S/(000) S/(000)

Activos intangibles
16 1,381 1,381

1,381.43 1,381.43

NOTA 10

Cuentas por pagar comerciales

(a) A continuación se presenta la composición del
rubro:

2017 2016
S/(000) S/(000)

Facturas por pagar 189,948 159,561

189,948 159,561

Porcion corriente 189,948 159,561

Porcion no corriente - -

189,948 159,561
NOTA 11
Otras cuentas por pagar
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:

2017 2016
S/(000) S/(000)

Impuestos y
contribuciones sociales 14,537 25,732

sueldos - -

Gratificaciones - -

Vacaciones 20,698 -

Compensación 4,643 2,878

Otras remuneraciones - 1,552

Reembolso Caja Chica 356 26

Depósitos por aclarar 3,747 1,662

Liquidación Benef.
Sociales 1,176 -
Remuneración por
pagar ex - -
Mercaderia en
consignación 7,888 7,438

Otros - 707

53,044 39,995
NOTA 12

Ventas netas de bienes y servicios

(a) A continuación se presenta la composición del rubro:

Oficinas
589,699 589,699
Miraflores
3,069,876 3,069,876
Cuzco
38,184 38,184
- -
Devolución oficinas 22,862 22,862
- -
Devolución Miraflores 60,990 60,990

Devolución Cuzco -246 -246

3,613,662 3,613,662
 Costo de ventas de bienes y
NOTA 14 servicios
Costo de ventas de bienes y
servicios
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
Producción -
Mercadería
Manufacturada 1,791,674 1,791,674

1,791,674 1,791,674

(*) Nota
Los costos deben ser aperturados por
conceptos.

NOTA 15 Gastos de venta y distribución

Gastos de venta y distribución
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:

Gasto de venta - Lima

858,053 858,053
Gasto de venta -
Cuzco 70,327 70,327
Gasto de venta -
Oficina 6,246 6,246

934,625 934,625

NOTA 16 Gastos de administración

Gastos de administración
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
Gastos
administrativos -
356,075 356,075
Oficina

- -

356,075 356,075
NOTA 17
Otros ingresos y gastos operativos
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:

Ingresos
Ingreso por ajuste
de redondeo 180 180

180 180
Gastos
Atención al
personal 711 711
Alojamiento - al
interior 390 390
Viáticos - al
interior 179 179
Otros gastos de
viaje - a 612 612
Útiles de escritorio
y/o 5 5
Útiles de aseo y
limpieza 19 19
Materiales de
ferretería 30 30
Cuentas por
cobrar diversas 24,605 24,605

26,549 26,549
NOTA 18
Ingresos y gastos financieros
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
Ingresos financieros

Diferencia en cambio 44,617 44,617

Intereses Sobre Depósitos 298 298

44,915 44,915

Gastos financieros

Diferencia de cambio
48,501 48,501
Intereses sobre
depósitos 845 845

49,346 49,346

NOTA 19
Transacciones con entidades relacionadas
(a) EI saldo de las cuentas por cobrar y por pagar se resume como
sigue:

2017 2016
S/(000) S/(000)

Cuentas por
cobrar
relacionadas
Entidades
-
relacionadas -
-
-
Cuentas por
pagar
relacionadas

Gloria S.A. 77,124

85,815
77,124
85,815

Cuentas por
pagar a 77,124
85,815
relacionadas